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代扣代缴个人社会保险应该计入什么科目？
时是不是做如下分录：借记&应付职工薪酬-社会保险&、&其他应收款-代扣代缴社会保险&贷记&银行存款&？？
从工资中扣除时是不是做如下分录：借记&应付职工薪酬-工资&贷记&其他应收款-代扣代缴社会保险&？？？
实际做账时都计入到了&其他应付款-代扣代缴社会保险&已经计入了半年时间，现在还可以改为&其他应收款-代扣代缴社会保险&吗？可以随时改动记账科目吗？
一、如果不提取
1、缴纳保险时
借：管理费用--劳动保险费（单位负担）
借：其他应收款--代交个人社保
贷：银行存款
2、代交个人保险，在支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应收款--代交个人社保
贷：库存现金
二、如果采用提取方式
1、单位负担部分，提取时
借：管理费用--劳动保险费
贷：应付职工薪酬--职工保险
2、个人负担部分，在支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应付款--个人社保
贷：库存现金
借：应付职工薪酬--职工保险
借：其他应付款--个人社保
贷：银行存款
实际做账时都计入到了“其他应付款-代扣代缴社会保险”已经计入了半年时间，现在还可以改为“其他应收款-代扣代缴社会保险”吗？可以随时改动记账科目吗？
科目可以改变。
贷：应付职工薪酬&&公司部分
其他应付款&&个人部分
缴纳：
借：应付职工薪酬&&公司部分
其他应付款&&个人部分
贷：银行存款/现金
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法律快车律师回复共2条回复
建议具体咨询会计，
回复时间： 16:24
您好，此处仅限于对于律师的回复作评论。
你好，建议咨询当地税务部门
回复时间： 09:36
您好，此处仅限于对于律师的回复作评论。
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