界首市审计局内部控制手册

一、 内控手册编制意义和目的

为了进一步提高界首市审计局内部管理水平，规范和加强内部控制体系建设，加强

廉政风险防控机制建设，更好的履行和完成国家赋予的任务和担当的社会责任，我单位

以内部控制体系建设为抓手，根据财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范》（简称

《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》

、中纪委印发《关于加强廉政风险防控的指导意见》等法律法规及相关规章制度规

定，结合我单位实际情况，初步建立覆盖界首市审计局重要经济活动的内部控制体系，

形成《界首市审计局内部控制手册（试行本）

《界首市审计局内部控制手册（试行本）

》是指导界首市审计局建立健全内部控制、

进行风险管理、规范权力运行，实现责任目标的基础性文件，属单位机密。

通过宣传贯彻内部控制手册，可以提高职工内部控制意识，树立风险管理理念，有

效行使赋予的公权力，培育和塑造良好的内部控制文化，提升公共服务效率及效果，为

预防腐败、廉洁执政，为实现责任目标提供长效保障机制。

二、 内控手册编制依据

《行政事业单位内部控制规范（试行）

《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》

《关于加强廉政风险防控的指导意见》

中共中央、国务院印发《党政机关厉行节约反对浪费条例》

《中华人民共和国会计法》

《中华人民共和国预算法》

《中华人民共和国政府采购法》

《中华人民共和国招标投标法》

《中华人民共和国政府采购法实施条例》

（国务院令第 658 号）

《中华人民共和国招标投标法实施条例》(国务院令第 613 号)

