农村信用社里的综合柜员具体是干什么工作的？_百度知道
农村信用社里的综合柜员具体是干什么工作的？
柜员制是农村信用社会计核算工作的一个重要组成部分，是反映和监督柜台业务各项资金活动的工具，必须严格执行柜员制账务核算的基本规定，提高会计核算质量。
相关专业回答
信用社与银行是一样的，主要是吸纳存款，发放贷款，办理中间业务等柜员的具体工作就是面向客户，具体办理存款、结算、中间业务等业务
其他类似问题
为您推荐：
农村信用社的相关知识
其他1条回答
现金存取、人民币外币结算业务、账户开销，总之就是和钱和帐打交道，是白领哟！适合年轻女性干
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁农村信用社 正式职员进去，一开始都是做柜员？_百度知道
农村信用社 正式职员进去，一开始都是做柜员？
即将去农村信用社上班，职员开始都是做柜员？何时能做信贷员？职员的升职轨迹一般是怎么样的？感谢！
提问者采纳
一般刚进信用社，都是要从柜员做起的，不会一开始就做信贷员。先是做柜员熟悉信用社最基本的业务，然后才会根据情况调去做信贷员。升职轨迹嘛，柜台业务精通慢慢升到会计主管，或者信贷主任，再有机会往上升了。
其他类似问题
为您推荐：
您可能关注的推广
农村信用社的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁农村信用社前台柜员的岗位职责要求是什么
农村信用社前台柜员的岗位职责要求是什么
09-08-16 &匿名提问 发布
柜员制岗位职责一、监督（主管）柜员岗位职责：1、负责各项基本制度、业务核算办法和岗位操作规程的贯彻执行，内部控制制度的落实和本单位的内部管理工作。2、逐笔勾对还原上日业务，按规定装订账、簿、表及凭证并做到合规合法，管理会计档案。3、负责审查大额款项的解付、费用列支、应收应付款列账及错账冲正等。4、掌管使用行政公章、汇票专用章、结算专用章、对各柜员使用的重要空白凭证进行监督再销号，掌管一把库房钥匙，每日营业终了检查各柜员库存现金是否账款相符。监督现金和印、押（机）、证以及营业柜员的出入库情况。5、负责计算机的管理、维护保养 ，掌管计算机的控制密码，负责特殊业务的授权，负责计算机的开关机工作。6、负责组织本单位的日结、月结、半年、试算、年终决算，审核各类报表确保准确无误。7、定期不定期检查营业室、档案室、账表室以及库房的安全设施及卫生情况，检查重要空白凭证的管理情况，按规定对柜员管理的现金进行检查。8、负责掌管登记“业务印章保管使用登记簿”、“业务印章、大库钥匙交接登记簿”、“行政公章使用登记簿”、“会计档案登记簿”“查阅、调阅会计档案登记簿”、“密码保管使用登记簿”、“每日查库登记簿”、“临时交接登记簿”、“会计、出纳工作日志”、“计算机运行日志”“大额资金提现汇划登记簿”、“特殊账务授权处理登记簿”“省辖通存通兑异常差错登记簿”做到填写及时、正规，内容齐全、完整。9、组织柜员开展岗位练兵活动，落实好各项业务考核。10、对以下内容定期进行监督，并作到有记录。（1）每日对库存现金、重要空白凭证和有价单证的管理、使用情况进行检查，并做好检查记录。（2）按月对贷款账据进行核对，确保账据相符，按月对贷款质押物进行账实核对，督促柜员检查贷款逾期情况和办理贷款形态转移工作。（3）按月对各种卡片和科目分户账、登记簿核对相符。（4）按月抽查存、贷款计息积数，利率及利息是否正确。（5）按季检查存、贷款账户的对账情况。（6）按季检查会计档案管理情况。（7）组织人员正确、及时、全面地编制各种报表，每季或半年、年终及时总结本单位经营情况，并对会计出纳工作进行综合分析、总结、并提出改进意见。（8）监督职责范围内应监督的内容。11、完成领导交办的其他工作。二、综合柜员的岗位职责1、熟练掌握业务知识和岗位操作规程，严格执行规章制度，按制度规定办理一切业务。2、正确操作计算机，定期不定期进行维护保养。3、负责当日账务的总轧平，负责输出打印各柜员经办的业务明细及有关报表，监督柜员进行核对。4、办理库款、箱包及其他物品的出入库登记工作，掌管库房一把钥匙。负责库房内现金、有价证券、代保管物品的管理，并定期不定期进行核对。5、负责各柜员的款项检查以及总库存的轧计核对。6、负责本单位款项的上解下拨、现金管理工作，准确编报现金计划，做好规定限额的现金调度。7、负责会计出纳部门日结、月结、半年试算及年度决算等各种报表的汇总编制与上报工作。管理自身经管的业务印章，做到按制度规定正确保管、使用业务印章。8、管理重要空白凭证，做到账、簿、实三相符；负责一般凭证、微机耗材的管理，编报用量计划，科学管理账表凭证、微机耗材。9、负责股金账卡和存单卡片的管理，做到定期核对确保账卡相符，手续齐全。10、负责掌管会计凭证、账簿、报表，及时移交内勤主任装订入档保管。11、负责进行账务核对、账款核对。12、负责计算机信息资料的打印、通知中心轧账工作。13、管理记载储蓄台账，正确计算手续费。14、审查监督代办站报账业务。15、岗位变动或临时离职，将所经管的业务事项交接清楚。16、完成领导交办的其他工作。三、营业柜员的岗位职责1、熟练掌握专业知识和岗位操作规程，严格执行规章制度，按制度规定办理一切业务。2、熟练、正确使用计算机，保持清洁、完好。3、按分工要求掌管有关业务印章，并按规定保管使用。4、保管使用临柜的重要空白凭证。5、办理主辅币，残币的兑换和有价证券的兑付业务，并负责票币的整点、挑剔、捆轧工作。6、做好柜台服务和监督，及时处理并按规定记载账务，确保账款相符，按规定正确办理存款、贷款业务和内部账务的处理。7、按规定办理中间业务的代收、代付工作。8、完成领导交办的其他工作。四、临柜信贷员的岗位职责（一）岗位职责1、熟练掌握业务知识和岗位操作规程，严格执行规章制度，按制度规定办理一切业务。2、负责借款契约、贷款证付本、贷款合同文本、申请书、附属资料及法律文书的管理，做到资料齐全、内容完整、符合法律规定，做到入柜、入橱加锁保管。3、负责门市收贷业务、正确进行利息的计算，填写收贷凭证；贷款证业务贷款发放手续的填写，做到填写手续齐全、内容完整，及时传递给营业柜员做计算机输入记账等业务事项。4、每月对借款契约至少核对2次，并做到有记录，确保账据相符。5、岗位变动或临时离职，将所经管的业务事项交接清楚。6、完成领导交办的其他工作。
请登录后再发表评论!
