58存款业务的核算-第2页
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58存款业务的核算-2
A．借：同城面票据清算贷：存中央银行存款B．借：；城票据清算；C．借：同城票据清算贷：存放系统内存款D．借：存；城票据清算；7.人民银行小额支付系统运行的工作时间为（）；A．周一到周五早9晚5B．周一到周五24小时C．；天×24小时；8.人民银行大额支付系统运行的工作时间为（）；A．全年24小时B．周一到周五C．法定工作日D．；9.“先直后横再直”异地转划款
A．借：同城面票据清算
贷：存中央银行存款
B．借：存中央银行存款
贷：同城票据清算C．借：同城票据清算
贷：存放系统内存款
D．借：存款系统内存款
贷：同城票据清算7. 人民银行小额支付系统运行的工作时间为（
）。A．周一到周五早9晚5
B．周一到周五24小时
C．全周早9晚5
D．7天×24小时8. 人民银行大额支付系统运行的工作时间为（
）。A．全年24小时
B．周一到周五
C．法定工作日
D．不确定9. “先直后横再直”异地转划款业务方式，会进行（
）次同城票据交换业务。A．1次
D．4次10. 在物理结构上，中国现代化支付系统的信息通讯以（
）为主，（
）备份。A．邮政
B．地面通讯
C．卫星通讯
D．集中交换三、多选题1．下述业务中，属于商业银行与人民银行往来的业务有（
）。A．与其他商业银行资金清算
B．商业银行业务现金的收支
C．拆借资金D．缴存存款准备金
F．再贴现2．下述业务中，属于同业往来的业务有（
）。A．结算资金往来
B．资金拆借
D．委托代理3．下列会计科目中，属于资产类的有（
）。A．同城票据交换
B. 同业拆入
C. 同业存放
D. 系统内存放款项4．同城票据交换的作用在于（
）。A．快速传递凭证
B．加速结算业务处理C．及时清算银行间往来欠款
D．使交换行获得不足的经营资金5. 人民银行大额支付系统的功能特点包括（
）。A．实时处理
B. 批量处理
D. 高成本6. 人民银行小额支付系统的功能特点包括（
）。A．实时处理
B. 批量处理
D. 高成本7. 中国现代化支付系统的处理中心包括（
）。A．同城票据交换中心
B. 国家处理中心
C. 城市处理中心
D. 乡镇处理中心8. 异地跨系统转划款的具体方式包括（
）。A．先直后横
B. 先横后直
C. 先横后直再横
D. 先直后横再直四、业务题（一）练习一1．资料：建设银行广东省分行因资金融通需要，向农业银行广东省分行申请2 000万元借款，农行批准并拨付资金2．要求：试编写建设银行广东省分行与农业银行广东省分行的相关会计分录。（二）练习二1．资料：假定民生银行总行日的一般性存款总规模23 100亿人民币，当期人民银行要求的存款准备金率为15%，且当前民生银行在人民银行法定存款准备金金额为3420亿人民币。2．要求：计算民生银行应上划或可调回的法定存款准备金额度，并作出相应会计分录。（三）练习三1．资料： 工商银行广州天河支行8月15日收到开户单位A企业提交的三联进账单及由建设银行广州天河支行开户单位B企业签发的转账支票，金额80 000元。经审查无误，办理同城票据手续，为A企业收款入账。2．要求：假定两行均为会计主体行，直接在人民银行开户，该转账支票可正常支付。试编写两行的会计分录。（四）练习四1．资料：工商银行广州市天河支行开户的A企业开来电汇凭证，委托银行将款项汇给在农业银行北京市西城区支行开户的B企业支付购货款50 000元。2．要求：试说明两行分别通过“先直后横”、“先横后直”、“先直后横再直”、“先直后横再直”方式转划时，相关行的处理手续。支付结算业务的核算一、填空题1．银行结算，即是结算的收、付款双方，利用票据等信用支付工具和手段，以银行为
，通过结算银行的业务活动，来完成的
行为。2．支付结算的三条基本原则：
。3．票据载明债务人要按指定期限向债权人
的信用证券。4．商业汇票分为：
。5．支票的付款人为支票上记载的
。6．支票分为：
三种。7．银行办理汇兑结算时，要求客户在汇兑凭证上填写的委托日期必须是
。8．汇兑退汇分为
两种情况。9．托收承付的承付方式分为
付款。10．银行卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以
功能的特制载体卡片。11．银行卡一般具有
三大功能。12．银行卡按载体材料，可分为
；按信誉等级分，可分为
；按清偿方式可分为
。二、单选题1．银行是支付结算的（
）。A．收付主体
B．中介机构
D．垫款人2．办理结算，要求结算单位（
）。A．必须开户账户
B．向银行交存现金
C．开立账户或交存现金3．银行办理支付结算，应坚持（
）。A．五个不准
B．七个不准
C．十个不准
D．12个不准4．银行汇票的付款人为（
）。A．出票人
B．付款银行
D．承兑人5．银行汇票的提示付款期限自（
）算起，提示付款期为 （
）。A．提示日
D．1个月6．签发“现金银行汇票要求（
）。A．收款人为个人
B．申请人为个人C．收款人和申请人有一人为个人
D．收款人和申请人均为个人。7．某汇票的出票日为1月10日，其提示付款期的到期日为（
）；某汇票的出票日为1月31日，其提示付款期的到期日为（
）。A．2月10日
B．2月11日
C．2月28日
D．3月1日8．票据权利时效的时间为自出票日起（
）。A．一年
D．一个月9．出票银行签发银行汇票时，应用（
）科目核算，代理付款行代理付款时，应用（
科目核算。A．应解汇款
B．汇出汇款
C．定期存款
D．短期贷款10．承兑是（
