/>B流动比率=流动资产÷负债总额×100%
C全部资本化比率=总债务÷（总债务+净资产）×100%
D速动比率=速动资产÷流动负债×100%
3、按照总行小企业信贷经营管理制度的规定要求所办理的小企业出口押汇、出口贴现、票据贴现、保理业务视同（ D
）业务。
A、抵押贷款
B、信用贷款
C、保证贷款
D、质押贷款
4、向我行申请贷款的客户，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本性投资累计额不得超过其净资产总额的（ D ）
D、50%
5、办理银行承兑汇票贴现业务的一般流程包括以下步骤，其合理顺序是(A)
A、1，2，3，4；B、2，1，3，4；C、1，3，2，4；D、1，2，4，3
1、经办行客户营销部门对申请人进行资格审查，对汇票、交易合同和增值税发票的日期、金额等要素对应情况进行交易背景核实。
2、会计结算部门进行票面要素形式上的审查，在当天内按有关规定进行票据查询，按重要凭证方式保管汇票原件。
3、信贷部门主管对营销和会计部门意见进行复核后，送有权审批人签批。
4、会计部门收到经审批同意的贴现申请所有资料，确认无误后，按支付结算办法有关贴现期限、贴现利息计算和贴现利率有关规定计算出贴现利息和实付贴现金额，并进行账务处理。
6、以下关于项目贷款的表述不正确的是( D )：
A、项目贷款意向书主要是为客户报批项目建议书时，向国家有关部门表明银行有支持意向的文件，不得约定贷款额和责任条款，不具有法律效力。
B只有总行和一级（直属）分行有项目贷款审批权。一级分行只能在审批权限内审批行业及产品属于支持类的项目贷款和临时周转贷款。
C同一项目项下的项目贷款和人民币非融资类保函、银行承兑汇票等业务不得拆分审批。
D经正式审批同意的贷款，如项目处于报批可行性研究阶段，借款人可向我行申请出具贷款承诺函。向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设。贷款承诺不具有一定的法律效力。
7、如企业应付利息余额超过半年应计利息的，信用等级调降为（B）（含）以下，
A、BBB级;B、BB级;C、A-级;D、B级
8、某小型企业具有以下特征：①贷款本息逾期已达400天；②已停止生产经营；③我行已依法处理该企业的抵押物及其它有效资产，但仍有部分贷款本息无法收回。则按照总行对小型企业信贷客户的分类标准，该小型企业的贷款应认定为（
）类。
A、可疑
D、呆滞
9、下列动产或权利质押中，不属低风险类担保的是：（ B
）
A、本、外币存款质押；
B、地方性银行、金融机构出具的银行承兑汇票质押；
C、依法可以质押的国家债券（指由财政部代表中央政府发行的债券）质押；
D、100%保证金。
10、房产（含占用范围内的土地使用权）的抵押率不得超过70%（个人住房贷款中借款人所购房屋的抵押率不得超过实际购房价款的80%），如该房产占用范围内的土地使用权是以划拨方式取得的，则其抵押率不得超过（
）。
A、40%；
D、70%。
11、微型企业的贷款期限原则上不超过（A ）个月。
A、7
D、10
12、发放信用贷款的条件之一是客户信用等级必须达到（
）（含）以上。
A、AA
D、A
13、下列关于统一授信的表述中，错误的是（ B ）。
A、统一授信是通过核定客户最高综合授信额度，统一控制客户在我行系统内各类融资总量的风险管理制度。
B、最高综合授信额度是在对客户的资信情况及我行融资风险进行综合评价的基础上，通过定量计算和定性分析调整得出的我行融资总量的最高限额，可对外公开。
C、客户授信额度是我行在一定期限内和一定条件下对客户的融资计划额度，可对外公开。
D、各类融资业务的分项授信额度之和不得超过该客户最高综合授信额度或客户授信额度。
14、管户信贷员必须按照总行规定的检查间隔期，对贷款客户进行贷后检查，其中AA级客户最长不超过（ A ）。
A、半年
D、一个月
15、客户的银行承兑汇票余额应控制在其上年销售收入的（ C ）以内，经一级分行批准，可放宽到（
）。
A、5%，10%
B、10%，15%
C、10%，20%
D、20%，30%
16、一般来说，投资银行业务主要是指以
为主的金融服务。（
）
A、信贷市场
B、货币市场
C、资本市场
D、债券市场
17、中国工商银行除了不良资产证券化外，还在基础设施贷款证券化、住房抵押贷款证券化、
等面展开了积极的探索。（
A、工商业信贷证券化
B、个人消费信贷证券化
C、应收帐款证券化
D、汽车消费信贷证券化
18、常年财务顾问业务试行授权管理，对于信用等级在
以下的的客户，二级分行报经一级（直属）分行批准后方可签订协议。（
D、A
19、目前，我国商业银行开展的投资银行业务主要与
的关系较为密切。（
）
A、证券市场
B、货币市场
C、资本市场
D、信贷市场
20、我行在为客户提供财务顾问服务时，在项目的前期，客户需要支付一笔工作费，下面哪一项不是工作费覆盖的范围？（
）
A、营销费
D、外聘机构费
21、以下哪一项不是工商银行投资银行业务的发展重点？（
A、银团贷款业务
B、财务顾问业务
C、债权承销业务
D、不良资产处置
22、《民法通则》规定的逾期贷款诉讼时效为： （C）
。
A、半年
D、三年
23、不得对关系人（关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织）发放以下哪类贷款（ A
）
A、信用贷款或以优于一般借款人的条件发放担保贷款
B、抵押贷款
C、质押贷款
D、以上都是
24、以在建工程作抵押，抵押率不得超过（ C ）%。
A、50
D、80
25、开发商在取得《建设工程规划许可证》后，应在（ B ）个月内申请开工，逾期为开工又未申请延期或申请延期未获批准的，《建设工程规划许可证》即行失效。