全心全意为人民服务
请登录后再发表评论!
我国商业银行体系的现状及变革途径 内容提要：当前我国商业银行面临新的机遇和挑战，在揭示存在问题的基础上，本文提出了重塑银行产权结构，变革组织架构，强化核心业务，组建混业经营模式，提升风险控制和管理能力等措施，对商业银行制定发展战略，具有一定的启示作用。 关键词：商业银行　改革　现状　变革　路径 　当前，我国商业银行正处在经济、金融体制进行全面调整的过渡时期，面临经济体制的变革和发展战略的调整，承受着来自市场风险的冲击、制度监管的压力以及社会改革的洗礼。与此同时，世界经济也正处于深刻的结构性变动之中，考虑到我国商业银行体系内在的脆弱性和当前深化金融改革的攻坚性质，本文通过对当前我国商业银行现状的研究，充分考虑外部环境变化带给商业银行的种种影响，尝试提出适合我国商业银行发展变革的合理途径。 　　 　　一、外部环境变化对我国商业银行体系的影响 　　 　　（一）经受着经济体制变迁的巨大考验 　　我国商业银行体系不论是从专业银行转轨而来的国有商业银行，还是市场经济催生的新型股份制商业银行，均长期受到计划经济体制影响，具有浓厚的行政分权色彩。尽管近年来商业银行不断推进内部体制改革，总行一级法人对全辖机构统一管理调度、引导资金流向、协调利益分配的模式逐步形成，但传统的块块分割、行政分权式的总分行模式仍然没有根本改变，最大的弊端就是缺乏集中的风险控制能力和集约化经营效率，使得一个法人银行仍被分割成无数独立的利益板块。显而易见，在利益多元化和目标多元化的驱策下，各级分支行具有一定的准法人权限，各自为政，盲目经营和消耗内部资源，这在很大程度上弱化了总行经营政策和战略目标的落实。 　　 　　 （二）面临着角色定位从被动执行审批指令到主动获取行政许可的大跨度调整 　　随着金融业大门向国际市场全面放开的最后时限的来临，政府指令和强制审批的色彩逐渐淡化，取而代之的行政许可和备案制度意味着我国商业银行需要独立面对和迅速适应灵活的浮动定价机制、业务创新。长期以来，我国商业银行的经营模式是以政府文件确定的框架为行为规则的，盈利主要来源于各类授信规模以及央行实施间接调控手段的效果，如存贷利差、存款准备金、再贷款、再贴现、公开市场操作等，过分依赖监管部门的政策指令，相较之下商业银行主动开发的各类中间业务和衍生金融产品所取得的收入比重低。由于大跨度的角色调整使得我国商业银行原本在投资和消费领域垄断性的间接融资功能不断受到弱化，加上直接融资，特别是资本市场、企业债券市场的发展，商业银行所主导并提供的资金供给、金融工具等业务比重呈现萎缩下降的趋势。通过对我国融资结构的分析，可以发现商业银行原先垄断的金融业务正受到来自市场各方的争夺，呈现出证券市场筹资、企业债券发行、信托募资、融资租赁、产业基金引入、企业集团内财务公司运作等百花齐放的势头。 　　 　　 （三）迎接着来自国际国内、各行各业对金融危机和银行风险的挑战 　　全球经济的融合及一体化使金融危机、银行风险爆发的频度、影响的广度、危害的程度不断加剧。这种风险来自于国际国内以及各行各业的每个方面，大致归为两个层次。第一个层次是宏观经济运行中商业银行必须面对的风险，包括利率风险、汇率风险、政策风险、货币风险和国际收支风险等；第二个层次是考验商业银行管理和控制能力水平的一系列风险，包括信用风险、流动性风险、资本风险、结算风险等。发达市场经济国家的金融危机和银行风险主要集中在第二层次以及第一层次的市场风险、利率风险等，例如近些年引发的巴林、大和、里昂信贷等危机，均源于商业银行过分地追求经济效益和竞争地位而疏于控制管理风险所致。但是，我国当前的金融风险主要是一种制度性风险，现行银行组织制度、产权关系对市场价格波动反应迟钝，对组织内部约束和激励机制也缺乏兴趣，尤其是缺失应对国际收支、自由兑换、资本市场冲击等金融危机的经验和相关的制度。因此，我国商业银行不健全的风险制度直接导致金融危机和银行风险的潜在蛰伏，严重威胁着整个银行体系的金融安全。 　　 　　二、我国商业银行体系的现状 　　 　　（一）产权性质趋同，国有化程度高 　　对于我国商业银行市场来说，由于大型商业银行（如四大国有商业银行）规模庞大、市场份额稳定，占据市场竞争垄断地位，客观上决定了我国商业银行的产权性质比较单一，国有化程度较高。而一个成熟的市场竞争必然是在不同产权主体之间展开，只有打破垄断格局，才能籍以提高银行业的效率效能。 　　（二）资源配置无序，决策效率低下 　　长期以来，我国商业银行以层级授权的方式作为经营管理和信息传递的纽带，以分支行作为资源配置中心来开展各项业务。由于层级设置复杂，使得管理成本大大增加，总行对可使用资源的掌握和调配能力严重不足，在市场竞争中决策滞后、反应迟钝。即使总行能够及时下达决策指令，往往也缺失权威性，有令不行或者执行而不到位比比皆是。 　　（三）核心业务单一，经营范围较窄 　　与外国金融机构相比，我国商业银行推出的业务品种单一、业务范围较窄，无法满足高端客户快捷、多样、高效的金融服务需求，在国际金融市场竞争中处于不利地位。20世纪90年代以来，我国商业银行着重于大力拓展业务规模、扩充目标客户，应该说在业务数量上有了呈几何倍数的规模。近些年，虽然不少商业银行引进国外先进经验，进行业务创新，例如挖潜私人银行业务市场、理财产品开发、建立金融信息技术平台发展电子银行业务等，但是在深层次的衍生金融产品发掘方面受到人才和技术资源匮乏的限制，短期之内也很难获取显著成效。 　　（四）混业经营受限，市场资源割裂 　　我国金融业分业经营的规定使商业银行面临风险集中的境况，这与全球商业银行混业和全能化发展的潮流是相悖的。对于我国商业银行来说，分业经营使其业务被限制在很窄的范围内，服务对象就难以跳出固定的框架范畴，而且分业经营直接导致金融市场资源的割裂，市场效率大大降低。
