小规模纳税人和一般纳税人的 企业所得税和增值税的会计处理方法一样吗？怎么做会计分录
小规模纳税人和一般纳税人的 企业所得税和增值税的会计处理方法一样吗？怎么做会计分录
企业所得税的会计处理方法都差不多，都是通过应交税金科目下得应交企业所得税科目核算。只是根据企业性质、规模还有征收方法不同，申报的方法有些区别。
增值税的区别比较大，首先小规模纳税人没有进项税核算，然后税率不同，小规模为3%，一般纳税人17%。
账务处理：1、一般纳税人在应交税金科目下设应交增值税科目，应交增值税科目下设-进项税、销项税、进项税转出、转出未交增值税、未交增值税等科目核算企业的增值税。发生增值税销售业务的时候，贷：应交税金-应交增值税-销项税，发生采购业务时候，借：应交税金-应交增值税-进项税，月末把销项税减进项税的余额为本月应交增值税，借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税金-应交增值税-未交增值税。下月支付增值税时，借：应交税金-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款。
2、小规模纳税人只设应交税金-应交增值税科目就可以了。发生增值税销售业务的时候，贷：应交税金-应交增值税，支付增值税时，借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
所得税可以一样也可以不一样，增值税会计处理不一样。
需不需要计提？
你说什么要计提？
我看前会计做的帐就是先提所得税费用，
提所得税是对的。
其他回答 (2)
不同之处只是在增值税的计算、抵扣上有所不同！
当然不一样了 已收到现金收入11700为例 小规模的发票上的金额应该是11700那么他的做账方法应该是借：现金 11700
&&&& 贷：营业收入 700/1.03*0.03）
&&&& 贷：应交税费——应交增值税 340.78
而一般纳税人的发票上应该分金额为 10000元，税款：1700元，价税合计：11700元分录如下：
借：现金11700
&&&& 贷：营业收入 10000
&&&&&&&&&&& 应缴税费——应交增值税（销项税）1700
所得税呢？
相关知识等待您来回答
财务税务领域专家对国外支付商标使用费缴纳的预提所得税怎么做会计分录？
对国外支付商标使用费缴纳的预提所得税怎么做会计分录？
支付商标使用费计入无形资产，那代扣代缴的所得税呢？是否也计入无形资产？
支付商标使用费缴纳的预提所得税是从付款金额中代扣的，如支付商标使用费100元，代扣20元预提税，80元付给外商，20元代扣后代缴税务。记无形资产当然记100元。
相关知识等待您来回答
财务税务领域专家502 Bad Gateway
502 Bad Gateway
nginx/1.4.7"税务"问题分类
"会计"问题分类
"财税产品"问题分类
热点问题：
问题已关闭
营改增后代扣代缴的增值税可以抵扣吗，如何做账务处理
提问者：回答数：1有人关注提问时间：该问题已结束
我公司本月付境外ABC公司一笔管理咨询费60万元，合同上写所有税款由对方承担，我公司代扣代缴。营改增之后代扣代缴增值税和所得税，增值税为3.4万元，所得税为3万元，增值税附税0.45万元，这些税款从我公司支付给境外公司的费用中扣除，则，我公司支付给境外公司管理咨询费为：60-3.4-3-0.45=53.15万元。问我公司还可以将增值税3.4万元作为进项税抵扣吗？
会计分录可以这样做吗？
借：管理费用56.6
应交增值税——进项税3.4
贷：其他应付款——ABC60
代扣税费会计分录
借：其他应付款——ABC3.4+3+0.45=6.85
贷：银行存款6.85
支付境外管理咨询费时
借：其他应付款——ABC53.15
贷：银行存款53.15
这样的做账务处理对吗？
我来说两句：
（看不清，点击图片刷新验证码）
最多输入10000个字符
其它答案：共1条回答
回答者：禾兑回答时间：
此回复登录后即可查看， 如果您还没有注册，
可以输入1000个字符
相关内容：
固定资产折旧
等待您来回答
岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候，不但要清查资产、核……请问08年缴税现在得以退回，会计分录要怎么做？企业所得税要怎么缴纳？要是08年是亏损的还要缴纳企业所得税吗？
请问08年缴税现在得以退回，会计分录要怎么做？企业所得税要怎么缴纳？要是08年是亏损的还要缴纳企业所得税吗？
08年退缴税现在退回：借：银行存款 贷：利润分配
企业所得税一般是季度预缴 第二年的5.31日前清缴汇算 多退少补 也有的企业是月预缴 第二年的5.31日前清缴汇算 多退少补
08年亏损 08年当年不用缴纳企业所得税 可以在以后的五年内弥补亏损 弥补亏损后有利润了 就得缴纳企业所得税了
相关知识等待您来回答
财务税务领域专家}