本《内控手册》是根据《行政事业单位内部控制规范》和单位实际需求所形成。包

括前言、风险评估与控制方法、单位层面内控规范、业务层面内部控制规范及评价与监

本手册在确定单位总体目标和经济控制目标的基础上，为保障受托责任目标的实现，

根据不同业务对象分别绘制业务流程、明确业务环节及关键控制点，评估潜在风险，拟

定应对风险措施，并根据权力主体、责任部门、关键岗位、重要经济业务活动等编制风

险控制措施，形成系统完整的内部控制规范体系。

四、 内控手册形成及更新

编制过程： 为确保《内部控制规范》在我单位的建立与实施工作，建立一个有效

，推进干部队伍廉政建设工作再上新台阶，我单位成立了以刘冠军为组

长的《界首市审计局内部控制建设领导小组》

，负责统筹部署、制定单位内部控制实施

规划，推进本单位内控建设实施工作，解决内部控制体系建设过程中的难点和重点问题。

领导小组下设办公室，内控办公室设在办公室，承担内部控制建立与实施的日常管理工

作，为全面推进内部控制规范在我单位的建立与实施工作奠定了坚实的组织领导保障。

为了保证内部控制制度设计的有效性和可操作性，我们按照《行政事业单位内部控制基

础性评价工作实施方案》的要求，对单位内部控制基础情况进行了逐级“摸底”评价，

明确了单位内部控制的基本要求和重点内容，达到了“以评促建”的效果。

该《内控手册》的编制由单位内控办公室牵头，在各有关部门协助下，通过初稿、

审核、修改等形成，经局长办公会审核批准后发文颁布（试行）

维护/更新： 单位内部控制体系建设是一个循序渐进、逐步完善的过程，本《内控

手册》将随着外部环境变化，以及单位内部控制体系建设的推进广度和深度及管理要求

变革等不断修订与提高。

五、 生效日期及适用范围

《界首市审计局内部控制手册（试行本）

本手册对我单位管理层及所有职工均具有约束力，各股室应遵循本手册相关要求，

履行工作职责，规范业务行为，推进我单位综合管理水平再上新台阶。

第一部分 风险评估与控制方法

本手册关注的风险主要是指对合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有

效、财务信息真实完整、有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果等五个

控制目标产生影响的因素。

单位面临的风险可以分为单位层面风险和业务活动层面风险。

单位层面风险主要包括组织架构风险、议事决策风险、关键岗位风险、关键人员风

组织架构风险：单位内部机构设臵不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不

健全等情况导致的风险。

议事决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风

关键岗位风险：单位关键岗位未识别、关键岗位职责权限不清晰，关键岗位管理不

规范、关键岗位考核机制不健全、未进行定期轮岗等导致的风险。

关键人员风险：单位关键人员胜任能力不足、对关键人员教育培训不足、缺乏对关

键人员有效评价机制等导致的风险。

（2）业务活动层面风险

单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管

理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

风险评估是指量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程序，是单位及时

识别、分析经济活动中与实现内部控制目标相关的风险，并合理确定风险应对策略的过

程。风险评估是实施内部控制的重要环节，是采取控制活动的依据。

本单位的风险评估是针对经济活动风险所采取的指挥、控制与协调过程，包括目标

设定、风险识别、风险分析、风险应对、监督评价等活动。

目标设定是单位经济活动风险评估前提。根据《内控规范》要求，我单位内部控制

要实现的目标是：合理保证单位经济活动合规合法、资产安全和使用有效、财务信息真

实完整、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果。

我单位实行目标管理责任制。在通过运用内控制衡原理，实行三权分立机制，发挥

流程控制作用下，单位领导对单位目标任务负责；各主管领导对分管的业务目标负责；

各业务部门根据职责分工对分管的目标任务负责；各岗位（人员）对所属岗位的目标任

我单位实行目标考核体系。考核以目标为准绳、以效率效果为导向，以资金为重点，

经过各部门自我考评、相互考评和综合监督考评，形成最终成果。考核坚持公平公正、

信息公开透明、实行群众监督、促进目标完成。

风险识别是指根据单位的目标设立可辩认，分析和管理相关风险的机制，是发现、

辨认和描述影响经济活动目标实现的潜在事项的过程。这个过程主要了解单位面临的来

自内部和外部的各种不同的风险。

经济活动风险评估至少每年进行一次，外部环境、经济活动或管理要求等发生重大

变化的，应及时对经济活动风险进行评估。我单位重点从以下几个方面识别并重点关注

1.单位层面风险识别重点关注：

（1）内部控制工作组织情况：包括是否确定内部控制职能或牵头部门；是否建立单

位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

（2）内部控制机制建设情况：包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离，

权责是否对等；人员配臵是否合理；是否建立健全议事决策机制、关健岗位责任制、内

部监督机制、内部沟通与协调机制；监督评价机制是否完善、监督检查审计机构是否独

（3）内部管理制度完善情况：包括内部管理制度是否健全；不适应的规章制度能否

及时修订；制度执行是否有效。单位目标管理体系是否完整；责任是否分解落实明确；

日常控制是否有效；测评考核制度是否严肃；责任追究是否清晰等。

（4）关键岗位人员管理情况：包括是否建立了工作人员的培训、评价、轮岗等机制；

工作人员是否具备相应的胜任资格和能力；关键岗位职责任务是否明确等。

（5）财务信息编报情况：包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账

务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告等。

（6）内控信息化情况：包括是否将制定的业务操作流程、相关标准、使用表单、审

批权限、审批流程内臵到信息系统中，实现信息自动流转，到达“关口前移”