（五）不良资产巨大，金融安全堪忧 　　我国商业银行，尤其是国有商业银行，因历史原因产生的不良资产包袱是沉重的。尽管国家在政策层面上给予扶持并成立资产管理公司专门对银行的不良资产进行了两次大规模的剥离，平时商业银行也通过自身提取拨备准备对诸多不良资产进行了核销处置等，但是旧的不良资产尚未完全剥离，新的不良资产已开始不断生成。究其原因可以发现，虽然外部的一些体制性的因素，例如国有企业破产等，正在逐步减少对商业银行不良资产形成的影响，但是宏观经济波动对商业银行不良资产形成的影响却在加剧，并且商业银行自身的经营管理不善，包括经济案件，也直接影响到不良资产的生成。正是出于银行内部监督控制不力以及外部信用制度缺失、经济体制转轨等多方面因素影响，使得我国商业银行既要承担违规经营的成本，又要承担经济大幅度波动的成本，而且还要间接承担宏观调控的成本。 　　（六）管理控制失效，风险防范不足 　　我国的商业银行因为缺乏一套行之有效的能够及时对利率、汇率或其他宏观政策变化引起的市场风险、操作风险、信用风险和流动性风险等进行主动预警、精确定价和内在自我调节的机制，所以防范风险的能力有限，银行内部的管理体制和机制也无法达到与外部经济环境有机融合的状态。伴随外部经济周期的变化，商业银行会因此积聚各种潜在的风险，甚而爆发不可逆转的危机。从内部体制分析，不论是体制建设还是技术能力都反映了我国商业银行对管理控制的不力，一方面风险管理体系以及定价管理体系的缺失，使得银行管理控制能力以及定价能力严重不足；另一方面由于目前我国商业银行所使用的管理会计系统与业务统计管理模块数据是割裂运行的，无法与风险管理要求相匹配，很难对客户、产品、部门、区域做到精准核算。事实上，我国对风险防范的金融制度研究和衍生金融工具研究都明显滞后于经济发展，例如对市场风险的管理才刚刚开始，以市场价格计量的交易类账户的风险作为计量、监控对象，相关的会计、税收配套政策也未确立。而国际会计组织IASB和FASB已针对各种风险工具在全球金融机构中推广应用“金融工具确认与计量、披露与列报”等约束条款，对我国已经上市和即将改制上市参与到国际竞争中的商业银行的信息披露都是极大的挑战。 　　　　 　　三、适合我国商业银行发展变革的合理途径 　　 　　我国商业银行不论寻求何种发展变革的途径，都应该结合实际、因地制宜、根据市场环境的变化，根据信息及科技手段的进步来选择和决定。 　　 　　（一）重塑银行产权结构 　　我国商业银行产权结构的重塑实际上是把银行的组织变革与产权制度的改革有机结合起来，通过调整法人治理结构来理顺产权关系，通过确立最高决策和监督机制来明确产权主体，通过理顺政企关系从而使我国商业银行尤其是国有商业银行真正成为企业法人。 　　近期，各大银行接连进行的H股、A股重组上市可以视为中国银行业产权改革的大规模启动。通过股改，银行的公司治理形态已经初步形成，成立了股份有限公司，建立了一整套包括公司章程、“三会”议事规则在内的制度体系。但是，应当清醒地认识到要真正地重塑银行产权结构，不仅仅只是解决表面的形式问题，现代公司治理的要求是伴随着所有权和经营权分离所产生的对委托代理关系的要求而产生的，其核心是股东意识，围绕股东利益最大化更深层次地形成和落实一系列运行机制才是重塑产权的根本。目前，这一深层次的运行机制尚未在我国商业银行中有效形成。只有坚定产权变革方向，始终按照现代企业治理的要求，建立决策、经营、监督“三权分立、互相制约”的权力体系，运用资本力量规范和平衡主体行为，强化监督机制，才能科学解决各种集权与分权问题。 　　在维护金融稳定的前提下，我国商业银行可以通过选择合适的战略性参股伙伴，引入外资和民营资本，以使金融企业的股权结构更加多元化、更具制衡力，改变国有股一股独大的局面。并且，通过资本的引入，银行不仅可以获取来自合作伙伴的资金财力支持，而且可以进一步带动其他技术、市场、人才等资源的互助和共享。当然，还有很重要的一项是要充分尊重多数小股东（公众）的意愿，增加股东信息的透明度，维护银行在市场中的公信力和良好声誉。 　　 　　（二）变革银行组织架构 　　对我国商业银行组织架构的整体设想是：组织的高端部门设置要能够完整地体现战略意图、条理化常规化；组织的低端部门设置则灵活多变，动态化有机化；按照业务和非业务条线分别设计组织类型，业务部门率先尝试组织变革，实现垂直纵向的事业部（或超事业部）制组织形式，条线管理的层次减少，信息传递更加畅通，围绕目标客户和市场细分灵活制定业务发展策略，确定核心业务，适当利用网络型组织形式外包部分不具备盈利性和竞争力的非核心业务；非业务条线在原有职能制组织结构的基础上，横向分工，适当分流，严格控制成本预算，通过借鉴矩阵制组织形式与业务部门有机穿插和结合起来，以建立高效、有序、精简的配套保障体系。例如对客户服务、市场营销、策略研究等开拓性业务领域的部门，主要推行更为灵活的分权自主的组织形式，以保证这些战略业务单位能够对市场变化做出及时的判断、研究和反应；而对风险控制、内部监督等管理控制部门则可以推行相对稳定的组织形式，以保证对风险的有效识别、计量、控制。另外，相应的人事管理、后勤保障等部门也应该考虑到内部两类组织形式的实际情况，根据不同的情况、不同的需要分别设计人事管理制度以及后勤保障体系。 　　在具体的推行过程中，首先可以考虑暂不急于对一级分行进行组织变革，而以二级分行的扁平化改革为试点，推行总行业务中心或部门直接领导的集约管理模式。