A、3
D、12
26、财务顾问业务按照对象可以分为：
、机构财务顾问、企业财务顾问和项目财务顾问。 （B）
A、机关财务顾问
B、政府财务顾问
C、个人财务顾问
D、公共财物顾问
27、我行作为牵头行组织间接银团所指向的信贷资产不包括：
）
A、不超过十年期的固定资产贷款
B、贷款利率下浮，综合回报较低的信贷资产
C、我行准备退出的信贷资产
D、行业结构、区域结构占比重明显过高的信贷资产
28、我行作为收购方的收购兼并财务顾问时，可为提供的服务不包括以下哪一项？
）
A、协助收购方寻找合适的目标公司，对目标公司进行尽职调查，包括行业前景、产品市场潜力、企业内部经营管理、财务营运等方面的综合分析信息；
B、评价出让标的，评估其潜在价值，设计并购策略和交易方案，协助制作推介报告
C、对收购方的经营战略和发展规划进行策划，制定并购标准，确定并购策略；
D、设计并购方式和交易结构，评估各种方案的优势、财务成本和操作难点，确定合适的交易方案；
29、在间接银团贷款业务中，参与行与借款人
与签订借款合同，
与形成直接的债权债务关系。（
）
A、不；不
B、可；但不
C、可；可
D、以上情况由双方协定
30、对企业来说，聘请我行作为财务顾问有重大的的意义，下面哪一项不是的？（
）
A、提高企业的知名度和影响力
B、提供专业化的经济、金融信息
C、提供经营管理和财务状况的诊断、咨询
D、帮助企业就重大投资行为提供决策依据，寻求筹资渠道
31、投融资顾问包括投资顾问和融资顾问。其中，投资顾问按对象可划分为：证券投资顾问顾问和
。 （ B）
A、资产投资　B、实产投资　C、金融投资 D、按揭投资
32、间接银团会议只对贷款管理中出现的重大事项进行协商，重大事项不包括：（
）
A、借款人出现提前或逾期还款的情形
B、借款人申请调整还款计划或申请展期
C、借款人变动住所
D、借款人出现破产清算的情形
33、财务顾问业务按服务内容分为：投融资顾问、重组并购顾问、资产管理顾问和
。 （C）
A、信息顾问 B、代理顾问 C、理财顾问
D、银团顾问
34、商业银行在重组并购中发挥的作用主要为充当
，提供融资安排，提供财务顾问服务等。 （A）
A、并购中介 B、并购代理C、并购管理 D、并购促成
35、财务顾问业务按服务内容分为：
，下面哪一项不是的？（ D ）
A、投融资顾问
B、重组并购顾问
C、资产管理顾问
D、项目财务顾问
E、理财顾问
36、融资顾问按照融资性质可划分为股权融资顾问和
顾问。 （ C）
A、债权融资　B、债券融资　C、债务融资 D、债市融资
37、我行对客户提供财务顾问服务时，可提供的财务报告的类型有：（
）
A、投资环境研究报告、行业分析报告、企业分析报告
B、项目融资顾问报告、融资顾问报告、投资顾问报告
C、重组购并顾问报告、理财顾问报告、资产管理顾问报告
D、以上都是
38、联合贷款和银团贷款在贷款条件、工作程序等方面有着本质区别，下面不正确的是：（
）
A、银团贷款是结成统一体，通过牵头行和代理行与借款人联系；联合贷款则相互独立，各行分别与借款人联系
B、银团贷款是各银行以牵头行提供的信息备忘录为依据进行贷款决策；联合贷款则各行分别收集资料，多次评审
C、银团贷款是代理行负责按合同收本收息，并按放款比例划到各行指定账户；联合贷款则各行按照自己与借款人约定的还本付息计划，分别收本收息
D、联合贷款能带来与各家银行“博弈”的机会，借款人可以利用各家银行之间的竞争，促使银行简化贷款审批手续，放宽贷款条件，因而付出的筹资成本较低
39、对借款人而言，银团贷款筹组及运作的全部成本包括四个部分：贷款利息、前端费用、代理行费和
。（C）
A、管理费　 　 B、保险费　 C、承诺费 D、担保费
40、作为资产证券化的资产有哪些基本要求？（
）
A、资产具有可分拆性
B、未来的现金收益可以准确地预测
C、资产组合应有三年以上的业绩表现
D、资产组合具有可抵押性
E、以上都是
41、分销间接银团份额的对象和认购间接银团份额的主体为下面哪些金融机构：（
）
A、国家政策性银行及其分行、国有独资和全国性股份制商业银行及其分行
B、外资银行，城市商业银行，城市信用社及农村信用社
C、企业集团财务公司
D、信托投资公司
E、以上都是
42、以下哪一项不属于资产证券化业务对商业银行的好处？（
）
A、增加处理银行不良资产的有效途径
B、满足监管当局关于资本充足率的要求
C、竞争优质客户的需要
D、增加总体盈利水平和提高银行资产流动性
43、以下
不属于常年财务顾问服务中关于企业发展战略咨询服务范围。（
）
A、 资产重组
B、债务重组与置换
C、收购兼并与企业改制
D、企业管理咨询
44、结合国有商业银行的实际情况，宜选择
作为资产证券化的基础资产。（
）
A、个人住房抵押贷款与不良贷款
B、信用卡应收款
C、汽车消费贷款
D、个人消费贷款
45、常年财务顾问服务中专项服务的具体内容是：
）
A、企业投融资咨询
B、企业战略咨询
C、企业财务咨询
D、以上都是
46、以下贷款保证方式中哪种保证方式风险系数最小。（A）
A、商业及政策性银行保证
B、AAA级企业保证
C、商业及政策性以外的其他银行保证
D、国家一级资质房地产开发企业保证
47、下列哪项财产不可以作为贷款抵押物：（B）
A、依法取得的国有土地使用权
B、土地所有权
C、抵押人有权处分的房产
D、所有权、使用权明确为抵押人所有的财产。
48、――――承担贷款失误的领导责任。（C）
A、贷款审查人员
B、贷款检查人员
C、贷款审批者
D、贷款调查人员
49、商品房开发贷款期限一般不超过（C）。
A、2年
D、4年
50、商用房开发贷款金额不得超过项目总投资额的( B