2.业务层面风险识别应重点关注：

（1）预算管理情况：包括预算编制过程中单位各部门间沟通协调是否充分；预算编

制与资产配臵是否相结合；预算编制是否与具体工作相对应；是否按照预算批复的额度

和开支范围执行，进度是否合理，是否存在无预算、超预算的支出等情况；预算执行的

控制是否有效；决算报告编制是否真实、完整、准确、及时等。

（2）收支管理情况：包括收支管理流程是否完善；收入及相关凭证是否按照规定及

时向财务部门提供；票据及印章是否按规定保管；支出事项及凭证是否合规、支出的审

核控制是否严格；支出事项是否按照规定审核各类凭证的真实性、合法性，是否存在使

用虚假票据套取资金的情况等。

（3）政府采购管理情况：包括政府采购流程是否清晰，是否按照预算和计划组织采

购、组织采购活动和执行验收程序是否合规、政府采购相关档案资料保管是否完整等。

（4）资产管理情况：包括资产管理流程是否清晰，资产归口管理是否合理、资产使

用责任是否明确；是否定期进行资产清查盘点、对账实不相符等情况是否按规定及时处

理，以及是否按规定处臵资产等。

（5）建设项目管理情况：包括建设项目管理流程是否规范，项目立项是否合理、审

核审批程序是否合规，招投标机制是是否有效，资金运用是否合规，项目相关档案保存

（6）合同管理情况：包括合同管理流程是否规范，合同内容是否完整、合同管理是

否实现归口管理，管理是否有效，是否明确签订合同的经济活动范围和条件，是否有效

对合同履行情况进行监管，是否建立合同纠纷处理协调机制等。

风险分析是针对已经识别的风险运用定量和定性方法进行分析，进一步分析风险发

生的可能性和对单位目标实现的影响程度，以便为制定风险应对策略、选择应对措施提

我单位依据定性分析方法和定量分析方法判别风险发生可能性及影响后果标准分

为五个级别，1-较低、2-低、3-中等、4-高、5-极高。

针 对 日 常 一 般 情 极 小 情 况 某 些 情 况 较多情况 经常发生

工 作 中 可 况 下 不 下才发生 下发生

能 发 生 的 会发生

适 用 于 可 发 生 概 发 生 概 率 发 生 概 率 发生概率 发 生 概 率

在评价风险的基础上，结合单位实际情况，权衡利弊选择风险应对措施。对已识别

的风险进行定性分析、定量分析和进行风险排序，制定相应的应对措施和整体策略。主

要包括风险规避、风险转移、风险减轻、风险接受四种。 对于我单位来说，主要是将

业务中的低效、浪费和舞弊这些风险控制在可承诺范围内，实现转危为机、化危为安。

1. 针对低风险区域：承担该区域中的各项风险，不再增加控制措施；

2. 针对中风险区域：严格控制该区域的各项风险，专门补充制定各项控制措施；

3. 针对高风险区域：确保规避和转移该区域中的各项风险，主要安排实施各项防

监督与评价是风险管理中重要组成部分。单位设立内控监督评价小组，明确监督与

评价的内容、拟定工作计划，对内控规范体系建设的有效性和执行的有效性进行监督评

价，实施辅导与咨询，推动内控不断地完善提高。风险管理目的是在实现目标过程中，

抓住机遇规避风险，实现预期目标。

为推动风险管理深入开展，在内控建设领导小组下设风险管理小组，由单位负责人

任组长，指定内控评价与监督部门牵头，吸收相关部门参加。对内控面临的风险进行全

面、系统及客观的评估，拟定应对措施，配备必要资源、落实控制责任、动员群众参与，

将风险损失降到最低处。

本单位将每年进行一次经济活动风险评估，对经济活动存在的风险进行全面、系统

和客观评估。外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风

险进行重估。风险评估工作由内控评价与监督部门牵头负责，内控评价与监督部门于每

年第一季度制定全年风险评估工作计划，报分管领导审核、单位主要负责人审批后执行。

各部门按照前述风险评估的方法进行风险信息收集、风险识别和部门内部评估并提

出相应的风险应对策略建议。

内控评价与监督部门负责对风险评估过程中出现的各类问题进行解释与指导，确保

各部门及时完成本部门的风险评估工作。内控评价与监督部门于第二季度之前完成对部

门风险评估结果的汇总整理并形成单位年度风险评估工作报告草案，报风险评估工作小

风险评估小组各成员应对风险评估工作报告草案认真分析研究，并以召开会议的形

式对报告草案提出正式审议意见，审议不通过的由内控评价与监督部门负责重新修订后

再次报审，审议通过的应当出具会议决议，提请单位局长办公会批准后，作为完善内部

控制的依据。内控评价监督小组定期对风险管理工作实施情况和有效性进行监督和检查，

提出调整和改进建议，出具《风险监控分析报告》