即调整和上收部分二级分行、支行的业务管理职能，扩大总行核心业务部门的管理幅度，直接对一线产品营销、客户服务业务进行管理指导。同时，按照集约经营的原则，有必要压缩和理顺纵向业务管理层级，可以从当前我国商业银行正在进行的机构网点撤并入手，变二级分行和各支行为更直接的前台业务岗位。需要说明的是，撤并网点并非取消网点，只是各个网点不再具有全面的管理职能更象是一个个被定点安排在外直接面向客户销售或服务的营业柜台，网点既可以是人工服务的，也可以是无人化的电子银行，提供的金融产品一般也应该是标准化及大众化的。通过这种组织变革，可以进一步地优化资源配置，使我国商业银行将人力、物力、财力资源集中到核心业务的经营中，为那些能够给商业银行创造和带来主要利润的企业客户、个人客户提供个性化、人性化、量身定做的金融产品和服务，集中力量打造核心产品、特色精品，提高资源投入的回报率，提高整体的盈利和竞争能力。为了补充业务垂直领导、扁平化管理的不足，在二级分行扁平化改革试点的基础上，我国商业银行按照经济规模的原则，对一级分行的管理职能进行调整归并，逐步扩大管理跨度并根据实际的经营状况、业务走向、客户分布、地域特征等过渡到由总行或大区域行直接管理的模式，以此强化对全国甚至全球各地机构的有效管理控制，以便更好地满足客户的服务要求和实现银行自身的发展目标。 　　 　　（三）强化银行核心业务 　　目前，我国商业银行固有的业务模式和产品并未切合市场需求，而是让市场和客户反过来去适应银行原有的业务分工以及开展方式，这在国有银行垄断经营和缺乏竞争的时期是可行的，但面对WTO后金融市场的开放和竞争已经不能适应。由此，我国商业银行应加快步伐，通过对当前市场导向的判断和对客户群的分析，根据市场需求，重新组合和选择适合于银行自身发展、定位的核心业务流程，强化核心业务，使分工更趋专业化，提高相关领域的专业化服务水平和工作效率。 　　当前从前、中、后台分离入手的做法是值得推广的，建立起“业务拓展-职能管理-支撑运行” 体系，通过对不同业务职能的大类划分，经过严格的筛选考核，然后对各大类分别进行有侧重地专业细化或分离弱化，树立品牌，形成特色服务产品，提升核心竞争力，将那些盈利空间不大的非主流产品通过外包形式从核心业务流程中分离出去，以节约和有效配置有限的银行内外部资源。 　　一旦银行确定了核心业务，在条件成熟时就应果断地对非核心业务的机构、部门进行撤并收缩，或者采用外包协作的方式将那些不经济的非核心业务从银行自身的体系中转移出去，只保留核心竞争力的部分。通过合理的“外包”方式，借由市场来达到资源的最佳配置，提高效率，降低成本，使我国商业银行与众多外部机构建立起联系，发挥协同效应，使价值链中的每个环节都能得到最好的专业企业支持，获得一种跨集团、跨行业的竞争优势。例如将银行的安全保卫、接送钞、应用技术系统研发、网络电子交易、法律咨询、物业管理等外包出去，或者组建独立于银行业务之外的技术服务公司，或者通过竞标的方式在市场上择优选取协作伙伴。有时候协作伙伴会成为银行开展核心业务的主要优质客户。 　　 　　（四）组建混业经营模式 　　将我国商业银行改组为以大银行为主体的股份制金融控股集团公司，朝着“混业经营”的方向发展。将总行改组为控股公司或在总行之上设立控股集团公司，将现有分支机构按经济区域或业务领域组建成立股份制形式的战略经营单位（例如各区域中心或子公司模式），或通过资本手段购并一些其他领域的公司，由集团公司通过参股、控股的方式在银行、证券、保险、基金、信托和资产管理等领域全方位开展分业经营，并对其控股的下属战略经营单位实施有效监管。通过该模式可以实现“整体混业经营、局部分业经营”的战略理念，突破目前束缚的分业经营政策框架，提高综合竞争能力，借资本手段使银行和其他类型的金融业整合起来。 　　在这一模式下，资本运作极其灵活，经营风险得以分散。控股集团公司通过资本手段可以灵活调整其经营领域，实行有进有退的策略。例如将优质的子公司上市以增加其资金融通渠道，或者从战略角度考虑将某些子公司转卖以吸引其他资本参股，分担风险，共享收益。甚至还可以通过内部交易的方式调整子公司之间的利益格局，通过股权变动的方式对经营困难、资本充足率下降的子公司增资支持，以及通过资产重组的方式化解子公司的不良资产，平衡和控制整个集团内部的经营风险。 　　　　可以预见，金融业由分业走向混业是大势所趋。就我国金融业发展的现状来看，由于目前还不具备发展全能银行模式混业经营所需要的微观经营环境基础、法律制度保障、金融监管能力和相关的市场条件，所以我国商业银行尚无法跨越政策障碍，立即实现混业经营，但是选择金融控股公司的方式可以从现阶段开始为我国金融业尤其是商业银行实践混业经营奠定基础。一方面，它能够与当前的金融监管方式相契合，各个子公司均有自成体系的经营管理制度、财务制度、风险控制机制等，对口着各自的行业监管当局，有利于金融监管当局的分业分类有效监管；另一方面，在我国金融体制并不十分健全的情况下，它能够有效阻断银行、证券、保险和其他金融业务的风险传递，由各个子公司独立运作不同领域的不同业务，在法律和经营上保持相对独立，起到“内在防火墙”的作用。 　　 　　（五）建立银行信用体系 　　为了解决我国商业银行不良资产占比高、拨备不足的问题，我国政府给予了最大的政策和财力支持，允许商业银行在核销部分历史贷款坏账的基础上，多次剥离出银行的不良资产，并且通过中央汇金公司向商业银行注资数百亿美元，极大程度地解决了当前商业银行的资本充足率问题。