)（含）。
A、 30%
B、 50%
C、 60%
D、 70%
51、住房开发贷款的利率，执行（D）。
A、两年期法定固定资产贷款利率
B、流动资金贷款利率
C、按法定贷款利率减档执行
D、同期法定固定资产贷款利率。
52、A、B两房地产开发项目，经信贷调查容易的敏感性分析，发现A项目当成本增加10％时利润减少5％，B项目当成本增加20％时利润减少5％。若A、B两项目其他情况基本相同，则决策时优先选择哪个项目。（B
C、A或B都可以
D、无法比较。
53、根据房地产贷款风险管理实施细则，
负责对贷款调查人员评估与测算的结果进行复核与分析，并提出贷款与否的意见，承担贷款审查失误的责任。（ A
A、贷款审查人员
B、贷款调查人员
C、贷款审批者
D、贷款检查人员
54、当借款人向银行申请住房开发贷款时，以下哪些条件不是必须的：( D
A、借款人合法取得《企业法人营业执照》，具有房地产开发资质
B、借款人已取得贷款项目的土地使用权
C、贷款项目纳入国家或地方住房建设开发规划，其立项文件真实、完整、有效
D、借款人没有在其他银行贷款
55、以土地使用权作为抵押物的，贷款人和抵押人应在抵押合同签定后，到当地的土地管理部门办理抵押登记，领取
A、《土地他项权利证明书》
B、《房屋他项权证》
C、《房地产所有权证》
D、《贷款证》
56、按照规定，法人购置商业用房贷款的最高成数和最长年限：（
A ）
A、六成十年
B、八成十年
C、五成十年
D、七成十年
57、我行的信贷基本客户是（C）（含）以上客户。
A、AA-级
D、BBB级
58、根据我行信用等级评定的规定，如果认定某客户向我行提供了虚假的财务报表，则该客户的信用等级直接确定为（C）（含）以下。
A、A-级
B级
59、根据我行信用等级评定的规定，如果发现客户在其他商业银行有呆滞、呆帐、可疑或损失类贷款，非政策性应付贷款利息余额超过半年应计利息额以上的，信用等级调降为（C ）（含）以下。
A、A-级
B级
60、按照国家最新规定,房地产项目的资本金至少应占总投资的比例为(
)。
A、30%
E、20%
61、住房开发贷款利率上浮的幅度不得高于（
D）
A、30%
D、70%
62、下列指标中最能反映企业房地产企业财务效益状况的是(
)
A、三年平均销售利润率
B、三年平均存货周转率
C、流动比率
D、三年资本平均积累率
63、对向我行申请房地产贷款的企业，有下列哪种情况，一般不予贷款。( D
)
A、企业信用等级为A级
B、项目风险等级为A级
C、贷款项目综合风险度为0.3
D、企业曾经有拖欠银行贷款利息行为。
64、为客户办理信贷业务时，我行只接受（C）（含）以上客户提供的保证担保和反担保，且保证人不得有任何不良信用记录。
A、AA- 级
D、A- 级
65、下列哪一项不能作为信贷业务对象：（A）。
A、机关法人
B、企（事）业法人
C、个体工商户
D、其他经济组织
66、向我行申请商业用房开发贷款的项目公司，其注册资本应至少达到（ C
）
A、1000万元
B、3000万元
C、5000万元
D、10000万元
67、以下表述错误的是（A）。
A、关系人指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属所投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织，在审查贷款时应将借款人是否为我行关系人作为调查、审查内容之一，不得对关系人发放贷款。
B、实行母子公司制的企业集团及所属企业，申请贷款时，除提供本公司财务报表外，还要提供集团公司合并财务报表，不提供者，可拒绝贷款。
C、对家族式的集团或公司的贷款必须从严控制。
D、在审查贷款时，对借款人还款资金来源要加强了解，对那些通过借东补西、连环借贷或用其他来源不明的资金归还贷款的客户，其新的贷款必须从严控制。
68、下列关于按信用等级掌握贷款的表述，正确的是：（ C
）
A、即期信用等级低于年初信用等级的客户，要停止发放贷款
B、即期信用等级低于总行规定贷款条件时，在贷款掌握上要从严控制
C、即期信用等级低于年初信用等级的客户，在贷款掌握上要从严控制
D、即期信用等级高于年初信用等级的客户，可新增贷款
69、向土地储备中心发放贷款，贷款额最高可控制在其土地收购、储备和整理成本的（
）以内。
A、50%
D、40%
70、根据房地产贷款风险管理实施细则，
负责对企业信用等级、项目风险等级和贷款风险度进行评估和测算，对其结果的准确性负责。（ B
A、贷款审查人员
B、贷款调查人员
C、贷款审批者
D、贷款检查人员
71、按照信贷资产质量五级分类，不良信贷资产包括：（B）。
A、逾期、呆滞、呆账
B、次级、可疑、损失
C、次级、呆滞、损失
D、关注、次级、可疑
72、贷后管理的期间（D）。
A、从贷款发放之日起，到贷款到期日为止
B、从贷款申请之日起，到贷款本息收回之日为止
C、从贷款逾期之日起，到贷款本息收回之日为止
D、从贷款发放之日起，到贷款本息收回之时为止
73、贷款使用过程中，信贷部门要深入客户借款人按照规定的检查间隔期和检查内容定期进行贷后检查。其中A-级（含）以下客户检查间隔期最长不超过（B ）。
A、一个月
E、一年
74、信贷业务发生后，主管信贷员要在（A）个工作日内整理好贷款原始资料，登记信贷综合管理系统，编制信贷员档案移交清单；经主管信贷员和档案管理员双方签字确认后，主管信贷员将全部资料移交给信贷业务档案管理员，主管信贷员可对业务资料复印保存。
A、
75、根据《贷款通则》规定，贷款行要在短期贷款到期(B)天之前，向借款人发送还本付息通知单，提示借款人筹措资金按期归还贷款：
A、
14
76、以下关于贷款担保的表述，不正确的是：（D）。
