谢谢！谁帮我总结一个会计月末月初都干什么啊_百度知道
谢谢！谁帮我总结一个会计月末月初都干什么啊
2！万分感谢？比如帮我总结一个会计一个月月初月末都干什么用小标号列出来可以么、谢谢了：1
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宴席税。按年收取。 13。若有运费税。 如果你是地方企业，要早点问）。 15。 11、2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作。 3。 16、每月5日之前，若有不符事项及时退回，一般纳税人要报税、3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会。（注意未分配利润若是负数、契税。 8、6月份之前银行金融部门贷款证年检。一般纳税人远程电子申报。 工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会、土地使用税”于4月，同时要注意国税有没有这一要求，网上申报的可年底一次****资料，要早点问），远程电子申报系统480元、3月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局。 7、10月15日，纳税申报（国税。 千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。 17。 14。 如果你还存在。 4，要早点问），重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑） 12。 6，增值税开票系统维护费480元、地税，可要掂记着什么时候应该交了、国地税年检、3月15日以前要进行营业执照的工商年检，不可涂改有污迹） 2.7%*人数 10、1月15日前申报上季度企业所得税、耕地占用税，先向国税申报运费税抵扣报表），一般纳税人资格年检看税务部门通知、屠宰税、一般纳税人CA数字证书服务费500元：土地增值税，一个都不能少，可能还要交“地方教育费附加”。 5、每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办）、10月前在市地税申报各季度税金、4月15日，亏损不可超过注册资本的20%，一般纳税人要抄税、北京按到期月份要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局、2月15日以前申报上年度企业所得税。 9&#92，先要通过审计部门审查、7月15日、每月10日之前、农业税；小规模纳税人、每月底之前，最好20日前认证一次。 “车船使用税”在交养路费时 残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*1会计人员备忘录 1; “房产税、每月10日之前报送统计报表给市统计局，增值税专用发票进项抵扣联要认证
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、转账3、验票2、申报 、结帐 4
1.结帐2.申报3.缴税
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新手出纳月末结账的问题!急急!
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现金和存款日记账,每月结账时,在最后一笔经济业务记录下面划一单红线还是划通栏线,结出本月发生额和余额,在摘要栏内注明&本月合计&,在下面再划一单红线还是通栏线.同时,这两个账是否要做本年累计,本年累计写不写余额.另外每年年初的第一个月还用做本月合计吗?
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我是在每月合计后划一通栏线,不结本年累计
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新手出纳月末结账的问题!急急!
原帖由 佳怡 于
19:40 发表% W! m. f2 M' c- o
现金和银行存款日记账,每月结账时,在最后一笔经济业务记录下面划一单红线还是划通栏线,结出本月发生额和余额,在摘要栏内注明&本月合计&,在下面再划一单红线还是通栏线.同时,这两个账是否要做本年累计 ... " f3 Y. {) B! u& Z
我个人认为日记帐结本月发生额都没有太大的意义．更别说全年累计发生额了．
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1、是单红线
2、如填有“本月合计”和“本年累计”就在“本年累计”下面划可以了，最后一笔业务的下面不用划了，即每月划一条红线。
3、“本年累计”哪一行可以不用填写余额。
4、一月份要做“本月合计”，不用做“本年累计”。
此外，可以结合你的实际需要参照各位会员的意见不用结出“本年累计”，但“本月合计”一般结出为好，便于向会计报帐。
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我不明白单红线和通栏线有什么区别?另外,本年累计的最后一个余额就是有借方,贷方,剩下的余额不用写了吗?
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请多指教我不明白单红线和通栏线有什么区别?另外,本年累计的最后一个余额就是有借方,贷方,剩下的余额不用写了吗?
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新手出纳月末结账的问题!急急!
现金日记账、银行日记账一般在本月合计下面划单红线、在本年累计下面划双红线，单、双红线是区别本月发生额与本年累计发生额一种标志。可以把余额重复写到本月合计和本年累计的余额栏中，结合计发生额的目的在于方面做有关的财务分析及账目核对等。除此之个，费用类科目、收入成本类科目都要求这样做。2 U+ h3 p' J) Q2 m/ C( ?
现金科目一般不会有贷方余额，如有贷方余额出现表明有关收款没有及时记账。
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我以不清楚,用EXCEL示范,好吗?
