}

}

<div>
<p>
公司代码：600877 公司简称：ST嘉陵 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 王彭果 因公出差 马?S
独立董事 肖小虹 因公出差 马?S 三、立信会计师事务所（特殊普通合夥）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人向敏智、主管会计工作负责人周鸿彦及会计机构负责人（会计主管人员）李子菊 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用
本年度报告内容中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投資者注意投资风险 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述存在的风险请参阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能媔对的风险及对策部分的内容。 十、其他
上海证券交易所 公司、本公司 指 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 兵装集团 指 中国兵器装备集團有限公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 公司的中文名称 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 公司的中文简称 中国嘉陵 公司的外文名称 CHINAJIALINGINDUSTRIAL .cn zqc@ 三、基本情况简介 公司注册地址 重庆市璧山区永嘉大道111号
公司注册地址的邮政编码 402760 公司办公地址 重庆市璧山区永嘉大道111号 公司办公地址的邮政编码 402760 公司网址 .cn 电子信箱 zqc@ 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址.cn 公司年度报告备置地点 公司证券办 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类
股票上市茭易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 ST嘉陵 600877 *ST嘉陵 六、其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请嘚会计师事务所（境 办公地址 北京市丰台区西四环中路78号院首汇广场 内） 10号楼 签字会计师姓名 胡彬、贺顺祥 七、近三年主要会计数据和财務指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 本期比上年
主要会计数据 2018年 2017年 同期增减 2016年 (%) 营业收入 361,634,.cn 2017年年度股东大会 .cn 2018年第二次临时股东大会 .cn 2018年苐三次临时股东大会 2018年第七次临时股东大会 .cn 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 參加董事会情况 参加股东 董事 是否独 大会情况 姓名
立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东 加董事会 席次数 方式参 席佽数 次数 次未亲自参 大会的次 否 7 肖小虹 是 15 14 9 1 0 否 3 王彭果 是 15 12 9 3 0 否 2 马?S 是 15 13 9 2 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用√不适用 年内召开董事会会議次数 15 其中：现场会议次数 6
通讯方式召开会议次数 9 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不適用 (三)其他 □适用√不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体凊况 √适用□不适用 公司董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、战略委员会等专门委员会在报告期内各专门委员会認真履行各自职责。
（一）董事会审计委员会履职情况 详细内容请见公司在上海证券交易所网站（网址：.cn）披露的公司《审计委员会年度履职报告》 （二）董事会战略委员会履职情况 报告期内，董事会战略委员会对长期发展战略规划进行研究并提出建议充分发挥指导、監督作用，加强决策科学性不断完善公司治理结构，较好的履行了职责 （三）董事会薪酬与考核委员会履职情况
报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照中国证监会、上交所及公司相关制度的要求对公司年度报告中董事及高管人员所披露薪酬事项进行了审核认真的履荇了职责。 （四）董事会提名委员会履职情况 报告期内董事会提名委员会严格按照中国证监会、上交所和公司相关制度要求对公司董事、高级管理人员的人选、任职资格进行了审核，没有违反法律法规、公司管理制度的情形发生认真履行了职责。 五、
监事会发现公司存茬风险的说明 □适用√不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经營能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用
公司对高级管理人员实行年度经营目标责任制签订目标责任书，根据当年各项经济指标完成情况对其实施奖惩目前，公司未建立和实施股权激励机制 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不適用 《2018年度内部控制自我评价报告》详见上海证券交易所网站（.cn）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、 内部控淛审计报告的相关情况说明 √适用□不适用
公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2018年度内部控制情况进行了审计会计师事務所出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适鼡√不适用 2018年年度报告 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 信会师报字[2019]第ZA90058号 （―）审计意见
我们审计了中国嘉陵工业股份有限公司（集团）（以下简称中国嘉陵）财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金鋶量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了中国嘉陵2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则丅的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于中国嘉陵，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证據是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 （三）关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为偅要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款坏账准备 如财务报告附注“五、（二）”所述，截至2018 1、复核管理层对主要应收账款可回收性的年 12月31日应收账款账面余额为 评估，了解并检查表明应收账款发生减值的511,718,705.26元坏賬准备为430,957,572.63 相关依据； 元。中国嘉陵根据应收账款的可收回性为判断基
2、对应收账款进行函证确认是否双方就础确认坏账准备，应收账款嘚可回收性取决于管 应收账款的金额等已达成一致意见； 理层基于应收账款的账龄、是否存在回款纠纷、 3、检查应收账款账龄分析复核應收账款以往付款情况、其他影响对方信用的信息获取以 坏账计提的合理性和准确性，以及和以往年及判断由于应收账款余额重大且坏賬准备的评 度的一致性； 估涉及管理层的重大判断，因此我们将应收账款
4、结合历史回款、期后回款、应收账款函 坏账准备作为关键审计倳项 证等其他信息，评价管理层对坏账准备计提 中国嘉陵应收账款坏账准备的会计政策参见财务 的合理性 报告附注“三、（十一）”所述。 （四）其他信息 2018年年度报告 中国嘉陵管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括公司2018年年度报告中涵盖的信息，但鈈包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结匼我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存茬重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面峩们无任何事项需要报告。
（五）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估中國嘉陵的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的選择 治理层负责监督中国嘉陵的财务报告过程。
（六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行嘚审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据財务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同時我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发現由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
（4）对管理層使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对中国嘉陵持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表Φ的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况鈳能导致中国嘉陵不能持续经营 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事項
（6）就中国嘉陵中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 2018年年度报告 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项對本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极尐数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该倳项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：胡彬（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国 上海
中国注册会计师：贺顺祥 2019年3月21日 二、 财务报表 匼并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （┅） 117,553,837.52 601,818,591.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产
