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1、前面的两笔分录是对的
借:其他应收款
借:库存商品
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小规模公司的会计分录，发票的票面只有金额，没有税额，例如一张票票面的金额为90000元，现在会计分录我这样做对吗？借：应收帐款 90000贷：主营业务收入87378.64&& 应交税金-销项税2621.36还是这样借：应收帐款90000贷：主营业务收入90000 如果第一种是对的，那么87378.64是填在增值税申报表中《应征增值税货物及劳务不含税销售额》这一行还是填在《税控器开具的普通发票不税的销售额》这一行
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普通发票都是价税合计的金额所以你的分录还是应该按照第一种来计算
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增值税是价外税，要把收入和增值税分别列示
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普通发票都是价税合计的金额所以你的分录还是应该按照第一种来计算忘情水1995发表于 09:21:45是的
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按照不含税收入记帐
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第一种分录正确，87378.64是填在增值税申报表中《税控器开具的普通发票不税的销售额》这一行
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回复#1楼忘情水1995的帖子我还想问一下，如果第一种是对的，那么87378.64是填在增值税申报表中《应征增值税货物及劳务不含税销售额》这一行还是填在《税控器开具的普通发票不税的销售额》这一行 ，因为填在前一个会形成税额，后一个不形成税额
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59.151.113.46:Execute time :0.33简单会计分录即根据简单的交易或事项编制的会计分录 这是错的，可是我有点不明白。拜托知道高手解答！！！_百度知道
简单会计分录即根据简单的交易或事项编制的会计分录 这是错的，可是我有点不明白。拜托知道高手解答！！！
提问者采纳
即借方和贷方都各只有一个账户！简单会计分录是只涉及两个账户的会计分录肯定错啦，但并不是说是根据简单的交易或事项编制的会计分录
提问者评价
非常感谢！！
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经调查属保管员过失造成。(3) 1月8日至6月30日，该原材料的计划成本为27 000元:(1) 1月8日购入工程物资一批。剩余工程物资转入企业原材料。(6) 工程建设期间发生工程人员职工薪酬65 800元，价款为300 000元，根据企业管理规定，支付的增值税进项税额为51 000元，发现工程物资减少48 000元(含增值税进项税额)，工程先后领用工程物资272 500元(含增值税进项税额)(4) 6月30日对工程物资进行清查。有关资料如下，购进该批原材料时支付的增值税进项税额为5 440元，价值为32 000元。(2) 2月3日领用生产用原材料一批，保管员应赔偿30 000元，某企业准备自行建造一座仓库20x7年1月1日，完工并交付使用。(5) 工程建设期间辅助生产车间为工程提供有关的劳务支出为35 000元。(7) 6月30日，款项以银行存款支付
在建工程——仓库
272 500　　
贷：固定资产——仓库
贷：应付职工薪酬
65 800 (7)工程完工交付：在建工程——仓库
37 440 　　
贷、报废及毁损净损失
借：工程物资
贷，固定资产的入账价值＝37 440+272 500+18 000+35 000+65 800=428 740(元) 借：在建工程——仓库
贷：在建工程——仓库
其他应收款
贷，计划成本为27 000元
剩余工程物资所包含的增值税进项税额＝[(300 000+51 000) －272 500－48 000] －[(300 000+51 000) －272 500－48 000]÷(1+17％)＝4 431．62(元)
借：生产成本——辅助生产成本
借：工程物资
272 500(4) 　①建设期间发生的工程物资盘亏：银行存款
351 000 (2)
借：在建工程——仓库
35 000　　
工程物资的入账价值＝300 000+51 000＝351 000(元)
借：工程物资
②剩余工程物资的实际成本(含增值税进项税额)＝351 000－272 500－48 000＝30 500(元)：原材料
32 000　　
应交税费——应交增值税(进项税额转出)
(3)借：工程物资
30 500　　
材料成本差异
借：原材料
27 000　　
应交税费——应交增值税(进项税额)
4 431．62　　
来自团队：
1、本月应付职工工资总额230000元 借：管理费用180000 借：营业费用50000
贷：应付职工薪酬-工资230000
2、根据有关规定按工资总额的2%计提工会经费 借：管理费用3600 借：营业费用1000 　　贷：应付职工薪酬-工会经费4600
3、按工资总额的14%计提职工福利费 借: 管理费用 25200 借：营业费用7000 贷:应付职工薪酬—福利费32200
4、月末网上...