但是，应当清醒地意识到，要想彻底化解历史遗留的不良资产包袱以及不断产生的新增不良贷款，要从培育建立我国的银行信用体系环境这一根本入手。 　　建立银行信用体系首先要从统一银行经营管理意识开始，银行自身的经营管理能力和对经济案件的及时发现和控制能力，都直接影响着不良资产的多寡。总结过去的教训：一是政府行为强力推动，银行内部或市场因素消极被动，导致陈欠未清新欠又生；二是循环往复地重演着“注资-核销-剥离”，成本不菲，不论是1997年发行特别国债还是将数万亿不良资产剥离给4家资产管理公司，耗资甚巨，实质是政府花钱为银行买单。因此，当前着手建立一整套银行客户信用、员工信用、案件记录数据系统，严格银行内部流程和监督控制机能，显得尤为重要。 　　 　　（六）提升银行风险控制和管理能力 　　由于我国商业银行对风险的控制和管理能力严重不足，借鉴西方银行的经验，结合我国的实际情况，可以考虑构建以“风险官制度”、“风险垂直管理”、“风险经理与客户经理平行作业”三项制度为核心的全方位、全过程的商业银行风险管理体系，以及开发完善以“信息决策支持系统”、“管理会计系统”为基石的支持保障体系。 　　一是要构建全方位、全过程的商业银行风险管理体系，包括：（1）设置首席风险官(CRO)及管理委员会，全面管理银行风险。在总行设置风险管理委员会和首席风险官，在其下设置专门的信用风险、市场风险以及操作风险管理机构，并通过总行风险管理部门将风险管理决策职能集中于首席风险官。需要指出，风险官制度是建立在集中和独立原则基础上的专业管理团队制度。首席风险官要听取各业务单元风险主管的汇报，并根据风险状况及其演变趋势进行风险策略制定和决策，同时指挥和指导相应层面具体执行完成。当面临较大的风险问题以及决策时，首席风险官应该直接向董事会汇报并取得支持。（2）推行垂直管理，实现相对独立的风险管控体系。作为中台业务功能，对风险管理部门的组织设计应该更具有垂直管理特征，实行在首席风险官及管理委员会领导下的“分类管理”模式。由总行风险管理部门对同级机构和下级行进行分类管理和考核，按不同业务不同风险类别下设风险管理窗口岗位，落实各风险责任人，对所辖业务领域、经营区域进行全面监控并执行总行风险管理政策。（3）建立风险经理制度，实现风险经理与客户经理的平行作业。在风险管理窗口岗位建立风险经理制度，培养一支合格的专业风险管理人才队伍，通过平行作业使风险经理和客户经理都能够按照各自的职责独立进行作业、独立承担责任，对应两套不同的操作流程，起到相互牵制核对的作用。 　　二是要完善支持保障体系，包括：（1）建立完备的信息决策支持系统。通过该系统使商业银行实现远程信息的及时传输、数据的共享、业务的及时监控、风险的量化处理、资金的统一运作、成本效益的及时分析，提升银行的业务拓展能力、管理能力和风险控制能力，为商业银行专业化、垂直型的管理提供技术支持和保障。（2）完善管理会计系统。通过该系统将管理会计方法有效应用于商业银行，使管理会计方法下的全成本核算体系、盈利性分析体系、预算管理体系、绩效考核体系等互相对接，实现系统的大集成管理，从而科学全面地核算、控制成本，对各个业务板块和产品甚至个人进行成本核算、盈利分析和业绩评价。 再推荐一个网址供你参考　　
城市商业银行的现状、挑战与出路 面对加入WTO以后国内新的金融竞争格局，中央政府似乎将注意力更多地倾注于国内银行业的巨无霸——四大国有商业银行的改革、发展方面，有关监管部门也在逐步、稳妥地向前推进对农村信用社的改革，而对城市商业银行所暴露出来的一系列问题，各方面一时间似乎还无暇顾及。城市商业银行是不是已成为被金融改革遗忘的角落？当此之时，城市商业银行的发展该如何动作呢？4月17-18日，在由国务院发展研究中心金融研究所主办、国研网承办的“金融开放与商业银行改革论坛”上，国务院发展研究中心金融研究所所长夏斌以及中国人民大学金融证券研究所副所长赵锡军分别就此发表了精彩演讲，本文主要撷取其中部分内容，期以籍此有助于读者对国内城市商业银行群体面临的现状与未来走向有一个比较深入的了解。 一、城市商业银行经营现状堪忧 1．相对于四大国有商业银行来说，城市商业银行的从业人员较少 中国人民大学金融证券研究所副所长赵锡军 2003年6月底，我国的城市商业银行是112家（由以前2194个城市信用社组建而成），网点5161个，从业人员10.7万人。而国有四大银行中，工行就有50万的从业人员。从从业人数可以看出来，112家城市商业银行的从业人员是比较少的。 2．业务规模不大，竞争地位尴尬 中国人民大学金融证券研究所副所长赵锡军 2003年6月底，城市商业银行资产总额大概是在13000多亿，存款9846.75亿，贷款6527.91亿。贷款占当时全国金融机构贷款的5%左右，远低于四大国有银行的占比。存款大概占市场份额6%，占的比例也是非常非常低的。总的资产规模只有全国商业银行资产总额的6%。扩大规模是城市商业银行面临的一个重要任务。从单个商业银行的情况来看，大部分城市商业银行的资产规模都比较小，其份额也是相对偏小的。27家城市商业银行的资产超过百亿元，78家的银行在10—100亿之间，10亿以下的有6家，仅有很少的资产规模超过了1千亿元。整个资产规模偏小，就导致了竞争的时候很难和资产规模偏大的银行竞争，资产主要是贷款，资产小覆盖的客户就比较少，这样的话，在市场上就处于一个比较劣势的地位。 3．资本充足率低，资本安全难以得到保障 中国人民大学金融证券研究所副所长赵锡军 2003年6月份，全国城市商业银行资本充足率仅为5.92%，而且是自己按照中国人民银行以前的要求来算的。