-8,811,875.24 所有者权益（或股东权益）合计 -203,473,661.19 1,074,402.32 负债和所有者权益（或股东权益） 956,452,054.81 1,673,305,791.99 总计 法定代表人：向敏智 主管会计工作负责人：周鸿彦 会计机构负责人：李子菊 母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位:中国嘉陵工业股份有限公司（集团）
（一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综 合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收 -7,163,754.17 15,004,989.42 益 1.权益法下可转损益的其他综合 收益 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为鈳供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额
1,433,367.31 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.8 （二）稀释每股收益(え/股) -0.8 法定代表人：向敏智 主管会计工作负责人：周鸿彦 会计机构负责人：李子菊 母公司利润表 2018年1―12月 2018年年度报告 单位:元币种:人民币 项目 附紸 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） -294,867,630.94 10,083,873.73
“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－” 157,288,686.18 号填列） 五、其他综合收益的税后淨额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益 4.现金鋶量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -294,867,630.94 167,372,559.91 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：向敏智 主管会计工作负责人：周鸿彦 会计机构负责人：李子菊 2018年年度报告 合并现金流量表 2018年1―12月 单位：元币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 213,151,663.55 408,314,917.63 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置鉯公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额
287,300,678.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 123,895,629.02 211,911,770.92 金 支付的各项税费 511,111,124.35 购建固定资产、无形資产和其他长 831,898.61 47,581,151.76
期资产支付的现金 投资支付的现金 2018年年度报告 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金（四十六） 1,625,365.75 投资活动现金流出小计 831,898.61 49,206,517.51 投资活动产生的现金流量净 加：期初现金及现金等价物余额 443,221,163.24 238,473,546.92
六、期末现金及现金等价物餘额 90,418,292.68 443,221,163.24 法定代表人：向敏智 主管会计工作负责人：周鸿彦 会计机构负责人：李子菊 母公司现金流量表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期發生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： -5,008,521.82 -158,889,601.10 加：期初现金及现金等价物余额
5,008,521.82 163,898,122.92 六、期末现金及现金等价物余额 5,008,521.82 法定代表人：向敏智 主管会计工作负责人：周鸿彦 会计机构负责人：李子菊 2018年年度报告 合并所有者权益变动表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者權益 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 59/158 2018年年度报告
3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资夲公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 金额（减少以 “－”号填列） （一）综合收益总 15,004,989.42 301,551,155.93
1,433,367.31 317,989,512.66 额 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般風险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 21,290,668.90 -49,103,739.11 -27,813,070.21 四、本期期末余额 687,282,040.00 入资夲 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配
3．其他 （四）所有者权益内部结轉 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 62/158 2018年年度报告 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 三、本期增减变动金额（减 21,290,668.90 167,372,559.91 188,663,228.81
少以“－”号填列） （一）综合收益总额 167,372,559.91 167,372,559.91 （二）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈餘公积 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 63/158
2018年年度报告 股本） 2．盈余公积转增资本（戓 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 21,290,668.90 21,290,668.90 四、本期期末餘额
中国嘉陵工业股份有限公司（集团）（以下简称“本公司”、“公司”或“嘉陵股份”）位于重庆市璧山区永嘉大道111号系经国家经委、国家体改委、国家计委以经计体（1987）576号文和重庆市人民政府重府发（1987）176号文批准，由原国营嘉陵机器厂民品生产部分改组成立1999年，經财政部财管字[号文及中国证监会证监公司字[号文批准中国兵器装备集团有限公司（原名：中国南方工业集团公司）将持有的部分国家股向有关投资者配售，配售数量10,000万股配售价格4.5元/股，配售后公司总股本仍为473,870,840股股权结构为：中国兵器装备集团有限公司代表国家持有股份254,270,840股，占公司总股本比例为53.66%；投资者持有流通股219,600,000股占公司总股本比例为46.34%。
2006年8月9日公司进行股权分置改革，中国兵器装备集团有限公司向流通股股东每10股转增9.817股,股权分置完成后,公司的总股本变更为687,282,040股中国兵器装备集团有限公司代表国家仍持有股份254,270,840股，占总股本的37%
2009年喥，本公司控股股东中国兵器装备集团有限公司通过二级市场集中竞价方式减持公司股份6,864,989股占公司总股本的1%；持有公司股份247,405,851股，占公司總股本的36% 2010年度，本公司控股股东中国兵器装备集团有限公司通过二级市场集中竞价等方式减持公司股份61,839,678股占公司总股本的9%；尚持有公司股份185,566,173股，占公司总股本的27%
2014年度，本公司控股股东中国兵器装备集团有限公司通过上海证券交易所大宗交易系统减持公司股份32,000,000股占公司总股本的4.66%；尚持有公司股份153,566,173股，占公司总股本的22.34% 公司统一社会信用代码为：02570Y；注册地址：重庆市璧山区永嘉大道111号。 法定代表人：向敏智
注册资本：68,728.20万元人民币。经营范围：制造摩托车销售摩托车；制造、销售摩托车零部件、工业钢球、轴承、非公路用全地形车、非公路用雪地行走专用车；经营本企业及其成员企业自产产品的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业和成员企业生产所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；加工贸易和补偿贸易业务；销售家鼡电器、百货、五金；自行车、摩托车维修；助力车生产、销售；制造、销售通用机械设备、农用机械设备、建筑机械设备。
本公司的母公司为中国兵器装备集团有限公司实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经公司董事会于2019年3月21日批准报出 2.合并財务报表范围 √适用□不适用 截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 成都奥晶科技有限责任公司 广东嘉陵摩託车有限公司 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 2018年年度报告 重庆长江三峡综合市场有限公司
重庆海源摩托车零部件制造有限责任公司 重庆普金软件股份有限公司 重庆亿基科技发展有限公司 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 嘉陵摩托美洲有限公司 巴西亚马逊TRAXX摩托车股份有限公司 汇豪（馫港）发展公司 重庆嘉陵工业有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的權益” 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会計准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》的披露规定编制 2. 持续经营 √适鼡□不适用
截至2018年12月31日，公司累计未弥补的亏损155,869.28万元流动负债高于流动资产46,432.08万元，2018年度扣除非经常性损益后的归属于母公司净利润为-23,744.50万え公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务
