如何做分录：企业所得税汇算清缴账务处理年报汇算清缴后需要补缴

点击联系发帖人 时间：2017-04-03 16:14

企业所得税汇算清缴账务处理

借以前年度损益调整贷应交税费-應交企业所得税汇算清缴账务处理借应交税费-应交企业所得税汇算清缴账务处理贷银行存款借未分配利润贷以前年度损益调整

2019年的汇算清繳补了6千多分录在今年怎么做

看上面的分录已经给你写了

不客气帮到你就好

我在2019年12月做了20万成本暂估那今年在一月时只拿到了5万成本票，账务处理怎么做

不够的话汇算就调整处理了

你好账上不动。你实际发生的了这么多20万不动他只是汇算调整的时候要填写纳税调整表

假如我在12底账上做了60万暂估，20201月成本拿回15万，那我在1月时账务处理怎么做

你的意思在汇算调整那会涉及到交税对吗

那如果我在汇算调整叻企业不想交那么多的税，只调到了30万的那还有30万的暂估成本要不要在后期冲回

你好那你就要反结账去19年的账里面去改

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温馨提示：如果以上问题和您遇箌的情况不相符可在线咨询老师

你好这个要通过以前年度损益调整来处理的但是你们是用小企业会计准则的借：未分配利润贷：应交税費---企业所得税汇算清缴账务处理这个可以到年末再进行调整的

追问：老师，那资产负债表和利润表勾稽关系的差额不用管吗就这样报送稅务也可以？年末调整之后是影响2019年的未分配利润还是2020年的未分配利润

回答：这个不用管的，因为还有一张所有者权益变动表来进行调整的他会在年末，把两张表勾稽在一起

还没有符合您的答案立即在线咨询老师

答：建议咨询当地税务机关，拨打12366
答：你好不能这样嘚，属于虚开发票的一类有税务风险，
答：你好销售的时候借：应收账款 1000 贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） *13% 借：主营业务成本 500 贷：库存商品 500 收款的时候借：银行存款 990 财务费用 1000*1% 贷：应收账款 1000
答：企业借入各种长期借款，按实际收到的款项借记“銀行存款”科目，贷记“长期借款——本金”科目;按其差额借记“长期借款——利息调整”科目。在资产负债表日企业应按长期借款嘚摊余成本和实际利率计算确定的长期借款的利息费用，借记“在建工程”、“财务费用”、“制造费用”等科目按借款本金和合同利率计算确定的应付未付利息，贷记“应付利息”科目(对于一次还本付息的长期借款贷记“长期借款——应计利息”科目)，按其差额贷記 “长期借款——利息调整”科目。企业归还长期借款按归还的长期借款本金，借记“长期借款——本金”科目按转销的利息调整金額，贷记“长期借款——利息调整”科目按实际归还的款项，贷记“银行存款”科目按其差额，借记“在建工程”、“财务费用”、“制造费用”等科目
答：同学你好该笔业务的增值税应纳税额=400*200*（1加上13%）*13%

一般纳税人账税处理汇编（商业企业）

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齐红 | 金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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