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部门人员工资5000元，应提取职工福利费700元。
借：应付福利费
5000
贷：银行存款
请问：我的分录做对没有？如果没有对，正确的是怎样？原因？
2、以现金支付离退休人员工资1200元。
借：应付福利费
贷：现金
请问：分录正确吗？到底应该用应付福利费还是管理费用呢？为什么？
3、是不是&确定无法支付的经批准转作营业外收入&按照新规定要记入&资本公积&里？那在计算利润时还应不应该把这笔收入算进去，如果要算，又是为什么呢？它已经算作资本公积了啊，这个是属于所有者权益账户都嘛，我觉得就不能把它加进利润里去算了。
1、结算本月应付行政管理部门人员工资5000元，应提取职工福利费700元。
借：管理费用－工资5000
贷：应付工资 5000
借：应付工资5000
贷：银行存款 5000
借：管理费用－福利费700
贷：应付福利费 700
2、以现金支付离退休人员工资1200元。
借：管理费用——劳动保险费
3、是不是“确定无法支付的经批准转作营业外收入”按照新规定要记入“资本公积”里？那在计算利润时还应不应该把这笔收入算进去，如果要算，又是为什么呢？它已经算作资本公积了啊，这个是属于所有者权益账户都嘛，我觉得就不能把它加进利润里去算了。
这东西本来是你的债务，但由于债权人的原因，不需要支付了，那是不是相当于你的收入？所以，税法上要把这作为应税所得，会计上新规定可以作为资本公积。会计上做帐和纳税的调整是没有冲突的,在纳税时会计和税法有矛盾,按照税法纳税,所以你必须作为你的一项收入.
费列支：
借：管理费用&&劳动保险费
1200
贷：现金
1200
3、是不是&确定无法支付的经批准转作营业外收入&按照新规定要记入&资本公积&里？
是的，无法支付的应付账款应该计入&资本公积&，并且在所得税汇算清缴的时候要做纳税调增，这是税法的规定，我是这样理解的，不论是什么收入总应该交纳一次税金吧，做了&资本公积&也就是说属于企业的所有者权益，也是可以分配的利润的一部分。
有这样的分录吗？
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大家还关注我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共3条&&4人赞同
1、B公司可以进成本（费用），分录如下：
借：管理费用-劳务费1万
&&&&贷：内部往来&1万
2、B公司需要与A公司签订一份借调张三的协议，并由A公司出具一份张三的社保等由A公司交纳的证明。
3、张三的个人所得税由A公司代扣代缴。&&11人赞同
老师，B公司一定要记入劳务费吗？不能进应付职工薪酬-工资的话，计提社保金是不是会有问题呢？实际上是B公司在给张三发工资，社保金也是B公司给钱让A公司缴纳的。虽然张三是A公司的人。如果记入劳务费，恐怕A公司还要支付营业税吧？觉得越来越复杂了。请老师能解惑。非常感谢！&&3人赞同
相关内容等待您来回答143510283983编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华关于员工工资的会计分录_百度知道
关于员工工资的会计分录
首先要补提第一个月的工资借 生产成本、销售费用、管理费用等科目 贷 应付职工薪酬-工资第一个月没有发放，则不做会计分录，第二个月发放工资时借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款或库存现金
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分录：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：库存现金
由於你是第二个月开始非零申报,第一个月没有预提工资,往后每月可以按实发放上月的工资入到本期的成本费用科目(若未正式投产,属筹办期的,先入长期待摊费用).借:长期待摊费用
或管理费用/制造费用等
贷:银行存款/现金
这样一来,本期的工资费用实际上就是上期的,如果想体现本期的,则第二个月末要预提本月的工资(老板没意见可以这麼做,借:管理费用等,贷:应付工资),第二个月的工资费用里就含了两个月的了.但去到第三个月就只体现本期工资了.第三个月发放第二个月的工资时,借:应付职工薪酬,贷:现金第三个月末又预提本月工资,借:管理费用等.贷:应付职工薪酬
本月发放上月工资,如果上月没有计提,可以直接计入费用,不必通过应付职工菥酬科目核算.借:管理费用-工资
营业费用-工资(销售人员工资)'
压一个月的事情吗，以后每年都如此，没关系的现实的情况也是如此，当月月底才知道谁缺勤、谁旷工、谁干的好谁干得不好，当月预提了，次月再去修正，你不觉的麻烦吗？次月计提上月的工资，然后再发放，这样一来资产负债表应付工资期末数始终都是零，只要一直坚持下去税务局是不管你的。况且个人所得税申报表中的税款所属日期也填写上个月，和你的明细账一致，不容易混乱
第二个月应该补提第一个月的工资，同时计提第二个月的公资，可以不计提，那发放的工资就要延迟一个月，以后这样一直做下去也行，简便一点。计提时按员工所在部门计提，借：管理费用（及营业费用、制造费用、生产成本等）贷：应付职工薪酬-工资。发放时借：应付职工薪酬-工资，贷：现金（或银行存款）
借：管理费用
贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬
贷：现金/银行存款
会计分录的相关知识
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老师请问一下公司计提工资和缴纳社保个人承担的那一部分的分录如何写
计提工资
借：管理费用等（全部工资总额包含个人承担保险部分及个人所得税）
贷：应付职工薪酬 （工资总额）
扣个人保险及个税
借：应付职工薪酬（个税及保险）
贷：其他应付款-养老保险等（此部分为员工应承担数）
应交税费-个人所得税（个人应承担个税）
发放工资
借：应付职工薪酬（扣除个税及保险以外的工资）
贷：银行存款
缴纳养老保险
借：管理费用等（公司承担部分）
其他应付款-养老保险等（此部分为员工应承担数）
贷：银行存款
缴纳个税
借：应交税金-个人所得税
贷：银行存款
峻*追问:老师社保是当月缴纳当月的，工资是当月计提下月发放，所以跟员工承担的社保应计入其他应收款-员工社保费
峻*追问:不应该计入其他应付款里面，是当月发放当月的社保就是计入其他应付款？？
看你们发放工资和交社保的时间谁在前谁在后！
解答：3197
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