申报企业所得税――年度申报
申报企业所得税――年度申报
企业所得税年度申报工作分为以下四个步骤循序进行：
一、纳税人填报年度申报主表及其系列附表；
二、系统审核各张报表的表内关系；
三、系统审核各张报表的表间关系；
四、审核通过的，生成申报表，提交完成年度企业所得税申报。
具体操作如下――
1、在“申报企业所得税”一栏，点击“年度申报”，进入年度申报
操作界面。
填写年度申报主表及各附表。可采用逐份在线填录或批量上传两种方式。
3、逐份在线填录：
（1）在线录入每次只能录入一份申报表数据，在录入申报表数据前，请慎重选择申报类型和税款所属期，一旦选定并录入申报表数据后，通常情况下不得再改动。如需更改申报类型和税款所属期，系统会视为另一次新的申报而自动清除已录入且未申报成功的数据，因此，请先下载保存已录入的申报数据模板至本地电脑后，再更改申报类型和税款所属期。
应正确选择纳税人对应的申报类型。申报类型分为一般企业、金融企业和事业单位、社会团体、民办事业单位三种。
应正确填写“税款所属期间”。正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
（2）选择填录完整后，点击“进入填写”，进入各表列表页。
（3）点击各表后面的操作项“录入申报表”，可进入该张表直接在线填录。例如点击进入填写《成本费用明细表》。
（4）在线填录报表自身带有计算功能，凡红色部分属系统自动计算的部分，不可以人工修改。
表格下方有“显示填表说明”按钮，可以用于对照查看填表说明。
（5）按上述步骤将年度申报主表及各附表一一填写完整。
（6）点击“审核”，对各表间关系进行审核。如审核不通过，会直接显示错误信息。如审核通过的，则显示“审核成功，请进入申报”。
（7）点击“进入申报”，可看到系统生成的申报表。
纳税人对申报表数据再次进行核对，选择税目和银行帐号（确保有足够余额可缴纳税款），确认无误后点击“申报”，提交申报。系统显示申报成功。可返回申报首页查询查看申报结果。
（如对申报数据有疑义或发现错误的，不要在此环节提交申报。而应重新修改年度申报主、附表，直到最终确认所产生的年度申报表数据无误
后再确认提交申报。）
4、批量上传
（1）同上述第3点第（1）小点，慎重填选申报类型和税款所属期间。
（2）点击“导出申报模板”，选择“保存”，导出空表模板。
（3）在模板上将各主附表数据填写完整。
其中蓝色为填写栏。各表都附有表间关系说明，填写时应注意本表关系和表间关系都符合公式要求。
选择不同的表格时，点击最下面一行所显示的附表名称进行切换。按要求将所有表格填写完整后，存盘退出。
将填写完整的excel模板文件上传。
登录“企业所得税年度申报－批量上传”页面，点击“浏览”，选中填好的文件，点击“上传”。
系统显示文件上传成功并提示应留意查看批量文件处理情况。
（5）返回批量上传页面，点击“查询上传文件”，进入查看批量文件处理情况页面。
点击“查询”，查看批量文件处理情况。如批量文件审核无问题的，则审核状态显示“审核通过，可以进行年度申报
（点击进入年度申报）”，可继续进行下一步的申报动作。如批量审核有问题的，显示“表内关系审核不通过”或“表间关系审核不通过”，点击可查看具体出错信息。
纳税人可以针对出错信息逐条修改完善批量模板并再次上传，直到系统显示“审核通过，可以进行年度申报”。也可以进入逐份填录页面，在线修改。
（6）审核通过的，点击“进入年度申报”，可查看到系统生成的申报表。
纳税人对申报表数据再次进行核对，选择税目和银行帐号（确保有足够余额可缴纳税款），确认无误后点击“申报”，提交申报。系统显示申报成功。可返回申报首页查询查看申报结果。
（如对申报数据有疑义或发现错误的，应重新修改年度申报表，直到最终确认所产生的年度申报表数据无误。）
使用技巧：批量上传主要是为了方便上报各种附表所提供的一种手段，因此在实际应用中可以灵活结合加以应用。网站提供了空表格式下载，也同时提供了已填报表格式下载（即可以下载当前已填写好数据的所有表格文件）。对于审核错误较多的，可以下载已填报文件后，在excel文件直接修改后重新上传，提高工作效率。对于审核错误少的，则可以直接通过“逐份录入”功能，单独对某张表格进行修改补充。
5、年度申报数据查询
网站提供“年度申报表（含主、附表）查询”和“网上纳税申报数据查询或删除”功能。登录年度申报首页可以看到菜单项。
“年度申报表（含主、附表）查询”可查询历史申报过的各套年度申报表明细。
“网上纳税申报数据查询或删除”则跟其他申报的查询原理是一样的，主要用于申报完成后，可查询查看申报结果。或者发现申报数据错误的时候，在税务机关未对数据进行转换处理之前，可以自行删除申报数据并重新进行申报。需注意的是，删除后，将回退到全空状态，需重新上传或填报主附表，并按上述流程重新完成年度申报程序。企业所得税年报客户端下载及安装_腾讯视频
三倍流畅播放
1080P蓝光画质
新剧提前看
1080P蓝光画质
纯净式无框播放器
三倍流畅播放
扫一扫 手机继续看
下载需先安装客户端
{clientText}
客户端特权:
3倍流畅播放
当前播放至 {time}
扫一扫 手机继续看
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要
副标题要不要企业所得税年报怎么报呀？_百度知道
企业所得税年报怎么报呀？
我是小规模企业，公司去年成立，一直没有收入，每个月报税都是零申报，请问所得税年报也是零吗？有好多表，没填过，还真不知道填，请各位朋友指点。十分感谢！
我有更好的答案