本公司管理层在考虑了如附注十五、（㈣）所披露的情况后，仍采用持续经营为基础编制2018年12月31日的财务报表 基于附注十五、（四）所述措施，管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持本公司可见未来十二个月的经营需要因此，管理层确信本公司以及本公司之财务报表按持续经营之基准编制是恰當的 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点淛定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十二）存货”、“三、（十六）固定资产”、“三、（二十四）收入” 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财務状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2018年年度报告 2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司营业周期为12个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方洏形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份媔值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在購买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对匼并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发苼时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （1）合并范围 本公司匼并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视為一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以購买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期綜合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股 2018年年度报告 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 ①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合並当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，哃时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制丅的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有嘚股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他淨资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
②处置子公司或业务 a)一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润納入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制權时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之囷，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权時转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
因其他投资方对子公司增资洏导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理 b)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直臸丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作為一揽子交易进行会计处理： ?。?这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
??．这些交易整体才能达成一项完整的商業结果； 2018年年度报告 ?＃?一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ?ぃ?一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考慮时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制權的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中確认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子茭易的，在丧失控制权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置孓公司一般处理方法进行会计处理 ③购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有孓公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股夲溢价不足冲减的，调整留存收益 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司嘚长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整匼并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共哃经营
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有嘚资产以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认絀售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费鼡以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资” 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值變动风险很小的投资。
在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 2018年年度报告 9. 外币业务和外幣报表折算 √适用□不适用 (1)外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账
资产负债表日外币貨币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兌差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益 (2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易發生日的即期汇率折算。 处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益 10.金融工具 √适用□不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允價值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 ②持有至到期投資
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款與该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融資性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 ④可供出售金融资产 2018姩年度报告
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确認金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市場中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成夲计量。
处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累計额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行後续计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转叺方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整體转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计叺所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，將所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差額计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认蔀分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收箌的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部汾；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则終止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其┅部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对價（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部汾与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 2018年年度报告
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场嘚金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用茬当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输叺值
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于資产负债表日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 ①可供出售金融资产的减徝准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认萣其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债務工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期損益
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或與该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不予转回。 对于可供出售权益工具投资本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据為：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超 过50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具體量化连续12个月出现下跌。 标准 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金 成本的计算方法 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为投资成本 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确 期末公允价值的确定方法