如果是按照执行巴塞尔协议的要求，无论是按1988年版的巴塞尔协议，还是2005年执行新的巴塞尔协议计算，都会比5.92%还要低。按目前的标准，在112家中，有66家城市商业银行满足8%的要求，没有达标的有46家，有一些是资本充足率为负数。总体来讲，安全性是存在一些问题的，如果是说要达到8%的资本充足率，按照目前城市商业银行的规模，112家城市商业银行总共资产是9645亿，大概有6千亿的资产是风险资产，需要480亿的资本来补充。 4．不良贷款资产较多，部分亏损严重，经营风险较大 中国银行业监督管理委员会 截至2003年6月末，全国112家城市商业银行资产总额13029亿多元，贷款余额6523亿多元。其中，不良贷款余额1078亿多元，不良贷款比例16.53%。 国务院发展研究中心金融研究所所长夏斌 相当一批城市商业银行的利润为零，不少银行已经严重地资不抵债，有的银行不良贷款率高达50%以上，有的银行单一的客户贷款率高达几百、上千倍，好象是110家银行中间，没有一家银行的资产利润率超过1%。 中国人民大学金融证券研究所副所长赵锡军 城市商业银行的不良贷款由2000年的30.96%降低到2003年6月份的16.53%，比例仍然偏高。由于计算不良资产的标准是根据人民银行以前的标准（四级分类法）计算的，如果是按照国际上的五级分类计算还要高一些。全行业累计财务亏损55.97亿元，这个是8年多滚动下来累计的，历年累计亏损的有50家，占城市商业银行总数的45%。按照目前贷款的规模和应该计提的呆帐准备金比例，城市商业银行至少大概需要提700多亿的准备金，但是实际只提了60多亿，整个的行业风险是比较大的，处于高风险状态的城市商业银行有20多家。 二、城市商业银行发展面临诸多挑战 （一）商业银行内部的挑战 1．国有银行改革的挑战 国务院发展研究中心金融研究所所长夏斌 多少年来，从中央到地方，从业界到学界，从国外到国内，对中国金融安全的担忧全部聚光在四大银行上面来。但是，以今年政府出资450亿美元为标准，表明中央政府痛下决心解决这四大银行的问题。经过几年的充分论证、磨合，由中央政府下决心出面解决，标准可能和世界最前五名来比还差一点，但是总体上说，比现在有大踏步的前进，我认为中行、建行的改革是肯定有希望的。而且，中行、建行两个试点走出一条路来，工行、农行的问题解决只是时间的问题。城市商业银行的可怕数据，在四大银行改革举步不前的时候，一切都不被人注意，中小银行的严重问题都被淹没在四大银行的问题之下。当四大银行的改革逐步见效，银监会的监管逐步加强，四大银行的巨大资金实力、丰富的人才队伍，遍布海内外的网点优势，必然对城市商业银行形成深层次的威胁。这不是我杞人忧天，四大银行改革以后，优势马上就发挥出来了。 2．股份制商业银行一路领先的挑战 国务院发展研究中心金融研究所所长夏斌 大家都知道，11家股份制商业银行在资金人才、网点、IT信息等各方面的领域都优于整个银行系统，在各类银行中间，股份制商业银行是最好的。股份制商业银行是公认的比较出色的银行，而且过去金融上的一路领先以及今后的金融不断开拓，可以说是银行体系内对城市商业银行的深层竞争威胁的第二股力量。 3．外资银行不断引入的挑战 国务院发展研究中心金融研究所所长夏斌 目前，据我得到的有关数据，目前世界上跨国投资的投资重心正在从投资中国和印度的制造业转向投资金融服务业。随着2006年的到来，外资银行进来的速度肯定相对要加快，他们或者是独资，或者是参股合资，积极寻找合作伙伴，首选的又是股份制商业银行，当然不排除有些做得不错的城市商业银行，比如说上海银行、南京商业银行，但这都是凤毛麟角。外资银行的实力和管理经验不用多谈，这意味着，我们国家一大批规模比较小的城市商业银行，如果没有政府特殊的政策支持，在公平竞争的条件下，在国有银行、股份制商业银行和外资银行的合理竞争之下，除了经营不错并已经有一定实力的城市商业银行外，相当一批城市商业银行将面临被边缘化的威胁。 仁达方略管理咨询公司咨询师李明 根据世界贸易组织的有关协议，自2006年起，我国将取消外资银行经营人民币业务的所有地域限制；允许外资银行对所有中国客户提供服务；允许外资银行设立同城营业网点，审批条件与中资银行相同；取消所有现存的对外资银行所有权、经营和设立形式，包括对分支机构和许可证发放进行限制的非审慎性措施。然而，实际上外资银行的脚步要比这一时间快得多，早在2002年年初，就有南京爱立信公司突然向两家当地国有银行倒戈，提前清偿巨额贷款，转向花旗银行；而汇丰银行、渣打银行等也在国内极力争取高端客户。 （二）金融市场发展和金融制度创新的挑战 国务院发展研究中心金融研究所所长夏斌 随着银行业内部竞争的加剧和相当一批银行自觉的以外国先进银行的标准加强自律，银行的负债结构和资产结构必然会发生大的变化，必然会出现一个加快降低利差收入在经营收入中的比例、提高中介收入比例的趋势，也会进行一系列的业务创新。根据我的经验，政府有关部门从国民经济的大局出发，为了完善、提高我们国家的融资格局，为了提高整个银行业的竞争水平，制度的调整和政策的调整是势在必行。因此，资产证券化、商业银行货币市场基金帐户、境内外的一卡通、委托理财帐户、不违背现有法律的金融产品、金融控股公司等等，一系列新产品和一系列制度创新，在数年内会层出不穷，加上资本市场和保险市场的快速发展，银行的存贷业务增长速度会低于总资产的增长速度。相对于大银行，我们中小银行产品的开发能力本来就差，资本实力比较弱。随着整个国家人均收入水平的提高，居民对金融资产选择的高度多样化，以及积累储蓄资金积累分布的逐步分散化，这一些不能不形成对中小银行的挑战。 