风险评估之后，我单位针对不同的经济活动采取相应的控制方法将风险控制在可承

受程度之内。控制方法包括：

（一）不相容岗位分离。通过梳理业务流程，明确不相容职责，合理确定内控关键

岗位，明确划分职责/权限、实施不相容职责分离、形成相互制约、相互监督的制衡机

（二）内部授权审批。明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责

任，建立重大事项集体决策和会签制度，相关人员应当在授权范围内行使职权、办理业

（三）归口管理。根据单位实际情况，按照权责对等的原则，采取组建联合工作组，

明确牵头部门或人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。

（四）预算控制。充分发挥预算功能，完善预算编制、强化对经济活动的预算约束，

使预算控制贯穿于经济活动全过程。

（五）财产保护。建立资产的日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物

保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。

（六）会计控制。强化会计机构建设，健全财会管理制度，提高会计人员业务素质，

完善会计岗位责任制，规范会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的

处理程序，加强会计档案管理。

（七）单据控制。单位应依据国家有关规定和经济业务活动流程，在管理制度中明

确各项经济活动所涉及的表单和票据，相关工作人员应按照规定填制、审核、归档，保

（八）信息内部公开。建立健全经济活动相关信息内部公开制度，确定信息内部公

开的内容、范围、方式和程序。

第二部分 单位层面内控规范

单位层面内部控制是单位内部控制的顶层控制，它是确保业务层面内部控制有效实

施和运行的组织安排和工作机制。主要包括单位基本概况、内控组织机构、议事决策机

制、重要经济活动岗位设臵及财务信息编报要求等构成。

1. 贯彻执行国家、省、阜阳市审计工作的法规、方针、政策，参与研究拟定审计、

财经方面的规范性文件，依法开展有关审计业务。

2. 向市政府报告审计工作，向上级部门通报审计工作情况，为市政府宏观调控经

济建设提出意见或建议。

3. 直接进行下列审计：

（1） 市级财政预算执行情况和其他方面的财政收支。

（2） 市直各部门、事业单位及下属单位的部门预算、财务收支。

（3） 乡镇人民政府和办事处预算执行情况和决算、预算外资金管理使用情况。

（4） 根据上级审计部门授权对国有商业银行、保险公司、国家控股金融机构、金

融合作信用社等的资产、负债和损益情况的审计。

（5） 市政府管理和市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环保基金、社会

捐赠资金及其他有关基金、资金的使用、财务收支。

（6） 国际组织、国外援助、贷款项目的财务收支。

（7） 其他法律法规规定的审计事项。

（8） 根据上级审计机关授权对国税、地税税收征管情况进行审计；对工商、技术

监督、电业、邮政、电信、移动通讯、烟草及中央企业审计和审计监督。

4. 向市长提交市级财政预算执行情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常

委会报告市级财政预算执行情况和其他财经收支的审计工作。

5. 组织实施专项审计、审计调查。

6. 根据有关法律法规和国务院、省、阜阳市政府的有关规定，及上级审计机关授

权，对中央企业、省属企业和重大项目配合审计和审计监督。

7. 负责我市审计信息化建设的规划与管理；负责对被审计单位的会计电算化软件

审计；负责审计机关计算机审计软件的推广、运用和开发；承担市审计机关计算机审计

8. 根据有关规定，实施对党、政、国有企事业单位的领导干部进行任期经济责任

审计、离任审计；对市直党政、国有企业、事业单位的领导干部进行经济责任审计。

9. 办理大案、要案审计查证；配合、协助有关部门办理、查处经济案件。

10. 负责我市审计机关干部培训、教育和审计业务指导工作；监督社会审计、内部

11. 承办省审计厅、阜阳市审计局授权及市政府交办的审计项目。

1.党组书记、局长刘冠军：主持全面工作，分管经责局。

2.党组成员、副局长张立宪：负责党建、脱贫攻坚、招商引资、信访维稳、双拥、

文明创建、综治、安全生产，农业、扶贫、民生工程审计，分管农业审计股、工会。

3.党组成员、副局长江涛负责纪检监察、党风廉政建设、宣传信息、政务公开、档

案管理、投资审计工作，分管办公室、档案室、投资审计股、投资审计中心、基建审计