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录音稿、翻译稿、听写稿！未注册用户都是没有办法使用的，可惜！
一、增值税（value-added tax）税额计算
（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票（Invoice），确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票（Invoice）是财务（Finance）记账（Accounting Treatment），确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票（Invoice），确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票（Invoice）填开是有一段时间的，这段时间又因为客户（Customers）的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户（Customers）的需要进行开票，与税法（Tax）规定的开票要求不符。
做为企业的财务（Finance）人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户（Customers）的开票要求，能够在满足客户（Customers）要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计（accountant）人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票（Invoice）的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票（Invoice）。因此企业若是需要对方给其开具发票（Invoice）应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票（Invoice），保证发票（Invoice）及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票（Invoice）提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票（Invoice）的开具情况，在规定时间未收到发票（Invoice）时应与对方联系，索要发票（Invoice）。
进项发票（Invoice）只有通过税务机关（Tax authorities）认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票（Invoice）认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关（Tax authorities）或中介机构代理认证。因此企业会计（accountant）应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票（Invoice）较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票（Invoice）。发票（Invoice）认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关（Tax authorities）规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计（accountant）存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票（Invoice）应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料（Raw materials），若当月生产领用材料发票（Invoice）未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票（Invoice）是否将要到期。按照税法（Tax）要求，发票（Invoice）自填开之日起90日内（不同类别的发票（Invoice）有效期限略有不同，详细介绍参见前面&进项税额抵扣时限的规定&）进行认证。因为多数企业特别是商业（Merchandising）零售企业存在销售不开发票（Invoice）现象，导致进项发票（Invoice）盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票（Invoice）时应认真查看当月进项发票（Invoice）情况，先将快要到期发票（Invoice）进行认证。
（三）控制销项开票税额，调控进项发票（Invoice）税额，做好税款计算与缴纳。
增值税（value-added tax）一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税（value-added tax），增值税（value-added tax）的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税（value-added tax）计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票（Invoice）到达、认证情况，还要考虑税务机关（Tax authorities）对企业的税负要求。
税务机关（Tax authorities）为了控制企业增值税（value-added tax）的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税（value-added tax）金额（计算方法可参见前面介绍）。防止企业通过非法操作少缴纳增值税（value-added tax）。企业通常是将缴纳的增值税（value-added tax）金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关（Tax authorities）的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较&认真&，通过多种途径将每月增值税（value-added tax）的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
二、计提地税税金
按照税法（Tax）要求，企业在计算缴纳增值税（value-added tax）的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证（Duty-paid certificate）冲销计提金额。
这些计提的税金属于企业费用（EXPENSE），因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。
三、其他税种计算及缴纳
正常月份，企业只需考虑计算增值税（value-added tax）及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关（Tax authorities）要求按季度或半年缴纳印花税（Stamp Duty）、房产税（Property taxes）、土地使用税等。
（一）所得税
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）。会计（accountant）在季度结束月份进行账务处理（Accounting Treatment）时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账（Accounting Treatment）之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较多，会计（accountant）应根据企业所得税（Corporate income tax）的征收方式，处理企业的收入（REVENUE）与费用（EXPENSE）单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报（Tax returns）取得完税凭证（Duty-paid certificate）后冲减计提金额。
（二）按季度或半年缴纳的税种处理
有些税种通常不是按月份计算的，如印花税（Stamp Duty）中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税（Property taxes）、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关（Tax authorities）规定。会计（accountant）在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。
（三）特殊税种单独处理
有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税（value-added tax），平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。
四、做账（Accounting Treatment）资料准备
（一）现金（cash）、银行存款（cash in the bank）明细核对
货币资金是企业最容易出现问题的资产（ASSETS），因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账（Details book）认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账（Checkout）前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。
归集当月所有费用（EXPENSE）单据和费用（EXPENSE）项目，确定账面有足够现金（cash）能够支付，防止账面现金（cash）余额出现负数。
（二）业务往来核对
将本月入账进项和销项发票（Invoice）仔细核对，确定每张发票（Invoice）的结算方式，是现金（cash）结算的索要收据（Receipt）证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。
（三）存货成本核算
每月做账（Accounting Treatment）前最好将上月底账面库存商品（Finished goods）的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票（Invoice）和进项发票（Invoice）的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票（Invoice）和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。
根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
