请教一道会计题，麻烦了。_百度知道
请教一道会计题，麻烦了。
管理费用645万元，实际发生的坏账损失24万元？麻烦带上步骤讲解一下，销售费用760万，其他业务支出23万元，其他业务收入35万元：主营业务收入8500万，该公司适用企业所得税为25%1华美公司2011年度应纳税所得额为2华美公司应补交企业所得税为。假设各扣除项目的支出均符合税法规定的扣除标准。根据所得税汇算清缴结果，取得租金收入20万元，银行利息支出52万元，取得扩大内需财政拨款56万元，有关资料如下，营业外支出78万元，主营业务成本4300万华美公司月共预缴企业所得税680万元
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25-680=2。25万元应补缴企业所得税=682。25万元1华美公司2011年度应纳税所得额=0-645+35-23-78-24+56+20-52=2729万元。2华美公司应交企业所得税=2
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谢谢你的讲解。
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0-645+35-23-78-24+56+20-52=2729万企业所得税.25万以上：0=2应纳税所得额
为什么答案是2788
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出门在外也不愁2014年企业所得税汇算清缴12月份课件(1)_图文_百度文库
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2014年企业所得税汇算清缴12月份课件(1)
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企业在2014年12月预提的工资、薪金在1月份发放，能够在2014年度企业所得税汇算清缴时扣除吗？
发布时间：
作者：办公室
来源： 市地税局
企业在2014年12月预提的工资、薪金在1月份发放，
能够在2014年度企业所得税汇算清缴时扣除吗？
近日海南地税12366纳税服务热线咨询热点问题：
问：企业在2014年12月预提的工资、薪金在1月份发放，能够在2014年度企业所得税汇算清缴时扣除吗？
答：根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）第二条规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。
第四条规定，本公告适用于2014年度及以后年度企业所得税汇算清缴。本公告施行前尚未进行税务处理的事项，符合本公告规定的可按本公告执行。
因此，企业在企业在2014年12月预提的工资、薪金在1月份发放，可在2014年度企业所得税汇算清缴时按规定扣除。某企业2000年1月至12月共预缴了企业所得税800万,年终结算后有关账户数字为:_百度知道
某企业2000年1月至12月共预缴了企业所得税800万,年终结算后有关账户数字为:
年终结算后有关账户数字为:销售收入9000万元销售成本4500万元销售费用800万元管理费用700万元其他业务收入50万元.其他业务支出30万元营业外收入100万元营业外支出90万元坏账损失20万元增值税退税收入100万元国债利息收入200万元银行存款利息10万元,计算汇算清缴企业所得税(税率25%)
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实际应缴纳所得税：(0-700+50-30+100-90-20+100+10)*25%=780万预缴了企业所得税800万，年底应退税800-780=20万。
应交:(0-700+50-30+100-90-20+100+10)*25%=780万预交800万应退:800-780=20万
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第7章 企业所得税答案
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&&华​中​科​技​大​学​管​理​学​院​税​收​理​论​习​题​答​案​,​“​我​为​人​人​”​服​务​队​收​集​整​理​上​传
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