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怎么编制现金流量预测表
编制现金流量预测表 每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对——→从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细——→并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表——→再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表——→交科长审查——→将审定后的现金流量预测表打印——→复印若干份——→向科长请示后下发相关人员 注：现金流量预测表应在下一季度开始月份的25日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。
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早期的会计实践大多采用现金收付制，到本世纪初，许多中小型企业仍习惯根据实收实付计帐。为了使利润的核算更为合理，收入、费用在不同期间能合理配比、分摊，会计理论开始主张收支的溯源原则，即把收益或损失归入导致发生收入或支出的那个报告期，而不归入实际收付现金的那个报告期，这就是我们现行的会计核算的基础——权责发生制。但与此同时无论是企业管理者还是债权人和投资者都相当关注企业的资金流量，因为它决定了企业能否正常运转和债权人、投资者能否实现他们的资金回流，特别是在经济滑坡和萧条的时期。
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出门在外也不愁在资金需求量预测上，教材上普遍介绍的方法比如销售百分比法，回归分析法，外部融资销售百分比法等等的，都是建立在通用资产负债表或者管理用资产负债表（比如区分经营资产负债和金融资产负债等）的基础上。实践下来，建立在资产负债表表基础上的资金需求预测往往和实际不符，最常见的情况就是有时候预测出来需要融资才能满足的销售增长往往根本不需要融资就能完成目标，而且反而还有很大的资金盈余。后来我抛弃了资产负债表表，用现金流量表作为基础表，反而变得更贴合实际准确率也高。既然实践中现金流量表作为基础的准确率更高，为什么都用资产负债表做基础？
首先，我要说的是教材是经验的总结，而经验和实际又显然不可以划等号，比如以资产负债为基础的预测方法往往更适合用于制造业企业，也就是传统企业，其他企业使用受限。其次，实际中如果不合适就应该果断舍弃，比如回归法等，你要是做出来的模型都不显著，那自然就失去了意义。再次，教材说了这么多，无非就是告诉你企业是可以进行预算与规划的，常用的方法就是这几种，而且从理论上也很好解释，这样也就便于初学者学习。最后，教材是怎么来的，不是凭空想出来的，而是曾经在企业中实施过发现效果很好，这些变量之间的线性关系很稳定，非常适合用来做预测，因此就搞出来这些东西，但也如我上面所说的，不一定适合所有企业。真正的高手应该是在理论的基础上进行创造，既然原理在于根据变量之间函数关系来预测需要变量，那么我们实践的关键就在于找到那些能与我们关心变量相匹配的变量以及其关系，而不在于生搬硬套教材。所以你用现金流量表做预测既要效果非常好，那就是好方法，适合你的企业，而教材的本质其实也是告诉你这么做。实践才是判断真理的唯一标准。
楼主你好&br&如果你是在看教材，请你坚持下，后面还有资本预算、筹资这两章，它们是以现金流量表作为基础表来运算。&br&如果你是在实践中，你们公司是以资产负债表或利润表来作为基础表。假定你们用了项目公司来运营，那是应该的。因为现金流量表可以辅助你控制收支，然而讲到展现经营成果和财务状况，运用到报告中给上级更好地展示成果，想更快让别人明白你这个项目的重要性，那肯定是资产负债表或者利润表无疑，他们更直观，成果的标杆也具有可比性，也方便和其他不同类型的项目合并之后在另一个层面对比。公司预算过程中，是需要三表都要有的。&br&我不是很清楚你是不是打算用“销售百分比法，回归分析伐，外部融资销售百分比法等等的”来制作预测资产负债表，但在现实当中，项目的运营核算方面很有可能没那么强的线性关系的，所以教材前两章只是引导你，知道原来预测可以以各科目之间的关系作为基础，实践中首先要做的是，建立对你公司各种数据的勾稽、关联模型来更好地模拟当中的关系，比如，你的广告费和你的收入可能也不是线性关系，建立一个对数模型等。所以要先了解你的业务，转化为各数据间的关系模型-逐环节制作预测表-再换成现金流量表来控制实际支出。这里出现第二个要首先用资产负债表来做预算的原因，因为很多可比关系是基于资产负债表的科目发生，考虑他的支出时间差异，数据的可比关系就不显性了，这是要考虑的另一点。
楼主你好如果你是在看教材，请你坚持下，后面还有资本预算、筹资这两章，它们是以现金流量表作为基础表来运算。如果你是在实践中，你们公司是以资产负债表或利润表来作为基础表。假定你们用了项目公司来运营，那是应该的。因为现金流量表可以辅助你控制收支…
╮(╯_╰)╭未来十年现金流量预测表
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