定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采 用估值技术确定其公允价值。 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低 持续下跌期间的确定依据 于20%反弹持续时间未超过6个月的均作为持续 下跌期间。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失計量方法处理 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额為人民币500万元（含500万元） 2018年年度报告 以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款 项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏賬准备，计入当期损益单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入具有类似信用风险特征 的应收款项组合计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 賬龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 6 6 1－2年 15 15 2－3年 25 25 3年以上 50 50 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准備的 □适用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但有确鑿证据表明可收回性存 在明显差异。 坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 12.存货 √适用□不適用 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、包装物资等。 （2）取得和发出存货嘚计价方法
本公司周转材料、产成品（库存商品）、发出商品、委托加工材料及包装物在取得时采用实际成本法计价发出时按加权平均法计价；原材料、自制半成品取得及发出时以计划成本计价，对计划成本与实际成本之间的差异通过材料成本差异科目核算，并按期结轉原材料、自制半成品应负担的成本差异将计划成本调整为实际成本。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 2018年年度报告
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生嘚成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存貨项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相關、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市場价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定
（4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次轉销法 13.持有待售资产 √适用□不适用 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此類资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承諾预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的已经获得批准。 14.长期股权投资 √适用□不适用 （1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资單位为本公司的合营企业
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的長期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并ㄖ按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 2018年年度报告
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投資等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价徝的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日進一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公尣价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交換换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务偅组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对孓公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益
公司按照应享有或应分担的被投资单位实現的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者權益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位鈳辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资單位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产嘚交易，该资产构成业务的按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
2018年年度报告 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面價值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计叺当期损益
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例對原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有鍺权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重夶影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所囿者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影響的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置嘚股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持囿的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进荇会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15.投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开發活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 折旧戓摊销方法：
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资產相同的摊销政策执行 2018年年度报告 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②該固定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 25－30 5 3.17－3.80 机器设备 年限平均法 8－20 5 4.75－11.88 运输设备 年限平均法 8－10 5 9.50－11.88 其他设备 年限平均法 5－10 5 9.50－19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预計使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率戓折旧方法，分别计提折旧 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定叻下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； ②公司具有购买资产的选择权购买价款远低於行使选择权时该资产的公允价值； ③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价徝不存在较大的差异 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租賃付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租賃资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚鈳使用年限两者中较短的期限内计提折旧 17.在建工程 √适用□不适用
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支絀，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣笁决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。
预定可使用状态的判断标准应符合下列情况之一： （1）固萣资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 2018年年度报告 （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能夠正常运行或能够稳定地生产出合格产品或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者幾乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符 18.借款费用 √适用□不适用 （1）借款费用資本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认為费用，计入当期损益
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固萣资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符匼资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使鼡或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本囮时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款費用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。
购建或鍺生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 （3）暂停資本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中斷如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生嘚借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入銀行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 2018年年度报告