A、一笔贷款可以设定两种以上的担保方式
B、我行不接受保证人提供的一般保证
C、借款合同履行期间，对贷款和设定的担保要同时进行检查
D、保证人承担保证责任期间为贷款发放日至借款合同约定的还款日
77、对不能提供完整财务报表的小型企业，（A）
A、根据还款来源和有效担保核定最高综合授信额度。
B、根据客户提供的低风险担保核定最高综合授信额度。
C、核定客户授信额度。
D、不进行授信即办理融资。
78、非融资类人民币保函的有效期限应根据合同（或主债务）的履行期限确确定，贸易项下的保函期限不超过（B）（含），工程项下的保函期限不超过（
）（含），超过上述期限必须报总行审批。
A、1年，2年
B、1年，3年
C、2年，2年
D、2年，3年
79、出口押汇业务是指信用证的受益人在货物装运后,将（D）质押给银行,该行扣除利息及有关费用后将货款预先支付给受益人,而后向开证行索偿，以收回贷款的一种贸易融资业务。
A、提单
B、银行承兑汇票
D、全套货运单据
80、风险预警机制是指通过贷后检查（包括现场检查和非现场检查）发现贷款风险的（A），运用定量和定性分析相结合的方法，尽早识别风险的类别、程度、原因及其发展变化趋势，并按规定的权限和程序对问题贷款采取针对性处理措施，以及时防范、控制和化解贷款风险。
A、早期预警信号
B、早、中期预警信号
C、中期预警信号
D、中、晚期预警信号
81、建立信贷业务档案，应将（A）除权证类以外的所有档案存放在一起。
A、一个客户
B、一笔贷款
C、一年以内的贷款
D、一个信贷员管理的贷款
82、以下属于权证类信贷业务档案的是（C）。
A、借款合同
B、贷后检查报告
D、贷款批复文件
83、根据贷后检查要求，当借款人的应收账款占流动资产比重（C）时，应予以预警。
A、≥20%
二、多选题
1、信贷客户对象包括：(ABCD
)
A企（事）业法人；
B经济组织；
C个体工商户；
D具有完全民事行为能力的自然人。
2、管户信贷员必须按照总行规定的检查间隔期，对贷款客户进行贷后检查，以下表述正确的是(ABD
)
A、AA级（含）以上客户最长不超过半年；
B、AA-、A+、A级客户最长不超过三个月；
C、A-级（含）以下客户最长不超过一个月；
D、对出现异常情况的，要每月跟踪监测；
3、以下关于贷款展期表述正确的是(AD
)：
A 贷款展期必须在原贷款到期前办妥审批手续，在到期当天办理；
B 1年（含）内的短期贷款展期期限累计不得超过半年，
C 1至3年（含）的中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，3年以上的长期贷款展期期限累计不得超过3年；
D展期期间的利率执行原期限加上展期期限所达到的利率期限档次
4、以下哪些企业不得作为小企业办理融资业务：( ABC )
A、房地产开发企业；
B、纳入合并报表的集团关联企业；
C、学校、医院、出版社、电视台等非生产流通企业；
D、三资企业
5、以下关于法人账户透支的表述正确的是(ABC
)
A法人账户透支是主要用于解决客户生产经营过程中的临时性资金需要，核定账户透支额度后，允许客户在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的借贷方式。
B要求客户结算业务60%以上通过我行办理，符合信用放款条件，透支额度一般不超过审批日前12个月客户在我行日均存款余额的50%。
C 每笔透支不得超过3个月，否则作逾期处理。透支协议有效期满后，尚未偿还的透支款有1个月的还款宽限期，过期做逾期处理。
D透支利息按照半年以内贷款基准利率执行上浮。
6、为提高企业财务报表的真实性，我行强调企业年度财务报表要经过会计师事务所审计。审计报告的基本类型审计意见包括（ACBD）和否定意见。
A、标准无保留意见　　
B、带说明段的无保留意见　　
C、保留意见
D、拒绝表示意见
7、以下有关进口信用证业务表述正确的是(ABD
)
A开证申请人申请办理业务时需向我行提交开证申请书、进口合同、保证金入账证明和担保文件。进口设备的还需提交项目评估报告和所涉及固定资产建设项目的批准文件，进口货物属于国家控制进口商品的，还需提交进口批件及国家外汇管理局要求的证明文件，特殊进口付汇还要有“进口付汇备案表”。
B信贷营销部门应就进口信用证的真实贸易背景进行真实性审查，开证申请与提交的文件是否相符。
C出口商通过当地银行向我行递交信用证项下单据，我行按照“单证一致、单单一致、表面相符”的原则对来单进行合理、谨慎的审核，并核实商品进口真实后对外付款。
D如果在单据到达我行之前，进口货物已到，若货物是需要及时处理才能保证价值的物品，则进口商也可通过签署信托收据后，向我行申请向海关等部门出具提货担保。
8、保证合同的成立可以采取下列形式（ABCD
）
A、保证人与贷款行签订书面保证合同；
B、保证人向贷款行出具无条件、不可撤销、对主债务承担连带责任的保函；
C、保证人向贷款行开立无条件、不可撤销、对主债务承担连带责任的备用信用证；
D、保证人向贷款行出具无条件、不可撤销、对主债务承担连带责任的其他书面担保文件
9、按是否公开保理银行的名称来划分，保理业务可分为为
）
A、有追索权（回购型）保理
B、无追索权（非回购型）保理
C、公开保理
D、隐蔽保理
10、《公司法》所称的“公司”包括哪两种类型的企业法人？（ BC ）
。
A、合伙企业
B、有限责任公司
C、股份有限公司
D、个人独资企业
11、具有下列特征之一的工业企业，可以按照总行《中小企业界定标准》认定为小型企业。（
ABD ）
A、不能提供经审计财务报表的符合《中小企业界定标准》的中型企业
B、企业职工人数为259人
C、企业资产总额为5680万元