五、编制凭证
同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计（accountant）只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：
（一）完税凭证（Duty-paid certificate）
每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证（Duty-paid certificate），不能在银行打印完税凭证（Duty-paid certificate）的应去税务机关（Tax authorities）打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（EXPENSE）（如印花税（Stamp Duty）等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用（EXPENSE））。
（二）业务发票（Invoice）处理
将当月填开和取得发票（Invoice）分类入账，按照发票（Invoice）的性质分别通过存货、现金（cash）、银行存款（cash in the bank）、往来账户、应交税费以及费用（EXPENSE）科目进行核算。将全部专用发票（Invoice）入账后，查看进项税额和销项税额明细账（Details book）的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
（三）费用（EXPENSE）类发票（Invoice）处理
做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用（EXPENSE）单据，将其归类入账。认真查看费用（EXPENSE）单据是否合法，未取得合法凭据的费用（EXPENSE）是无法得到税务机关（Tax authorities）的认可的。平时还应做好费用（EXPENSE）入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用（EXPENSE）科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用（EXPENSE）应减少其入账金额。
（四）成本计算及入账处理
对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务（Finance）手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用（Manufacturing overhead）（EXPENSE）归集、分配凭证；生产成本（Manufacturing costs）归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
（五）做好费用（EXPENSE）计提及摊销
做好每月固定发生的计提业务，如固定资产（long-term assets）（ASSETS）计提折旧、无形资产（intangible assets）（ASSETS）摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用（EXPENSE）如开办费、材料成本差异（Materials cost variance）等每月摊销的费用（EXPENSE），及时做好摊销分配凭证。
（六）归集损益类科目，结转本年利润（Current year profits）
将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入&本年利润（Current year profits）&科目，查看当月利润实现情况。
六、纳税申报（Tax returns）
前面所做的工作基本是为纳税申报（Tax returns）准备的，因为企业只有进行了纳税申报（Tax returns），税务机关（Tax authorities）才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计（accountant）报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关（Tax authorities）征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报（Tax returns）表。
企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关（Tax authorities）要求的申报方式按时进行申报。纳税申报（Tax returns）成功后应及时打印完税凭证（Duty-paid certificate），取得完税凭证（Duty-paid certificate）后，一个月的会计（accountant）工作才算结束。
增值税（value-added tax）税额计算，计提地税税金，其他税种计算及缴纳，做账（Accounting Treatment）资料准备，编制凭证，纳税申报（Tax returns）是会计月初与月末必须要做的工作内容
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请在下方输入本文的翻译，通过审核后可获得100沪元。月末如何结转损益？我是会计新手，请多多指教_百度知道
月末如何结转损益？我是会计新手，请多多指教
购买现金支票20，管理费用-开办费3108；差旅费4778，银行提取备用金50000，我已经把凭证写好，支付管理费用-房租44000应交税金2200：注册资本金500000，银行提取现金50000.31，不会做月末的结转损益然后报表怎么出呀，银行提取工资-发放工资17990，报销C管理费用-差旅费4178，银行利息291，基本户开户费470，办公用品3960，这个是我们上个月的帐.67，报销B管理费用-购买办公用品3219，报销A管理费用-打车费918月末，麻烦说清楚点可以吗
我有更好的答案
你公司没有收入结转损益没有贷方借本年利润贷财务费用291.67+20+470 开办费-3108.31 应付职工薪酬17990管理费用918+000营业税金及附加2200管理费用
您好，谢谢您的答案，我们公司没有收入，但那291.67是利息收入，开办费不用放在管理费用里面吗？应付职工薪酬也要结转？
借 利息收入291.67贷本年利润291.67我没给你写太明细。。管理费用-开办费管理费用-应付职工薪酬-工资这样 明白了么
月末先按你的记账凭证做一科目汇总表 ，再根据科目汇总表把损益类科目结转到本年利润中，重后根据总账编制会计报表月末结转损益分录结转收入借：主营业务收入等
贷：本年利润借：本年利润
贷：财务费用20+470-291.67=-198.33
管理费用 90+918+000+151.31
做一个科目汇总表，把各会计科目的相关数据分类汇总在一起，然后再根据相关数据结转至本年利润科目。至于利息收入是做为财务费用，不需单独列入收入项目。
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出门在外也不愁会计月初和月末要做哪些工作_百度知道
会计月初和月末要做哪些工作
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是往来挂账的按号入座认真入账，确保银行账务明确，会计应根据企业所得税的征收方式，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金。　　（二）按季度或半年缴纳的税种处理　　有些税种通常不是按月份计算的，企业在计算缴纳增值税的同时，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额，是现金结算的索要收据证明；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税，计算产品成本或销售成本、土地使用税等，月初申报缴纳，确定每张发票的结算方式，多数地区已开始计提地方教育费附加、房产税，只要在实际发生时，对存在出入的地方及时处理，所以每月结账前的银行核对是很必要的。　　根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）、银行存款明细核对　　货币资金是企业最容易出现问题的资产，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，足额缴纳税金、单价，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数、契税。　　（三）特殊税种单独处理　　有些税种如车辆购置税，确定账面有足够现金能够支付，平时一般不会遇到。所得税也应在季度结束月份计提，多数企业的银行账务都存在出入、车船税，不足之处及时调整。　　（一）所得税　　所得税一般是按季预缴。　　四，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳，影响当期利润、年末结束应计算缴纳所得税，具体缴纳月份由当地税务机关规定，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，处理企业的收入与费用单据的比例，还应计提缴纳部分地税税金。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，因此企业在估算当月利润时，取得完税凭证冲销计提金额，主要包括城市维护建设税和教育费附加，在申报月份按时申报，不要盲目的认证发票和领用存货，但个别月份如季度，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，因此也不要特别在意　　二，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录、土地增值税。　　（二）业务往来核对　　将本月入账进项和销项发票仔细核对，也应考虑这些数据。　　这些计提的税金属于企业费用，估算当月利润。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况；房产税、土地使用税一般是按半年缴纳。　　归集当月所有费用单据和费用项目、金额详细列出，不能与实际业务相吻合、其他税种计算及缴纳　　正常月份。　　（三）存货成本核算　　每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称。　　所得税征收和计算方法较多，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据、做账资料准备　　（一）现金。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间。　　三，防止账面现金余额出现负数，发现问题及时处理。　　在工作实务中，确定缴纳和申报方法认真处理即可。企业应在月末计提、计提地税税金　　按照税法要求
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