上海银行发展研究部张吉光 银行跨区和跨国经营造成的直接后果就是银行业竞争日益激烈，并呈现出国内竞争国际化的特点。这一情况已明显威胁到那些只能在本地经营的地方性商业银行的生存。与此同时，科技的迅猛发展使得银行业的产品创新步伐进一步加快。那些大型银行纷纷依靠自身的规模和资源优势，加大创新投入，走上创新推动型发展道路。但对于那些规模较小，资金、技术、人才缺乏的小银行来讲，产品创新步伐的加快进一步加剧了其在市场竞争中的不利地位。 （三）宏观政策调整和金融监管进一步严厉的挑战 国务院发展研究中心金融研究所所长夏斌 宏观调控中银根的放松和收紧是反复出现的现象。目前，110家城市商业银行的总负债中约20%来自非存款性负债，一旦银根收紧，他们不是增加资金成本，减少利润，就是减少资产规模，减少利差收入，这也是减少利润。这次中央银行差别存款准备金率的推出，意图非常明确，调整的重点就是指向资本充足率低、盲目发放贷款的中小银行。从今后的方向看，当银根收紧时，在各类银行中受影响最大的是城市商业银行。从金融监管方面看，银行监管长期不到位的现象，正在逐步得到改善，监管的措施越来越严厉，对中小银行日常经营的挑战更加明显。近一年之内，银监会发布了一系列监管的措施，包括商业银行的风险评级办法、资本充足率计算修正办法、统一使用五级分类办法、防止内部关联交易关系、发行次级金融债办法、信息披露管理办法等，这一系列措施实施的结果，使好银行暴露出来了，使经营不好的银行的问题也暴露于社会。其中很多措施是带有激励机制的，就是干的好，我激励你，让你业务发展更快，干的不好就限制你的发展，限制你的分支机构，限制你的有关业务。在这样的情况下，可能有的好银行就处于良性循环，好银行发展越来越快，坏银行处于恶性循环之中。 三、出路：转变观念，抓紧推进兼并、重组与合作 （一）树立“市场金融”观念，不要坚守“地方金融”观念 国务院发展研究中心金融研究所所长夏斌 长期以来，各个地方政府为了扶持当地中小企业的发展，参股、控股当地的城市商业银行，确实给了政策扶植、精心的关注和管理，其功劳不可没，特别是在前一阵处理坏银行的时期，按照“谁的孩子谁抱”的原则，面对一些有问题的银行，有关地方政府掏钱了，更是功不可没，人家是干了很多好事的，与此同时产生了地方金融机构的概念，也赋予了地方城市金融机构实质性的含义，目前的城市商业银行、股份制商业银行，和四大银行完全一样。由于他们没有本质的差别，如果我们坚守地方金融的观念，对城市商业银行会带来诸多不利，如在业务发展上会造成机会成本比其他银行大，而且在增资扩股上，要寻找诚信的、有实力股东的回旋余地不是很大等等。 （二）吸引、选择战略投资伙伴 中国人民大学金融证券研究所副所长赵锡军 选择当地经营状况相对较好，管理控制能力相对较强，规模相对较大的城市商业银行，由股东各方通过注资和资产置换，消化处理大部分历史上形成的非正常经营负担，然后主要通过吸收民间资本和境外战略投资者对城市商业银行进行充分改造。基本上就是说你觉得自己在当地商业银行经营的比较好的，有一定管理能力都可以做这个事。你可以通过跟其他的合作伙伴在一起合作，找民间资本或者吸引境外的战略投资者都可以，利用原有股东的力量，吸收新的股东，或者资产置换处理掉你不良的资产或者贷款。 上海银行发展研究部张吉光 事实证明，在目前的情况下，商业银行内部自主进行的渐进式改革往往会碰到巨大阻力，难以在短期内完成；通过引入外资参股，借助外力的推动，进而展开一系列的改革则是解决这一问题的行之有效的方法。因为，通过引入外国战略投资者，城市商业银行至少可以在短期内取得以下突破：一是借鉴国际经验，完善法人治理结构，打破原有体制的束缚，尽快建立健全市场化运行机制；二是引入国外金融机构的先进管理技术、管理理念和公司制度；三是学习国外同业产品，加快产品创新步伐；四是补充资本金。 1．降低不良资产占比 国务院发展研究中心金融研究所所长夏斌 要主动寻求债务重组，降低不良资产率，不要抱有不切实际的幻想，不要“等、靠、要”。不良资产高是城市商业银行主要的问题，而这个问题不被人注意有很多原因，有城市商业银行信息不充分披露的问题，有城市商业银行分布分散、媒体多关心四大国有商业银行的原因等等。目前作为股份制的城市商业银行出现亏损，不可能通过中央政府的注资来解决，要叫股东拿钱现在又很难，股东负有限责任，即使地方政府愿意拿钱，地方政府的财力也有限。一些不良资产严重的银行只能捂着问题拖时间，但拖时间的结果，并不能排除破产关门的可能性。所以不良资产的问题不能拖了，拖的结果最终是被关掉，所以正确的办法不是等、靠、要，而是要通过各种方法来解决不良贷款问题。 中国人民大学金融证券研究所副所长赵锡军 主要的工作之一是降低不良资产，这个是非常非常关键的，将来的发展无论是上市还是要引进新的投资者，还是要和别人合作，你要做好后备的工作，降低不良资产是非常重要的工作。要达到上市要求，不良资产是一个硬问题。要找合作伙伴，（也同样如此。）除非银行就是烂摊子，把所有的权利让出去，把所有权也让出去了，当然你可以当一个烂摊子卖。如果你想把银行经营好，吸引新的投资者来，就要控制不良资产，（以便）增资扩股的时候有一个比较好的溢价。所以这个是很关键的，至于说另外的象治理结构方面的问题、内部控制等问题，都是在降低不良资产方面同时应做的工作，都是要解决的硬问题。 2．补充资本金，完善法人治理结构 中国人民大学金融证券研究所副所长赵锡军 另一个重要的工作是补充资本金，这是跟将来改制上市，吸引新的投资者联系在一起的。资本金没有达到相应的要求，很难说满足条件，不一定找到一个很好的合作伙伴。 