D、企业销售额为1890万元
12、商业银行的经营原则包括（ BDE
） 。
A、市场性
E、流动性
13、以下关于银行承兑汇票业务表述正确的是（ ACD
） 。
A、银行承兑汇票是由承兑申请人签发并经开户银行审查同意承兑的商业汇票。
B、办理业务必须以真实的商品交易为基础，最长期限不超过9个月。
C、我行作为承兑银行的银行承兑汇票构成我行的或有负债，属于表外业务，当汇票到期而申请人账户没有足够的资金支付时，汇票成为真实负债，我行要代为垫款，从而形成我行的现实不良资产。
D、申请我行承兑商业汇票的客户必须是在我行开立账户的合法经营法人和其他组织，近两年在我行无不良信用记录，能够提供证据显示其有支付汇票金额的可靠资金来源。
14、财务会计报表审核的方法，是通过对财务会计报表的（ABC），分析并发现财务会计报表是否真实反映了企业的财务状况，确定财务会计报表和财务资料的合法性、完整性和真实程度。
A、形式审核　　
B、报表间勾稽关系审核
C、重要会计科目审核
D、企业内部审核
15、我行发放的项目临时周转贷款只能用于：（ABD）。
A、由我行转贷的国际金融组织贷款项目
B、我行已正式承诺的贷款项目
C、他行已明确承诺贷款，但贷款尚未到位，我行竞争参与的项目
D、已签订代理协议明确由我行代理的政策性银行贷款
16、目前中国工商银行主要有哪些投资银行业务产品与服务？（
ABCE ）
A、 银团贷款业务
B、企业上市发展顾问业务和重组并购业务
C、投融资顾问业务
D、证券承销业务
E、资产证券化业务
17、中国工商银行投资银行业务的经营模式为：（ ABCD ）
A、全面营销
B、集中管理
C、统一服务
D、属地收费
18、国际贸易融资是指我行对进出口商提供的与进出口贸易相关的短期融资或信用便利。下列业务属于国际贸易融资范畴的是：（ABCD）。
A、出口贴现
B、打包贷款
C、提货担保
D、福费廷
19、常年财务顾问业务的基本服务包括哪些内容？（
）
A、信贷市场研究
B、宏观经济研究
C、行业发展研究
D、金融市场研究
20、对借款人来说，采用银团贷款的方式有哪些优势？ （ ABCD
）
A、融资金额大
C、交易费用低
D、融资渠道广
21、现阶段，在我行开展财务顾问业务有哪些积极的意义？（
）
A、积极应对混业经营的竞争格局
B、增加收入来源，改善利润结构
C、竞争优质客户
D、满足客户高层次的服务要求
22、以下属于总行规定的低风险担保方式的是：（BD）。
A、AAA级企业保证
B、中国进出口银行开立的备用信用证担保
C、股票质押
D、本、外币存款足额质押
23、下列未评级客户中，可以比照AA-级（含）以上客户掌握办理信贷业务及相关中间业务的是：（AB）。
A、财务状况好、偿债能力强、发展前景好的进入“211工程”的高等院校、三级医院、省级（含）以上电视台
B、经一级分行、直属分行审贷委员会批准的其他部属或省属高等院校、省级重点中学、二级医院、市级电视台、报刊杂志社、出版社中的优质客户
C、经一级分行、直属分行审贷委员会批准的新建立信贷关系的优质客户
D、能够提供地处全国性、区域性批发交易市场、物流交易中心、城镇繁华街道等易变现的营业用房做抵押（抵押率最高不超过50%）的客户
24、凡是已经或将要与我行建立信贷关系、具有以下特征的集团关联企业均应逐步列入监控的范围：（ABCD ）
A、存在投资关系，在股权或经营决策上具有直接或间接控制与被控制的多个企业，如母子公司及各子公司、控股公司与其直接或间接控股子公司及各被控股子公司。
B、不存在投资关系，但实行集团制的集团公司及其各成员企业。
C、无论是否存在投资关系，自然人或与其关系密切的家庭成员为主要投资者个人、担任关键管理人员或以其他方式直接控制的企业。
D、其他存在关联交易并可能转移资产、收入和利润，应视同一个集团企业进行贷款管理的多个企事业法人。
25、对房地产贷款项目进行市场效果评价时主要从以下哪些方面考虑？(ABCD )
A、地段因素
B、社区环境
C、户型设计
D、销售预测
26、我行只能对下列哪些证件齐全的房地产项目提供配套按揭贷款：( ABCDE )
A、土地使用证
B、建设工程规划许可证
C、建设用地规划许可证
D、施工许可证
E、商品房预售许可证
27、法人商用房按揭贷款可采用以下哪几种贷款方式：(ABCD )
A、 保证
B、 信用（总行审批）
C、 质押
D、 抵押
28、以下财务指标中属于企业偿债能力评价指标的是：( ABC )
A、 资产负债率
B、 流动比率
C、 总债务/EBITDA
D、 应收账款周转率
E、 销售利润率
29、按照最新规定，土地使用权一般应通过以下哪些方式转让？（ABC ）
A、招标
D、协议
30、土地储备贷款不能用于以下用途？（ AB
）
A、收购工业用地
B、用于软件园、环保产业园和物流产业园等各类开发区、园区建设
C、商业性土地储备
D、市政工程，
31、当借款人向银行申请住房开发贷款时，以下哪些条件是必须的：( ABD
)
A、借款人合法取得《企业法人营业执照》，具有房地产开发资质
B、借款人已取得贷款项目的土地使用权
C、借款人必须在我行开立基本帐户
D、贷款项目纳入国家或地方住房建设开发规划，其立项文件真实、完整、有效
E、借款人没有在其他银行贷款
32、发放商用房开发贷款，借款人为综合性房地产开发企业的，应符合以下条件：(BCD
)
A、借款人信用等级在AA（含）以上
B、房地产开发资质应为二级（含）以上
C、实收资本不少于10000万元（含）或所有者权益不少于20000万元（含）
D、借款人信用等级在AA－（含）以上
33、符合贷款展期的基本条件，且属于下列情况之一的贷款可以办理展期：（ABCD ）
A、原定贷款期限短于企业生产经营周期或项目（含房地产项目）评审测算期限