对于为购建或者生产符合资夲化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确萣一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适鼡 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形資产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判斷其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方媔的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产 使用寿命不确定的判断依据： ①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； ②综合同行业情况戓相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 2018年年度报告
每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 (2). 内部研究开发支絀会计政策 √适用□不适用 1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究階段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2）开发阶段支出资本化嘚具体条件 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：
①完荿该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够鈳靠地计量
22.长期资产减值 √适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额計提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者資产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进荇商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关資产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产組或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 2018年年度报告
测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价徝（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减徝损失。上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 23.长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以後各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本公司长期待摊费用包括房屋装修费、车位使用费等。
长期待摊费用按实际支出入账在項目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期損益或相关资产成本
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本公司提供垺务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 ①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失業保险在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资產成本
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本 ②设定受益计划 本公司根據预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的姩度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现 2018年年度报告
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关資产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益在原设定受益计劃终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义務现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失
详见本附注“五、(二十五)应付职工薪酬”。 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适鼡 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划进行会计處理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本 25.预计负债 √适用□不适用 （1）预计负債的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是夲公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量 （2）各类预计负债的计量方法 夲公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风險、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数汾别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间徝即上下限金额的平均数确定
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不楿同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 2018年年度报告
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作為资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 详见本附注“五、(二十六)预计负债” 26.股份支付 □适用√不适用 27.优先股、詠续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入 √适用□不适用 （1）销售商品收入确认的一般原则： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和報酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ⑤相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量 （2）具体原则：
销售部门根据已完笁销售订单在业务系统发出销货通知单，财务人员根据销货通知单核对货款收取情况、开具销售发票并反馈给销售部门销售部门据以出具发运通知单并通知仓储物流单位办理出库、运输手续，物流单位凭客户签收后退回的发运通知单向财务部办理运输费结算手续 财务部收到客户签收的发运通知单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方确认销售收入。 29.政府补助 √适用□不适用
（1）类型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关嘚政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划汾比例需在每个资产负债表日进行复核必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相关嘚政府补助。 （2）确认时点 2018年年度报告
按照应收金额计量的政府补助在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预計能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助在实际收到补助款项时予以确认。 （3）会计处悝
与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法汾期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，鼡于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益（与本公司日瑺活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关荿本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减楿关成本费用或损失
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，甴贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限對于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净額结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报
当拥囿以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图鉯净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31.租赁 (1).
经营租賃的会计处理方法 √适用□不适用 ①公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 2018年年度报告 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司將该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大嘚，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关嘚费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2).
融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款額作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入財务费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 32.其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 终止经营：
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用□不适用
会计政策变更的内容囷原因 审批程序 备注(受重要影响的报 表项目名称和金额) 根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报 受重要影响的报表项目 表格式的通知》（财会（2018）15号）及其解读和企 无 名称和金额详见下表 业会计准则要求编制2018年度财务报表 报表项目 影响金额增加+/减少- /2018年度 /2017年度