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借：工程物资
2725004：固定资产
贷、借：应付职工薪酬
350006：工程物资48000
材料成本差异
90005、借：银行存款
3000002：在建工程
贷：在建工程
贷：在建工程
贷：在建工程
673300以上分录仅供参考、借：在建工程
贷：在建工程 35000
贷、借1：应付职工薪酬 658007：其他应收款-保管员 30000
贷、借、借：原材料
应交税费-增值税-进项税转出 54403
1、借 工程物资 351000
贷 银行存款 351000
2、借 在建工程 37440
应缴税费--应交增值税（进项税额转出）5440
3、借 在建工程 272500
贷 工程物资 272500
4、借 营业外支出 18000
其他应收款 30000
贷 工程物资 48000
剩余工程物资=（500-48000）/1.17%*（1-17%）=21636.75元，进项税额=%=3678.25元
借 原材料 27000
应缴税费--应交增值税
贷 工程物资 25315
材料成本差异 5363.25
5、借 在建工程 35 000
贷 生产成本--辅助生产成本 35 000
6、借 在建工程 65 800
贷 应付职工薪酬 65 800
工程成本=3...
剩余工程物资=（500-48000）&#47;1.17%*（1-17%）=21636.75元，进项税额=%=3678.25元请问为什么除1.17后还要乘1-0.17？
是为了算工程物资的不含税税价格。
没懂~~除1.17为工程物资不含税价？
工程物资入账时是含税的。因为剩余工程物资转作原材料，原材料入账是不含税的，所以要把税金扣除。
不好意思 我还想问问 剩余工程物资(含税)=不含税工程物资+0.17不含税工程物资（增值税） 对吧
也就是剩余工程物资（含税）=不含税工程物资*1.17
不含税工程物资=剩余含税工程物资&#47;1.17
那么1-0.17表示的是什么？
这个算式中：剩余工程物资=（500-48000）&#47;1.17%*（1-17%）=21636.75元不应该乘（1-17%），应该是：剩余工程物资转作原材料的实际成本=（500-48000）&#47;1.17%=26068.38元应缴税费=26068.38元*17%=4431.62分录： 借：原材料
27 000　　
应交税费——应交增值税(进项税额)
4 431．62　　
贷：工程物资
30 500　　
材料成本差异
931．62 是我计算错误，谢谢你提出来。
1、1月8日购买工程物资借：工程物资
应交税费——应交增值税（进项税额）51 000
贷：银行存款
351 0002、2月3日购入生产原材料借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）5440
贷：银行存款
374403、借：在建工程
贷：工程物资
2725004、发现减少工程物资的时候借：待处财产损益48000
贷：工程物资
48000借：其他应收款
营业外支出
贷：待处理财产损益
480005、借：在建工程——生产成本——辅助生产成本
贷：劳务支出
350006、借：在建工程
贷：应付职工薪酬
5分要搞定这么多，少了
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出门在外也不愁计提工资、保险并发放的会计分录问题！！急急急！！_百度知道
计提工资、保险并发放的会计分录问题！！急急急！！
计提工资、计提保险借：生产成本、制造费用（生产部分人员）
管理费用（管理部门人员）
销售费用（销售人员）
贷：应付职工薪酬—职工工资
应付职工薪酬—社会保险
应付职工薪酬—住房公积金发工资扣个人部分借：应付职工薪酬-职工工资
贷：其他应付款—社会保险
其他应付款—住房公积金
现金缴纳保险借：其他应付款—社会保险（个人负担）
应付职工薪酬—社会保险 （企业负担）
贷：现金或银行存款
用上面的数据如下：计提工资、保险借：管理费用或销售费用等
贷：应付职工薪酬——职工工资
应付职工薪酬——社会保险
456.58发工资扣个人部分借：应付职工薪酬——职工工资
贷：其他应付款—社会保险
其他应付款——保洁
应交税费-个人所得税
其他应收款
2883.96缴纳保险
借：应付职工薪酬--社会保险
其他应付款--社会保险
贷：银行存款或现金
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其他应收款-XX(员工姓名) 1000
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125，交纳的时候直接:应付职工薪酬-工资
4629;销售费用&#47.98
贷，我真是无语了.98
贷.96;营业费用&#47.58+143:应付职工薪酬-工资
4629,你算的数借贷方不平.98发放工资：管理费用&#47.98;银行存款
2883：银行存款
你的问题那么复杂，怎么才给10分那么小气吖？这又不是真的钱！真是的！哼！不答！
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