B、因归还贷款计划过于集中导致借款人还贷困难
C、因自然条件变化、国家政策调整等客观原因导致贷款项目建设期延长、投资增加，未能达到预期经济效益，按合同约定归还贷款暂时有困难
D、经贷款行确认已落实还贷资金来源，但不能按合同约定期限即期到位
34、依据《贷款通则》的规定，有下列（A、B、C、E）之一者，商业银行不得对其发放贷款。
A、尚未经工商行政机关核准登记的个体工商户
B、生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目
C、建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件
D、没有在申请贷款的银行开立基本结算账户
E、新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例低于国家规定的投资项目资本金比例
35、按照发放贷款时是否承担贷款本息收回责任及责任大小将贷款划分为 （ ）、 （ ） 和特定贷款。正确的是：（AB）
A、自营贷款
B、委托贷款
C、流资贷款
D、项目贷款
三、判断题
1、在办理信贷业务时，贷款行不得接受保证人提供的一般保证。（ √）
2、对能够提供100%保证金或符合总行规定的全额低风险反担保的银行承兑汇票业务，可转授权开户行直接办理。（√ ）
3、只有国有独资商业银行、全国性股份制银行出具的银行承兑汇票贴现业务才属于低风险业务。（×
）
4、对信贷资产风险的识别一般是在贷后管理时进行。（ × ）
5、未取得环保部门许可的生产经营或投资项目，只要企业有还款能力，也可以给予贷款支持。（× ）
6、授信有效期到期仍未审批新方案的，仍延用原额度，包括最高授信额度和客户授信额度。（×
）
7、对于在我行系统内两个（含）以上机构有融资业务的客户，原则上由其基本帐户所在行负责评级工作。（
√ ）
8、信贷业务档案的存放规则是“一户一档、一笔一卷”。（
√ ）
9、小企业贷款到期后可以展期，但是展期期限累计不得超过原贷款期限。（×
）
10、国家机关不得为保证人。企业法人分支机构有法人书面授权的可以在授权范围内提供保证。（
√ ）
11、关联企业之间因商品赊销而形成的应收帐款可以办理保理业务。（× ）
12、、黄金质押贷款的质押率不得高于90%。（ ×）
13、银团贷款的牵头行只能为一家，其他的为副牵头行。（
）
14、对投产不到一年的客户，可根据客户的有效担保情况直接核定最高授信额度。（ × ）
15、贷后管理内容包括贷后检查、贷款风险预警、不良贷款管理、贷款利息管理、贷后管理责任制等内容。（ √ ）
16、财务顾问业务属于中间业务类投资银行业务，银行除了收取顾问费外，还可能为客户垫付少量资金。（ × ）
17、在银团贷款协议签订后，对于尚未提取的贷款额度，银行一般要收取一定的承诺费，承诺费一般为年利率的0.25％～0.5％，提款期越长，承诺费越高。（ √ ）
18、对有“不得转让”、“委托收款”字样或被拒绝承兑、拒绝付款或者超过付款期限的票据，在审查票据真实性无误后，可接受作为质物。（ × ）
19、常年财务顾问的专项服务仅是提供口头或书面形式的初步咨询意见及建议，为客户提供详尽的方案设计并协助实施需要另行签订财务顾问合同。（ √ ）
20、我行常年财务顾问业务的收费标准应不低于5万元人民币/年。（
× ）
21、房地产估价是对房地产的真实、客观、合理的价格所作出的估计、推测与判断。（ √ ）
22、最佳使用原则和估价时点原则是房地产估价的原则。（ √
）
23、市场比较法和成本法是房地产估价常用的方法。（√
）
24、房地产贷款项目风险等级从小到大划分为AAA、AA、A、三个等级。（ × ）
正确答案：项目风险等级从小到大为AAA、AA、A、BBB、BB、B六个等级。25、商品房开发贷款项目竣工后，借款人应向贷款人提交工程决算报告，贷款人要参与工程验收和决算审查。（ √
）
26、房地产开发商销售商品房前，必须获得房管部门核发的商品房预售许可证。（
√）
27、借款人向银行申请商品房开发贷款，必须具备房地产开发资质。（√
）
28、贷款审批者作出与贷款审查人员相反裁决意见而导致贷款失误，要承担全部直接责任。（ √
）
29、以土地使用权作为抵押物的，在抵押合同签定后，土地上新增的房屋属于抵押物。（ × ）
30、房地产开发贷款只能用于特定的贷款项目，不得将贷款用于其他项目或转入下一期工程。但房地产开发企业的最高综合授信额度可用于其他项目或转入下一期工程。（
四、 简答题
1、 担保的“三性”识别含义。
答案要点：
担保具有合法性、有效性和可靠性，担保的识别也就是对三性的判断。三性的含义是指担保符合国家法律法规规定，担保的各项手续完备，所设担保确有代偿能力并易于实现。
2、 办理流动资金贷款展期，在办理时点、期限、利率和风险防范方面应注意些什么？
答案要点：
贷款展期必须在原贷款到期前办妥审批手续，在到期当天办理；
1） 1年（含）内的短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，1至3年（含）的中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半，3年以上的长期贷款展期期限累计不得超过3年；
2）展期期间的利率执行原期限加上展期期限所达到的利率期限档次；
3）办理展期的贷款，其风险不能高于展期前，要注意不要丧失有效担保，要采取重出承诺、变更登记、重办保险等必要的措施延续保证、抵押、质押和保险。
3、简述贷前调查的主要内容。
答案要点：
