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请教一下，我们公司以前年度有亏损，本年从4月份开始有利润，请问有利润的月份 当月 还计提所得税费用吗？
请教一下，我们公司以前年度有大额亏损，2011年从4月份开始有利润，请问有利润的月份 当月 还计提所得税费用吗？ 最好是有法律法规的依据.
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　　以前年度的亏损可在亏损年度后五年的盈利弥补，你4月份有利润，如利润数不到可弥补的亏损数可以不提所得税费用。　　1．根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。纳税人在税收法规规定的亏损弥补期内，发生弥补以前年度亏损行为的，在纳税申报(包括预缴申报和年度申报)前，报送由具有法定资质的中介机构出具的经济鉴证证明。亏损年度已经税务机关检查的纳税人，在税收法规规定的亏损弥补期内，发生弥补以前年度亏损行为的，在纳税申报(包括预缴申报和年度申报)前，可不附报中介机构出具的经济鉴证证明，但应提供《税务稽查结论》或《税务处理决定书》。　　2．根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函〔号）文件规定：纳税人当期应补（退）的所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）的所得税额”的数据。《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。另外，国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知（国税发[2009]79号）文件第十一条 纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。因此，企业在填写季度所得税A类报表时可以弥补以前年度的亏损，并按“累计金额”列第9行“应补（退）的所得税额”的数据交税，如果累计金额本行为负数，则季度不需要预缴企业所得税；但如果累计金额本行为正数，则季度必须要预缴企业所得税，否则过了征期企业不仅需要将应纳税款补交上，还需要按日加收万分之五的滞纳金。企业所得税季度预缴，年终汇算清缴。
提问者评价
谢谢了 尽管我还没有找到准确表述这一点的法规
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不需要计提。根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函〔号）文件规定：‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额
会计分录我不会做，交税我也不太懂，但弥补完亏损后还有利润，就得交税；如果到季度末仍累计亏损，就不需要交税，前面交的税会退回来（如果1、2月份交了税的话）
所得税是按累计的利润总额预缴的，所以你看今年1-6月累计是不是正数，是正数就要交。以前年度的亏损原则上是让弥补的，但是需要税务局备案和批准，因此具体情况还是问问税务局。
不提，先弥补以前年度亏损最好是有法律法规的依据——看所得税税法
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出门在外也不愁新注册的公司，什么时候开始建帐，建帐需要几本账本，需要报哪税，填什么表，请具体说明一下，谢谢啦!_百度知道
新注册的公司，什么时候开始建帐，建帐需要几本账本，需要报哪税，填什么表，请具体说明一下，谢谢啦!
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　　新建规模公司基本资料；　　1. 税种：　　税：规模纳税：增值税=销售额/1.03*0.03　　般纳税：：增值税-=销项税额-进项税额　　销项税额=
销售额/1.17*0.17)　　进项税额=认证相符进项税额增值税-　　企业所税：按报表利润25%按定额征收　　税：城建税---增值税额*0.05（县级）　　---增值税额*0.07（县级市）　　教育附加------增值税额*0.03　　教育附加------增值税额*0.02　　所税---针职工超<img class="word-replace" src="/api/getdecpic?picenc=0af00元缴税　　所税--- 针板公司注册独资企业缴纳税其余注册式用般定额征收公司 独资企业请板疏通关系　　印花税---列要缴纳印花税情况及税率（税额）要发些合同、凭证、帐簿要缴纳印花税跟否般纳税关：　　税率万三（3％％）：购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同　　税率万五（5％％）：加工承揽、建筑工程勘察、货物运输、产权转移书据、资金帐簿（资金帐簿按（实收资本+资本公积金）*5%%）　　税率按千（1％）：财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同　　税率按万零点五（0.5％％）：借款合同　　每件五元：其帐簿、权利许证照（房屋产权证工商营业执照商标注册证专利证土使用证）　　2.