企业所得税报税流程：1、进入到所在地的地税网站 2、点击企业所得税年度申报 3、导出企业所得税年报的电子档样版 4、根据汇算清缴的报告来填写 5、填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。详细操作如下：1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写02、成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。3、纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。4、企业所得税亏损弥补明细表5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。6、境外所得税抵免我的基本都是07、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是08、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是09、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0认真填写一下就好了。举几个最常见最简单的扣除类调增的例子：1、你全年计提了100万的职工薪酬，全年只发放了90万，那帐载金额就是100万，税收金额就是90万，调增金额为10万。因为根据税法，只计提没有发放的职工薪酬，不能税前扣除。2、全年营业收入为5000万，发生招待费50万，能扣除的为25万，因为50*0.6=30大于，只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万，税收金额就是25万，调增金额为25万。3、税收滞纳金计入营业外支出，500元，税前不能扣除，帐载金额就是500，税收金额就是0，调增金额为500。再说个收入调整的，就要先填写附表五了，比如购买国债的利息收入，按税法免所得税，要调减收入。
采纳率：46%
你是网上申报所得税么，我知道网上申报怎么做，怎么填写。 所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中。具体如下 1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0
2、成本费用明细表 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。 3、纳税调整项目表 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。 6、境外所得税抵免 我的基本都是0 7、以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0 8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0 9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。 10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 认真填写一下就好了。 举几个最常见 最简单的扣除类调增的例子： 1、你全年计提了100万的职工薪酬，全年只发放了90万，那帐载金额就是100万，税收金额就是90万，调增金额为10万。因为根据税法，只计提没有发放的职工薪酬，不能税前扣除。 2、全年营业收入为5000万，发生招待费50万，能扣除的为25万，因为50*0.6=30 大于，只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万，税收金额就是25万，调增金额为25万。 3、税收滞纳金计入营业外支出，500元，税前不能扣除，帐载金额就是500，税收金额就是0，调增金额为500。再说个收入调整的，就要先填写附表五了，比如购买国债的利息收入，按税法免所得税，要调减收入。
查看更多答案&&
本回答被提问者采纳
为您推荐：
其他类似问题
您可能关注的内容
企业所得税的相关知识
换一换
回答问题，赢新手礼包
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。【实时提醒】企业所得税年报常见问题处理方法
问题1.申报失败，系统返回信息是：调用核心征管业务服务节点报错，请稍后再试。处理方法：核对《基础信息表》中的可填写字段，删除“#”等非法字符。&问题2.申报失败，系统返回信息是：调用系统服务出错异常所在server名hxhd_jsst_svr002,异常原因：*******，需联系运维人员进一步分析处理。处理方法：核对A106000表“年度”、“纳税调整后所得”两列前一年度到前五年度相关值有无正常初始化带入，如显示异常需重做初始化直至显示正常。&问题3.打开A107040表第4行自动计算享受高新技术企业所得税优惠税额。处理方法：高新技术企业属期内申请过优惠备案，系统自动计算107040表第4行优惠额，企业如选择享受其他优惠可把该行清0。&问题4.A107014全表灰化无法填写。处理方法：今年年报表单有所调整，享受研发费加计扣除的纳税人必须先填写《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》，再打开107014表，系统会自动读取《归集表》相应行值，此表无需手工填写。&问题5.《基础信息表》股东信息带出不全。处理方法：与特服号联系，确认税务核心征管系统登记信息中的股东信息的有效期起是否有问题。&问题6.《关联业务往来报告表》是否必须报送？处理方法：国家税务总局公告2016年第42号第一条规定：实行查账征收的居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报，附送《关联业务往来报告表》。也就是说没有关联方或有关联方但没有业务往来的纳税人不用报送该表。
常熟国税最新文章
微信号：csgsjgzh扫描二维码关注公众号
税收政策发布、网上办税、涉税查询
Copyright2017.杨邱自媒体资讯站，让大家及时掌握各行各业第一手资讯新闻！}