（1）基本情况。主要是借款人的贷款主体资格、借款人及其关联企业的历史沿革、地理位置（包括注册地）、产权构成、组织形式、职工人数和构成、土地使用权取得的方式、主导产品及在行业和区域经济发展中的地位和作用等；
（2）财务状况。主要是近几年资产负债、资金结构、资金周转、盈利能力、现金流量、销售归行及存款的较大变动及现状；
（3）经营状况。主要是近几年生产、销售、效益情况和前景预测；
（4）信誉状况。主要是借款人有无拖欠本行或其它金融机构贷款本息的记录，及其他信誉状况；
（5）经营者素质。主要是法定代表人和其他领导层成员的学识、经历、业绩、品德和经营管理能力等；
（6）贷款用途是否合法、合规；
（7）担保情况。主要是抵押（质）物的权属、价值和变现难易程度，保证人的保证资格和能力；
（8）客户对银行的潜在收益和风险；
4、按客户信用等级办理信贷业务的主要内容：
（1）A级（含）以上客户是中国工商银行的基本客户。
（2）AA级（含）以上客户是信贷业务的主要营销对象，其贷款余额占各项贷款余额的比重每年应提高3-5个百分点。
（3）AA-、A+、A级客户，在有效防范风险的前提下可以适当新增贷款。
（4）A-级客户属于贷款控制对象，应从严控制新增贷款，对其中发展前景不佳的客户要逐步压缩贷款。
（5）BBB级（含）以下客户属于贷款调整对象，除符合特殊规定的条件外，不得新增贷款，要通过多收少贷、只收不贷等方式逐步压缩贷款存量。对BB级（含）以下客户，特别是B级客户要采取多种措施尽快清户。
5. 贷款行对企业进行贷后检查的主要内容：
答案要点：
一般检查内容：
（1）贷款用途是否符合借款合同约定，有无挪作他用。
（2）生产经营情况。主要产品生产技术、生产能力及原材料、产成品市场变化情况；经营是否合法，有无经济纠纷。
（3）企业管理情况。了解企业内部组织机构、管理体制、管理人员、管理水平、经营策略及经营方式有无变化；主要管理人员与银行合作态度有无变化，偿还债务的意愿有无变化。
（4）财务状况。了解财务报表真实情况；资产和负债总量及结构变化情况；产值、销售收入及效益变化情况；现金流入量、流出量及货款归行情况；在各金融机构融资和履约情况（包括信用证、银行承兑汇票的使用和兑付）；对外提供担保及其他或有负债变化情况。
（5）担保落实情况。了解保证人代偿能力变化情况；抵（质）押物保管和价值变化情况。
项目贷款应该增加以下检查内容：
（1）项目资本金及其它资金来源落实情况；
（2）项目进展是否顺利，建设进度是否符合计划，有无延长情况及延长原因，项目建设过程中总投资是否突破，突破原因及金额；
（3）项目累计完成工作量与项目累计财务支出数是否相当，费用开支是否符合有关规定；
（4）项目采用的技术、工艺、设备等是否出现较大变化；
（5）项目投产或项目建成后的效益情况和市场情况，项目建成的设施和设备运转是否正常，是否达到预期的效益指标
6．目前，我行可以操作的财务顾问业务主要可分为哪些类型？
答案要点：
财务顾问业务的分类
1）按照服务对象分为：
①政府财务顾问：是为各级政府及其所属部门的投资环境分析、投融资政策设计、税收政策设计以及为政府主导的招商引资等各种经济活动提供的顾问服务。
②机构财务顾问：是指帮助机构客户分析收入与支出结构，优化资金汇划渠道，降低融资成本，设计资产增值与保值方案。
③企业财务顾问：包括企业理财顾问、企业改制顾问、企业上市顾问、企业发债顾问和企业贷款融资顾问等。
④项目财务顾问：包括建设项目财务顾问、项目融资顾问、项目投资决策咨询、项目资本预算顾问等。项目客户主要是指为国家重点项目和工程，外国直接投资而新设立的项目法人。
2）按服务内容分为：
①投融资顾问：包括投资顾问和融资顾问。其中，投资顾问按对象可划分为实业投资顾问和证券投资顾问，服务内容包括投资组合选择、资本预算、投资决策等；融资顾问按照融资性质可划分为股权融资顾问和债务融资顾问。
②重组并购顾问：是指为资产重组和转让、债务重组和置换、企业联合、企业合并、企业分立、股权转让以及企业收购等涉及企业产权变动和企业资源优化整合等提供的财务顾问服务。
③资产管理顾问：包括资产组合设计、风险识别与评价、收益估算、资产定价等服务，目前主要适用于机构客户的委托资产管理。
④理财顾问：包括红利政策设计、税收方案设计、财务制度设计、营运资本理财（包括应收账款管理、流动资产理财、现金预算和短期融资管理等）、外汇理财、财务比率分析、财务战略制定等服务。
五、 案例
1、 一家民营加工企业，已具备相当规模，在我行信用等级较好。企业原材料部分进口，部分国内采购，产品基本内销。客户全部结算业务和融资均在我行，融资额较大，全部为短期贷款，担保为土地、厂房和动产，并继续申请增加贷款。请详细说明：1、你如何分析识别该客户？2、在贷后管理方面你打算做哪些工作？3、对该客户的信贷政策可考虑做哪些调整？
答案标点：
（1）、企业经营者是否有挪用贷款，企业主营业务经营状况，抵押物的真实价值，经营性周转资金需求量与短期融资是否匹配，新增融资的用途。
（2）、要核实企业资产，检查是否融资短贷长用，测算其实际销售状况，经营性现金流是否满足短期债务的偿还要求。
（3）、融资产品尽可能调整为与贸易密切相关的品种。增加担保，适当压缩融资。
2、香港AB化工集团，资产总额超过200亿元，1996年在香港联交所上市；主要从事铜箔、复铜板、甲醛、双氧水生产及造纸业；在大陆拥有10家生产企业，主要在东莞、佛山、增城、苏州、上海等地；在内地主要往来银行为中国建设银行。
××市BBB水电站,成立于1999年，目前是国内最大的县办水电站，拥有单机容量1.8万千瓦的灯泡贯流式水轮发电机组4台，总装机容量7.2万千瓦，年均发电量2.915亿度，发电全部上网，年电费收入约1.2亿元。 项目总投资8.772亿元人民币，其中，自筹1.097亿元，融资部分来源复杂：工行、建行和城信社、农信社之长短期借款、共五期社会高息集资、国家能源投资公司、国家开发银行和广东省电力工业局的长期借款。企业一直处于高负债、微利经营状态。