4.党组成员、总审计师陈艳负责财务、物资采购、资产处臵、审计学会、计划生育、

法制法规、计算机审计、财政财务收支（预算执行审计），分管人事教育股、行政事业

审计股、复核审理股、计算机应用股、城关审计所。

5.党组成员、经责局长刘亚丽负责经济责任审计工作、重大政策跟踪审计，联系社

会审计，分管财经审计股、经贸审计股、光武审计所。

6.党组成员于志强协助刘冠军做好投资审计工作。

(三) 内设科室及职责

1. 办公室（人事教育股）

协助处理机关日常工作，负责行政事务、车辆管理、文件档案管理及信访、保密、

接待、治安综合治理、文明创建工作；制定局机关规章制度。

办理干部考核任免，组织全市审计干部培训；负责全局干部职工的工资调整、奖励，

进行年终公务员考核；负责局机关的财务管理；负责全局计划生育、妇女干部工作；组

织全市审计系统的干部和内审专业干部初级、中级、高级审计师考试的组织报名及考务

工作。负责机关离退休老干部管理服务工作。

2. 综合法规股（计算机审计应用股）

负责编制审计工作规划，安排年度审计项目，划分、下达审计任务；负责地方性审

计规范性文件的拟订、修改和报批工作；负责普法教育和考试考核及检查指导；办理全

市审计系统的统计报表工作，收集编纂信息、简报和通联工作；负责目标综合考核工作。

负责我市审计信息化建设的规划与管理；负责并指导对被审计单位的会计电算化软

件审计；负责我市审计机关计算机审计软件的推广、运用和开发；承担市审计机关计算

机审计方面的其他工作。

编制财政金融审计方案、财政预决算执行情况审计方案；对市政府财政预算执行情

况审计；对财政局及其下属单位财务收支情况审计；对金融、保险业及合作金融机构进

行审计或审计调查。根据审计署或审计厅授权，负责对地税系统税收征管情况审计或审

计调查；负责地方国有金融机构进行审计监督；指导全市财政金融审计，管理审计专户

4. 行政事业与社会保障审计股

审计市委工作机构、市人大机关、市政府工作机构、市政协机关、市法院机关、市

检察院机关和政党组织、社会团体以及市直部、委、办、局管理的事业单位的财政财务

收支；受政府委托对由社会团体管理的养老、医疗、工伤、失业等社会保障基金、财务

收支及各项福利、救灾、救济、优抚和社会捐赠资金的使用管理情况进行审计和审计监

督；负责对市人民政府管理的社保资金的筹集、管理、使用情况进行审计、专项审计、

审计调查；指导全市社保审计工作的开展。

组织对市属国有企业、交通等进行审计和审计监督；开展经贸审计；进行专项审计

或审计调查。负责指导全市经贸审计工作。

6. 固定资产投资与外资运用审计股

负责对市政府有关部门及其下属单位财务收支依法审计；对全市重大投资建设项目

的预算、概算执行情况和竣工决算进行审计监督；对国有施工企业进行审计和审计监督。

根据审计署和省审计厅授权，审计国外政府贷款、援助和赠款项目的财务收支；提

供世界银行和亚洲开发银行援助、贷款项目的审计公证报告；负责对中方控股的中外合

资、合作企业的审计；开展专项审计和审计调查；指导全市固定资产投资与外资运用审

7. 农业与资源环保审计股

组织对市政府下辖有关单位和有关部门及其下属单位进行财务收支、经营活动、经

济、资金运作进行审计；负责审计由市政府主管部门和受市政府委托由社会团体管理的

农、林、水利、扶贫开发、资源与环保资金的筹集、管理和使用情况，负责审计市政府

管理的农林、水利、资源与环保资金的筹集、管理和使用情况；组织指导农村乡镇资金

审计工作；开展专项审计和审计调查；指导全市农业资源与环保审计业务。

二、内部控制建立与实施组织机构

（一） 内部控制领导机构

内部控制领导小组作为内部控制的决策机构，统筹安排内部控制建设和执行的全面

工作，将内部控制贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，涵盖单位的相关业务

和事项，实现对经济活动的全面控制。

组 长：党组书记、局长刘冠军

副组长：党组成员、副局长张立宪

成 员：党组成员、总审计师陈艳

党组成员、经责局长刘亚丽

内部控制体系建设工作领导小组下设办公室，设在办公室，为我单位内部控制建立

（二）内部控制牵头机构

本单位内部控制牵头科室为办公室，负责内部控制相关工作，主要职责包括：

（1）组织协调内部控制日常工作；

（2）研究提出单位内部控制体系建设方案或规划；

（3）研究提出单位内部跨科室的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程

（4）组织协调单位内部跨科室的重大风险评估工作；

（5）研究提出风险管理策略和跨科室的重大风险管理解决方案，并负责方案的组