） 的特有行为。A．支票
C．银行汇票
D．商业汇票11．商业汇票的付款期限，最长不得超过（
）。A．1个月
D．二年12．商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（
）。A．3日
D．20日13．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（
）。A．一个月
D．一年14．某客户签发金额为10 000元的转账支票空头，银行应处以（
）的罚款。A．100元
D．1 000元。15．支票的提示付款期为（
）。A．7天
D．二个月16．支票的持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，其被背书人为（
）。A．背书人
B．被背书人
D．收款人17．托收承付结算的金额起点为（
）。A．100元
C．2 000元
D．10 000元18．托收承付中，验单付款的承付期为（
）；验货付款的承付期为（
）；付款人开户行负责监督逾期未付款扣付的期限为（
）。A．3天
E．三个月19．可以“先消费．后还款”的银行卡属于（
）；可以“先存款．后消费”的银行卡属于（
）。A．借记卡
D．普通卡三、多选题1．下列结算中，适用于同城的有（
），适用于异地的有（
）。A．银行汇票
B．银行本票
F．委托收款
G．托收承付2．票据的基本关系人包括（
）。A．出票人
D．背书人3．可以背书票据的票据包括（
）。A．转账支票
B．银行汇票
C．银行本票
D．现金支票4．（
）的债务，可以依法由保证人承担保证责任。A．银行汇票
B．商业汇票
C．银行本票
D．支票5．票据持有人，在（
）时，可行使追索权。A．到期被拒绝付款
B．到期前被拒绝承兑C．承兑人或付款人破产
D．承兑人或付款人终止业务活动6．下列票据，可以挂失支付的有（
）。A．商业承兑汇票
B．填写代理付款人的银行汇票
D．本票7．支票的持票人可以（
）。A．委托开户行收款
B．直接向付款人提示付款C．在票据交换范围内背书转让
D．申请贴现8．委托收款的适用范围包括（
）。A．开户单位
D．金额在10 000以上9．使用托收承付结算方式，应满足的条件有（
）。A．款项必须是商品交易款
B．收付双签有购销合同C．国有企业或经银行同意的企业
D．银行的开户单位10．银行卡作为现代支付工具，其应具有的功能有（
）。A．支付结算
B．存取现金
C．消费信贷
D．清算银行往来资金四、业务题（一）目的：练习主要结算方式的基本核算手续（二）资料：工商银行广州市天河支行本月发生如下业务：1．5日收开户单位A 企业提交的银行汇票申请书，为其签开100 000元的银行汇票，A 企业持票赴深圳采购。包含各类专业文献、专业论文、文学作品欣赏、外语学习资料、中学教育、幼儿教育、小学教育、行业资料、58存款业务的核算等内容。　
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目的：练习商业银行系统内电子汇划款项业务的核算
资料1：日哈市甲工商银行发生以下经济业务：
悬赏：0&&答案豆&&&&提问人：匿名网友&&&&提问收益：0.00答案豆&&&&&&
目的：练习商业银行系统内电子汇划款项业务的核算 & &资料1：日哈市甲工商银行发生以下经济业务： & &(1)开户单位蓝天贸易公司提交汇兑凭证，向中国工商银行北京分行开户单位服装公司汇出货款6000元，经审核无误，办理转账手续。 & &(2)开户单位新兴百货公司提交中国工商银行长春分行签发的银行汇票，金额3000元，要求全额兑付，经审核无误，办理转账手续。 & &(3)收到中国工商银行大连分行寄来委托收款凭证，金额1500元，系甲工商银行开户单位市百货公司向大连市某公司支付货款，承付期已到，办理转账手续。 & &(4)收到中国工商银行沈阳分行汇兑凭证，为开户单位塑料厂收妥货款2000元。 & &(5)收到中国工商银行大庆分行委托收款凭证及商业承兑汇票，金额8000元，系甲工商银行开户单位油漆厂支付材料款，经该厂同意办理付款手续。 & &(6)收到工商银行重庆分行委托收款凭证及银行承兑汇票，金额4500元，系甲工商银行开户单位汽车厂支付货款，经审核该厂账户中款项不足，银行垫付付款。 & &资料2：日各对应行有关业务如下： & &(1)中国工商银行北京分行会计科收到本行清算中心转来电子汇划信息，开户单位市服装公司收到货款6000元，经审核无误，办理转账手续。 & &(2)中国工商银行长春分行会计科收到本行清算中心转来的电子汇划信息，甲工商银行已兑付长春分行签发的银行汇票，金额3000元，经审核无误，办理转账手续。 & &(3)中国工商银行大连分行会计科收到本行清算中心转来电子汇划信息，甲工商银行已划回大连分行开户单位市建材公司托收的货款1500元，经审核无误，办理转账手续。 & &(4)中国工商银行沈阳分行为甲工商银行开户单位汇出货款2000元。 & &(5)中国工商银行大庆分行收到划回的甲工商银行开户单位材料款8000元，经审核办理转账。 & &(6)中国工商银行重庆分行收到划回的银行承兑汇票款项4500元，为重庆分行开户单位收账。 & &要求：1)根据上述资料编制甲工商银行及其对应银行的会计分录。 & &2)根据有关会计分录编制总行及各省级分行、经办行的清算信息日报表。 & &3)根据日报表编制各级银行资金清算业务结账分录。
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