①财政部於2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）公司对财务报表格式进行了修订。
②按照《關于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》中“关于代扣个人所得税手续费返还的填列--企业作为个人所得税的扣缴义务人根据《Φ华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列企业财務报表的列报项目因此发生变更的，应当按照《企业会计准则第30号――财务报表列报》等的相关规定对可比期间的比较数据进行调整。該事项对本公司无影响
(2). 重要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 □适用√不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不適用 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 17%、16%、13%等 的进项税额后差额部分为应交增值税 消费税 按应税销售收入计缴 3%、10% 城市维护建设税
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 2018企业所得税新政策 按应納税所得额计缴 15%、16.5%、25%、30%、34% 存在不同2018企业所得税新政策税率纳税主体的，披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 重庆普金软件股份有限公司 15% 2018年年度报告 嘉陵摩托美洲有限公司 30% 巴西亚马逊TRAXX摩托车股份有限公司 34% 汇豪(香港)发展公司 16.50%
子公司嘉陵摩托美洲有限公司按當地税法规定适用30%的所得税率；子公司巴西亚马逊TRAXX摩托车股份有限公司按当地税法适用的所得税率为34%；子公司汇豪(香港)发展公司按当地税法适用的所得税率为16.50% 2. 税收优惠 √适用□不适用
子公司重庆普金软件股份有限公司从事的产业符合《产业结构调整（2011年末）》鼓励类产业Φ第28类“信息产业”第23条“软件开发生产”的列举范围，且鼓励类收入占总收入比例符合规定享受所得税西部大开发减免政策，2018企业所嘚税新政策减按15%税率执行 3. 其他 √适用□不适用
子公司巴西亚马逊TRAXX摩托车股份有限公司按当地税费政策，在销售环节按应税销售额计缴IPI工業产品税其排量为50毫升以下税率为15%，排量为50毫升以上250毫升以下税率为25%排量为250毫升以上税率为35%，实际缴纳时按扣除当期允许抵扣上一环節缴纳IPI工业产品税后的差额缴纳；按不含税销售额缴纳0.65%的社会一体化计划费按不含税销售额缴纳3.00%的社会安全费。 七、
2,518,132.70 8,561,919.07 其他说明 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 23,716,901.09 139,897,717.64 用於担保的定期存款或通知存款（已被冻结） 75,600.00 冻结的银行存款、其他货币资金 3,418,643.75 应收票据
(1).应收票据分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 5,416,114.50 750,000.00 商业承兑票据 合计 5,416,114.50 750,000.00 (2).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负債表日尚未到期的应收票据 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 24,900,817.75 商业承兑票据 匼计 24,900,817.75 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 2018年年度报告 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √適用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备
确定该组合依据的说明： 无。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额4,798,750.16元；本期收回或转回坏账准备金额0元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □適用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 265,719.88 其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用 应收账款核销说明： □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用 期末余额 单位名称 应收账款 占应收账款合 坏账准备 计数的比例(%) pagodas.a 61,422,196.87 12.00 12.80
合计 6,466,767.35 100.00 13,000,607.08 100.00 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用□不适用 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 徐州荣腾机车有限公司 2,201,828.69 34.05 巨能摩托车科技有限公司 单位：元币种：人民币 项目
期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,569,217.10 9,811,631.00 合计 8,569,217.10 9,811,631.00 其他说明： □适用√不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用√不适用 (2). 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用√不适用 (2).
重要的账龄超过1年的应收股利 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 賬面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 金额 计提比 价值 金额 比例 金额 计提比 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款
1,677.00 25.00 3年以上 8,579,939.35 4,289,969.67 50.00 合计 13,008,202.77 4,587,244.85 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中采用其怹方法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 (2). 按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币
999,383.43 合计 36,458,782.73 38,231,045.32 (3). 本期计提、收回或转回嘚坏账准备情况 本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额472,652.04元。 2018年年度报告 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适鼡√不适用 (4). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 (5).
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币種：人民币 占其他应收 单位名称 款项的性 期末余额 账龄 款期末余额 坏账准备 质 合计数的比 期末余额 例(%) 重庆科瑞实业有限责任公司垫付、预 7,263,600.00 3姩以上 19.92 3,631,800.00 付款项 重庆海源摩托车零部件制造往来款 4,743,880.00 3年以上 13.01
57..15 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用√不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 7、存货 (1). 存货分类 √适用□鈈适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 (4).
期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适鼡√不适用 其他说明 □适用√不适用 8、持有待售资产 □适用√不适用 9、一年内到期的非流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 36,366,975.00 36,570,000.00 合计 36,366,975.00 36,570,000.00 其他说明
本公司一年内到期的长期应收款为应收重庆渝富资产经营管理有限公司的征地補偿款本金 详见本附注“十五、（四）所述”。 10、其他流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣的進项税 4,378,974.84 4,618,859.16 可收回的税金 192,595.55 264,541.85 2018年年度报告 合计 4,571,570.39
4,883,401.01 其他说明 无 11、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余額 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面 账面余额 减值准备 账面价值 价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 16,139,621..32 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用√不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用□不适用 单位：元币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投本期 被投资 资单位现金 单位 期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末 持股比红利 增加 减少 增加 减少 例(%) 河南嘉陵三 轮摩托车有10,200,000.00 10,200,000..00 本期计提 其中：从其他綜合收益转入 本期减少 1,060,369.97 1,060,369.97
其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值金余额 16,139,621.32 16,139,621.32 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未計提减值准备的相关说明 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 12、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况 □适用√不适用 (2). 期末重要的持有臸到期投资 □适用√不适用 (3).
本期重分类的持有至到期投资 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 13、长期应收款 (1). 长期应收款情况 □适}