织实施和对风险的日常监控；

（6）组织协调相关科室或岗位落实内部控制的整改计划和措施；

（三）内部控制执行机构

单位各内设职能科室为内部控制的建立与实施提供协助。相关科室或岗位的工作包

（1）配合内部控制牵头部门对本科室及单位相关的经济活动进行流程梳理和风险

（2）对本科室及单位的内部控制建设提出意见和建议，积极参与单位经济活动内

部管理制度体系的建设；

（3）认真执行单位内部控制管理制度，落实内部控制的相关要求；

（4）加强对本科室及单位实施内部控制的日常监控；

（5）做好内部控制执行的其他相关工作。

（四）内部控制监督机构

纪委监察室作为内部控制的监督机构，及时发现内部控制建立和实施过程中的问题

和薄弱环节，并加以改进，确保内部控制体系得以有效运行。主要做好以下工作：

（1）组织对本单位的经济活动内部审计工作，开展绩效评价；

（2）督促各科室和相关人员，对审计和绩效评价过程中发现的问题进行整改；

（3）研究制定监督内部管理制度；

（4）组织实施对内部控制的建立和执行情况及有效性的监督检查和自我评价，提

（5）督促相关科室及所属单位及所属单位落实内部控制的整改计划和措施。

三、“三重一大”事项决策机制

为认真贯彻执行党的路线、方针、政策，进一步规范工作，针对我单位“三重一大”

事项采取集体研究，专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制，局长办公会是我单位

1. 民主集中制原则。实行集体领导和个人分工负责相结合的制度。按照“集体领

导，民主集中，个别酝酿，会议决定”的原则，处理局长办公会职责范围内的重大事项。

局长应当带头执行民主集中制，不得凌驾于组织之上，不得独断专行。局长办公会成员

应当认真执行集体决定，勇于担当、敢于负责，切实履行职责，自觉维护局长办公会领

2. 平等原则。局长办公会会议成员之间是平等关系，局长在集体领导中负有主要

责任。局长办公会上，每位成员都有就讨论研究的问题充分发表个人意见的权力和责任。

进行表决时，实行一人一票制。

3. 少数服从多数原则。局长办公会集体研究决定问题时，必须充分讨论，集思广

益，按少数服从多数的原则作出决策。局长办公会成员个人对集体作出的决定如有不同

意见，在坚决执行的前提下，可以保留意见，也可以向上级组织报告。

1．需局长办公会集体研究讨论的重大决策。决定贯彻执行党的路线方针政策、国

家法律法规；学习传达上级重要会议、决定、决议、文件和指示精神，并结合本单位实

际，研究提出贯彻落实的方案、措施；以局长办公会名义上报的文件；审定以局长办公

会名义制发的关于重要工作部署、党的建设、思想政治工作、精神文明建设等方面的文

件；审定以局长办公会名义召开的重要会议的有关事项；本单位全局性的重大工作部署、

中长期发展规划，年度工作计划、要点、总结；决定本单位领导班子自身建设方面的重

大事项；研究决定本单位基层党组织建设、党员队伍建设、思想政治工作等党的建设方

面的问题；大额度资金使用，大宗办公设备的购臵及固定资产的处臵，涉及职工福利待

遇的重要事项；决定纪律检查工作、党风廉政建设中的重要事项和重大问题；异常、突

发性事件的决策和处理，研究决定重要信访件的处理和人大、政协提案的回复办理。

2．需局长办公会集体研究讨论的重要干部（人事）任免。审定领导班子成员的分

工及调整；研究本单位内设机构职能配臵及调整等方面的重要问题；研究决定本单位人

才队伍建设和干部人事制度改革中的重要问题；按照干部管理权限，研究决定干部（人

事）的任免、推荐、考核、表彰、奖励和处分等重要事项。研究决定干部（人事）的培

养、选拔、交流、教育、管理和监督中的重要问题；单位人员绩效考核、晋职晋级等事

项；重要工作领导小组人员构成事项。

3．研究决定其他需要局长办公会集体研究决定的重要事项。

1.局长办公会应当有半数以上局长办公会成员到会方可召开，讨论决定干部任免事

项必须有三分之二以上成员到会。局长办公会成员因故不能参加会议的应当在会前请假，

对会议议题的重要意见可以用书面形式表达。局长办公会问题涉及本人或者其亲属以及

存在其他需要回避情形的，有关局长办公会成员应当回避。会议召集人可以根据议题指

2.局长办公会由局长主持，局长临时外出又必须召开会议时，由局长委托的临时主

持工作的局长办公会成员主持，但会前应尽可能征求局长的意见，会后通报决议情况。

各地级以上市人民政府，省政府各部门、各直属机构：

　　现将《广东省电子印章管理暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。执行过程中遇到的问题，请径向省政务服务数据管理局反映。