济南市商业银行郝文刚、中国人民银行济南分行田恒柱 在我国，实现城市商业银行产权制度从国家股“一股独大”的产权制度向分权式的公司法人产权制度彻底转变，既是实质性飞跃，又是一个渐进过程。当前监管部门应选择部分城市商业银行作为法人治理结构改革的试点，创造条件来改变城市商业银行与地方政府捆在一起的现状，只有地方政府控股这种股权结构发生变化，有效的法人治理结构才可能建立。 （三）根据资源和市场原则与其他城市商业银行实施兼并重组 国务院发展研究中心金融研究所所长夏斌 从化解不良贷款这个角度看，我认为监管层应该脑子稍微灵活一些，应该采取奖优限劣，通过发展帮助解决问题的方针，因此我建议，政策上要做调整，第一要千方百计鼓励城市商业银行增资扩股，只要符合银监会有关股东入股的规定，都应该给予鼓励和支持，而且手续要简单，他拿钱以来你进来你不用怕，他抽逃资本你给予处置。第二，鼓励好银行收购合并坏银行，鼓励国有商业银行、股份制银行和外资银行收购合并城市商业银行，鼓励城市商业银行直接互相收购合并，政策上给予优惠，允许商业银行之间收购合并以后，可以在两银行注册地新设网点、开展业务。第三，制定一定的规定标准，允许资本实力比较强的，经营业绩比较好的，经营管理也规范的城市商业银行，允许在注册地之外城市、在注册地的省外、邻近省内开设新网点，新业务，鼓励他们与股份制商业银行竞争，与国有银行竞争。 中国人民大学金融证券研究所副所长赵锡军 对一些有相当业绩的商业银行，鼓励其在适当的范围内扩大发展空间，根据资源和市场原则与其他城市商业银行实施兼并重组，这能够解决几个方面的问题，第一个就是解决规模的问题，因为现在从每个单个的城市商业银行来说，规模较小，通过兼并重组可以增加规模，扩大市场份额。另外还有就是对于资本充足率相对比较低的银行来讲，这些银行兼并、重组，使总的资本充足率达到要求。如果你现在没有这样的考虑，将来就可能被其他的银行给并掉，主要是外资和新的股份制银行或者是四大国有银行改完以后，等到他们重新考虑又来开拓业务的时候，首先会考虑先并掉（一些城市商业银行）。 （四）合理定位，不单纯依赖存贷款，不盲目追求市场扩张 中国人民银行副行长吴晓灵 我奉劝很多商业银行，做好自己的市场定位，中国不缺全国性大银行，不缺跨区域性设分支机构的银行，缺踏踏实实为当地经济服务的中小银行。……中国现在缺很多很多，可以说是几千几万个真正踏踏实实在社区内为社区服务的，人民银行之所以要扩大贷款的浮动范围，农村信用社贷款利率上浮幅度扩大到基准贷款利率的2倍，我们还想将来能够把贷款上限全部放开，就是想为中小金融机构在为地方服务的时候给予充分的风险溢价。对于中小企业发展来说，他们首要的问题不是利率高低的问题，而是能不能贷到款的问题。对于地区商业银行来说，不是敢不敢贷的问题，而是风险能不能通过利率足以弥补的问题。 国务院发展研究中心金融研究所所长夏斌 城市商业银行要主动按照银监会的绩效考核指标。面对大银行的跨省、跨境的网络优势，中小银行单纯靠与大银行竞争存贷款，优势将逐步减少。银监会在中行、建行股份制改革试点方案中提出的七项指标，既然是对建行、中行的要求，我认为也是体现了银监会对其他各类银行经营方向的要求。对城市商业银行没有提出这样的要求，只是说明有相当多的商业银行根本达不到这个要求，对此，城市商业银行不要存在侥幸心理，“今天”是对中行和建行的要求，“明天”就会变成监管部门对城市商业银行非现场监管的指标，成为衡量城市商业银行能否继续生存、会否成为被其他银行合并收购的一道门槛。所以对城市商业银行而言所剩时间不多了，应该主动地按照这七条标准来严格意义地审视自己，不要再盲目扩张了。 仁达方略管理咨询公司咨询师李明 无论在资本上，还是在金融信息技术与服务技术上，与竞争对手相比，城市商业银行都不具备比较优势，抗衡只会造成无谓的牺牲。城市商业银行的优势在于自己的社区文化，脱胎于城市信用合作社的我国城市商业银行在信用社时代便积淀了浓厚的社区文化，城市商业银行的主体源自本地社区，其股东、管理层和一般员工都比外资银行甚至是四大国有商业银行更了解本地区的经济基础和人文状况。为本地社区提供优质金融服务，将是我国城市商业银行在国际商业银行竞争体系下胜出的文化优势。 在中国的金融机构中，城市商业银行是一个颇为独特的群体。之所以称其“独特”，主要是基于以下几点原因：其一，从资产和负债业务的规模上看，城市商业银行远逊于四大国有商业银行群体，不仅如此，虽然机构数量占存款类金融机构（不包括城乡信用社）1/3左右，资产总额甚至不及11家股份制商业银行；其二，从运营机制上看，城市商业银行虽较四大国有商业银行灵活，却不及股份制商业银行以及境内的外资银行；其三，从总体上看，经营效益不佳，较全国银行机构平均的资产利润率低、不良资产率高。 城市商业银行群体所暴露出来的种种问题，并非没有引起金融业的宏观调控部门和监管部门的足够注意，唯其由于在国内信贷、存款总量中所占的份额较少，才在解决问题的优先次序上排在了四大国有商业银行之后。在此情势下，城市商业银行及其以地方政府为主的股东，该如何主要凭借自身的力量来扭转城市商业银行在经营、业务竞争中的不利局面，才免于在今后的金融开放进程中，为其他大型金融机构所吞并的命运，确实已经成为摆在城市商业银行及其股东面前的一道难解的问题了。对这道难题，城市商业银行自身必须有紧迫的危机感，诚如国务院发展研究中心金融研究所所长夏斌所言，“在一些监管措施对中小银行提出了宽限期、过渡期的情况下，中小银行如果看不到对自己的挑战，对自身宽恕和迁就，反而毫无压力，扬扬得意的话，是非常危险的。”
名字太大。就算是硕士论文也不敢这么大，问你的导师。
请登录后再发表评论!}