纳税步骤：　　应该先银行再与税局税局签订银行划款合同税局办理相关手续税局通知参加纳税培训给CA申报系统（电申报系统）载程序安装按提示操作首用申报系统建议看看申报视频或找兄弟单位申报看（找手）税输入税号密码直接进入系统行IP税局或附近兄弟单位要税应该看看申报视频或找兄弟单位申报看（找手） 　　3.账簿设置：　　般账目几种选择建账目或增加其账目　　总帐用于核算所科目三栏明细帐 （按科目汇总表）　　银行记账用于核算银行存款专用帐簿　　现金记帐用于核算库存现金专用帐簿　　明细类账用于核算应付工资、待摊费用、主营业务收入、主营业务本、主营业务税金及附加等需要单独设立帐簿计科目三栏明细帐　　管理费用明细帐设置二级科目用于核算管理费用登记管理费用明细栏明细帐　　营业费用明细帐设置二级科目用于核算营业费用登记营业费用明细栏明细帐　　财务费用明细帐设置二级科目用于核算财务费用登记财务费用明细栏明细帐　　固定资产明细帐用于核算固定资产登记固定资产原值每月折旧情况固定资产明细帐　　应收应付其应收其应付明细账用于登记往单位应收应付情况三栏明细帐　　应交税金单独立本栏明细帐（销项、进项、已交税金、税金转等）　　设科目——填凭证——汇总——报表　　本=实际用材料+用于产工实际工资+所制造费用　　4.面用科目：　　流资产：　　现金、银行存款 短期借款
应付账款 预收账款
应付职工薪酬（按明细建明细账） 其应收款 应交税费（按明细建明细账）
累计折旧 固定资产
实收资本 资本公积
盈余公积　　主营业务收入
主营业务本
主营业务税金及附加
营业外收入
所税 费用 利润配、本利润　　税：规模纳税：增值税=销售额/1.03*0.03　　般纳税：：增值税-=销项税额-进项税额　　销项税额=
销售额/1.17*0.17)　　进项税额=认证相符进项税额增值税-　　企业所税：按报表利润25%按定额征收　　税：城建税---增值税额*0.05（县级）　　---增值税额*0.07（县级市）　　教育附加------增值税额*0.03　　教育附加------增值税额*0.02　　规模纳税增值税销售计提：　　借：现金、银行存款、应收账款 (含税）　　贷 主营业务收入　　贷 应缴税费——增值税
（销售收入x3%）　　般规模纳税增值税：　　销项;　　借：现金、银行存款、应收账款 (含税）　　贷 主营业务收入　　贷 应缴税费—应交增值税 -销项
（税销收收入*0.17）　　进项：借：原材料、库存商品、固定资产、管理费用等科目　　借： 应缴税费—应交增值税 -进项　　贷：银行、现金、应付账款等科目　　般规模纳税应交增值税=销项税金-进项税金　　计提辅税：　　借 主营业务税金及附加　　贷 应交税费—城建税（增值税额x7%县城5%）　　—教育费附加（增值税额x3%）　　—教育费附加（增值税额x2%）　　借：管理费用-水力建设基金　　贷：应交税费 —水利建设基金（税销售收入x0.1%　　借：管理费用-印花税　　贷：应交税费——印花税（销售收入x0.03%）　　交税 借
应缴税费—增值税
（销售收入x3%）　　—城建税（增值税额x7%）　　—教育费附加（增值税额x3%）　　—教育费附加（增值税额x2%）　　—水利建设基金（税销售收入x0.1%）　　—印花税（税销售收入x0.03%）　　贷：库存现金/银行存款
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公司注册程验资完要由专门财务员始建帐建帐报税类内容专门财务员基本知识
我是新手，刚接触这些，望前辈指教。
1.公司必须建立健全的会计制度，你可能担心自己不会，怎么办？刚开始成立的公司，业务少，对会计的工作量也非常小，你可以请一个兼职会计，每个月到你的公司帮你建帐，二、三天时间就够了，给他200-500左右的工资即可。2.公司的税额：营业税：销售商品的公司，按所开发票额的4%征收增殖税；提供服务的公司，按所开发票额的5%征收营业税。所得税：对企业的纯利润征收18-33%的企业所得税。 小公司的利润不多，一般是18%。对企业所得税，做帐很关键，如果帐面上你的利润很多，那税率就高。所以，平常的购买设备都要开发票，你吃饭、坐车的票都留起来，可以做为你的企业运作成本。二种税的区别：营业税是对营业额征税，不管你赚没有赚钱，只有发生了交易，开了发票，就要征税；所得税，是对利润征税，利润就是营业额扣减各种成本后剩余的钱，只有赚了钱，才会征所得税。还有其它各种各样很多种的税，但没有多少钱，主要是上面二种，特别是所得税非常高。
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