　　广东省电子印章管理暂行办法

　　第一条　为规范和加强本省电子印章管理，根据《中华人民共和国电子签名法》和《国务院关于在线政务服务的若干规定》（国令第716号）、《全国一体化在线政务服务平台电子印章管理办法（试行）》（国办电政函〔2019〕252号）、《广东省商事登记条例》、《广东省国家行政机关和企业事业单位社会团体印章管理规定》等有关规定，结合我省实际，制定本办法。

　　第二条　本办法所指电子印章，是指基于可信密码技术生成身份标识，图形外观符合《国务院关于国家行政机关和企业、事业单位印章的规定》（国发〔1999〕25号）及《广东省人民政府办公厅关于修订广东省国家行政机关和企业事业单位社会团体印章、衔牌管理规定的通知》（粤府办〔2000〕8号）规范，以电子数据图形表现的印章。

　　第三条　按照国家有关法律法规规定，电子印章具备相应的法律效力，办理政务服务业务使用加盖电子印章的电子材料合法有效，法律、行政法规明确电子印章不适用的情形除外。

　　第四条　本办法所指电子印章主要分为电子公章、电子职务章两类。

　　（一）电子公章。指本省范围内的国家行政机关、社会组织、企业单位、事业单位、个体工商户以及其他组织（下称单位或机构）的法定名称章、以法定名称冠名的内设机构章和分支机构章、业务专用章（证照、公文、审验、报关、合同、财务、发票等相关业务使用）的电子化形式。

　　（二）电子职务章。指单位或机构的法定代表人、经营者、主要负责人、财务负责人、单位或机构授权代表人等人员用于单位或机构事务办理的个人名章的电子化形式。

　　第五条　电子印章按照“统筹规划、分类管理”的原则进行规范管理。

　　省政务服务数据管理局负责本省范围内国家行政机关及有关事业单位电子印章的规范管理，对制发国家行政机关及有关事业单位电子印章的服务机构进行监督管理。

　　省公安厅负责本省范围内社会组织、企业单位、个体工商户以及其他组织电子印章的规范管理。各地级以上市、县（市、区）级人民政府公安机关负责对本行政区域制发社会组织、企业单位、个体工商户以及其他组织电子印章的服务机构进行监督管理。县级人民政府公安机关负责本行政区域的电子印章的备案管理。

　　省密码管理局负责本省范围内电子印章密码使用的规范管理。

　　第二章　电子印章系统

　　第六条　省政务服务数据管理局按照国家、省有关标准规范，统筹推进本省国家行政机关及有关事业单位电子印章系统的规划建设。国家行政机关及有关事业单位电子印章系统为本省各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及各类人民团体、事业单位提供电子印章的申请、制作、备案、查询、变更、注销、签章、验章和使用管理等服务，实现电子印章的互认互信。

　　本省国家行政机关及有关事业单位电子印章系统应当选择具有电子政务电子认证服务资质的机构提供电子认证服务。提供电子认证服务的数字证书认证系统应当接入国家政务服务平台的数字证书互信互认平台，实现数字证书的互信互认。本省国家行政机关及有关事业单位电子印章系统制作的电子印章应当按照国家政务服务平台统一电子印章标准规范向公安机关和国家政务服务平台备案。

　　各级行政机关原则上不再新建电子印章系统，如确有需要的，应向省政务服务数据管理局提出申请。已建电子印章系统的，应与全省统筹建立的国家行政机关及有关事业单位电子印章系统进行对接，实现互通互认。

　　第七条　为本省社会组织、企业单位、个体工商户以及其他组织提供电子印章服务的服务机构，应按照国家、省有关标准规范建立电子印章系统，采用市场化原则提供服务。电子印章系统应当选择具有电子认证服务资质的机构提供电子认证服务，并将制作的电子印章向公安机关备案。

　　鼓励有条件的地市按国家、省有关标准规范建设社会组织、企业单位、个体工商户以及其他组织电子印章系统，为本行政区域的社会组织、企业单位、个体工商户以及其他组织免费制发电子印章。

　　第三章　电子印章申请与制作

　　第八条　申请制作电子印章的，应当向提供电子印章服务的服务机构提供真实、完整和准确的信息。

　　第九条　提供电子印章服务的服务机构收到申请信息后，应当对申请人的身份进行查验，并对有关材料进行审查。未通过申请的，应及时告知申请人原因。

　　第十条　制作电子印章时应检查所绑定数字证书的有效性。电子印章数据格式应遵循国家电子印章数据格式规范标准。

　　第十一条　制作电子印章的图形化特征，应与在公安机关备案的印模信息（包含实物印章图像）的规格、式样保持一致。

　　第十二条　印模信息应从公安机关公章治安管理信息系统获取，无法获取的，可由申请人提供。提供电子印章服务的服务机构应核查申请人提交的印模信息真实性，并与公安机关公章治安管理信息系统已备案的印模信息进行比对。电子印章启用前，申请人应在电子印章系统中对印模信息进行确认。

　　第十三条　电子印章应与数字证书及其密钥妥善存储在符合国家密码管理要求的专用设备内，包括但不限于智能密码钥匙、智能移动终端安全密码模块、服务器密码机、签名验签服务器等。

　　第十四条　电子印章有效期应与电子印章数字证书有效期一致，在到期前30日内由提供电子印章服务的服务机构进行更新延期。对有效期内1年未曾使用的本省国家行政机关及有关事业单位电子印章将予以停用，再次启用应按照申请要求进行重新申请。

　　第四章　电子印章使用与管理

　　第十五条　除法律法规明确不适用的情形外，本省各类政务办公、公共管理和社会公共服务活动可使用电子印章，对公文、证照、协议、凭据、流转单等各类电子文件进行签章。本省各级行政机关、履行公共管理和服务职能的事业单位不得拒绝电子印章的使用。

　　鼓励自然人、法人和非法人组织在经济和社会活动领域中使用电子印章。

　　第十六条　电子印章持有人应妥善保管其电子印章，并参照实物印章管理要求进行管理。电子印章持有人知悉电子印章已经失密或者可能已经失密时，应当及时告知有关各方，并终止使用该电子印章。

　　第十七条　单位注销或撤销合并、实物印章失效、其他情形引起电子印章不再使用的，应向提供电子印章服务的服务机构申请注销电子印章。电子印章的注销应由持有人提供真实、完整和准确的信息。

　　第五章　信息安全要求

　　第十八条　提供电子印章服务的服务机构应建立完善的信息保密制度，采取必要措施，确保电子印章相关信息的安全，并对在提供服务过程中收集的用户信息严格保密，不得泄露、篡改或毁损，不得出售或非法向他人提供。

　　第十九条　电子印章系统应建立可靠的数据存储、备份、恢复、审计等机制。

　　第二十条　电子印章系统建设应符合国家标准，使用经过国家密码管理部门认可的商用密码技术和产品。

　　电子印章系统应具备完善的信息安全防护措施，至少应符合计算机信息系统安全等级保护三级要求。

　　第二十一条　涉及国家秘密的各类信息系统和电子文件使用电子印章的，应按照国家保密管理相关规定执行。

　　第二十二条　提供电子印章服务的服务机构及相关职能单位应当严格遵循《中华人民共和国电子签名法》等法律法规和电子印章相关管理规定的要求，妥善管理电子印章数据信息。

　　第二十三条　对伪造、变造、冒用、盗用电子印章、提供虚假申请材料申请电子印章等非法行为，按照《中华人民共和国电子签名法》《中华人民共和国刑法》《中华人民共和国治安管理处罚法》《中华人民共和国网络安全法》等法律法规有关印章管理规定予以处罚。

　　第二十四条　本办法自公布之日后30日起施行，有效期3年。