现香港AB化工集团拟收购××市BBB水电站，请给出该并购项目的财务顾问应重点分析的内容及简要的结论。
答案要点：
1.财务结构分析：资产负债率奇高、流动比率奇高、长期负债占比过高、利息负担重。
2.经营效益分析：销售利润率高、期间费用占比高。
3.现金流量分析：经营活动净现金流量较为充足、筹资活动净现金流出较大。
4.行业分析：广东省电力供应持续紧张，供求缺口进一步扩大；“西电东送”短期内不能根本解决广东省电力供求矛盾；省内积极扶持小水电特别是贫困山区小水电的发展。
5.竞争力分析：发展能力具行业优势、 财务效益具行业劣势。
6.收购价格评估
(1)评估测算原则：预期收益原则、市场原则、合理性原则、相互验证原则。
(2)收购价格测算：
①重置价格法：项目收购价格＝整体资产的重置成本－资产实体性贬值－资产功能性贬值－资产经济性贬值。
②折现价格法：关键在于选取不同的折现率，电力生产行业平均收益水平（总资产收益率）；金融机构人民币长期贷款（五年期及）利率（即最低资产回报率）。
③两种方法得出的结论相互验证，产生收购价格区间。
7.收购可行性分析
(1)政策分析：关于国有资产产权转让；关于对外权益性投资限额；国有资产评估。
(2)收购效益分析：筹资结构、收购形式、收购效益测算（取不同上网电价）；测算假设。
(3)风险分析：高息集资的清偿风险、电力发展基金贷款性质不明确导致的或有风险、行政干预引致的经营风险、富余人员安置问题。
8.融资结构分析：通过定量分析不同的融资结构对项目效益的影响，得出70%～75％以下的债务融资比例是较为合适的。
3、某民营房地产开发项目目前已办妥具备《国有土地使用证》和《建设工程规划许可证》，经初步测算计划总投资额为14000万元，企业计划投入自有资金5000万元，拟向银行申请贷款4000万元，初定以项目土地或在建工程作为抵押物，土地经评估价值7000万元（购入成本价为3000万元）。该项目地理位置比较优越，周边配套成熟，你作为支行行长，获知此项目信息后，问（一）你应如何展开工作？（二）假设由你审批该项目，你拟定的贷款风险防范措施或前提条件是什么？。
答案要点：
（一）、作为一名支行行长，应对市场保持高度敏锐性，获取项目信息后，应立即争取取得与企业负责人的联系，并安排信贷客户经理迅速开展贷前调查工作。
1、调查企业的有关情况，如组织结构、股权关系、关联关系，企业房地产开发业绩等等
2、调查项目相关情况，如查询土地价款是否缴清，建设工程规划是否已呈送规划部门审批备案，建设计划是否已确定
3、与企业沟通，了解项目具体建设计划，如规划设计、经营运作思路等。同时可通过行内个贷系统查询项目周边的我行按揭支持楼盘各户型的成交情况，并结合其余市场调查工作，判断项目的市场前景；
4、重点调查清楚借款人的财务状况，尤其是自有资金的来源渠道。考虑到当前房地产市场处于宏观调控时期，本项目的各项资金结构存在一定的尚待优化之处，如依靠销售回笼资金比例相对偏高，建议与借款人商谈，一是尽可能提高自有资金出资比例，二是要求企业尽可能多提供抵押物，我行增加贷款额度，以确保工程建设资金不短缺，工程不烂尾。
5、在基本分析项目可行后，尽快组织材料向上级上申报。
（二）拟定的风险防范措施有：
1、要求企业自有资金先于我行贷款投入工程；
2、贷款发放前，办妥足额、有效、合法抵押登记手续；
3、尽可能要求企业股东提供连带责任担保；
4、要求贷款投放前，项目必须取得“四证”
5、采取在建工程抵押的，应要求承建商出具放弃工程价款优先受偿权的承诺，或不以该工程优先受偿权对抗我行享有的抵押权；
6、要求借款人股东出具承诺，其投入本项目的自有资金为非负债性资金，不得在偿还我行贷款前撤回；
7、 与借款人签定工程建设资金和销售资金监管协议，明确接受我行监管，同时明确在销售回笼资金达到弥补工程建设资金缺口始，我行要按照每套物业销售比例回收贷款。
4、 甲企业为股份有限公司，以前没有在工商银行贷款；现因开发一个房地产项目，向工商银行申请开发贷款3000万元，年限为1年。信贷员的调查报告包括以下方面：
(1)甲企业在其他银行的贷款都能按时归还本息；
(2)甲企业在其他银行的贷款全部都是专款专用；
(3)甲企业具有房地产开发资质，贷款项目各项证件齐备， 手续完善；
(4)甲企业提交了贷款项目的可行性分析评估报告，初步评估结果是该项目可行；
(5)该笔贷款抵押物为60套商品房。该批商品房在5年前甲企业购买，当时价格为4500万元，已经领取《房地产权证》，可以办理抵押登记手续；
（6）同意贷款3000万元，年限为1年。
如果你作为贷款审查负责人，请你就信贷员的报告给出意见。
答案要点：
对于该笔贷款申请，拟提出以下意见：
1) 由于甲企业为股份有限公司，需要信贷员验证其对外股本权益性投资累计额是否超过其净资产总额的50%；
2) 由于甲企业为我行的新贷款客户，应该先进行企业信用等级评定；
3) 贷款前要与甲企业建立信贷关系；
4) 抵押物的价值应该重新评估，按照评估价值测算是否足额抵押；
5) 贷款项目的风险等级没有评定，贷款综合风险度没有测定；
6) 目前暂不应同意贷款，待明确以上情况后，再做审批。
5、 某高速公路项目，2008年4月经国家发改委批准立项，8月由某省交通规划勘察设计院编制完成了《工程可行性研究报告》，环评报告正在编制中。该项目东起L市，向西止于P市，全长75.2公里，该项目是国家规划的“十二五”期间某重点高速公路中的一段，日均交通量较高。项目总投资207500万元，其中：项目资本金83000万元，拟由A公司、B公司和C公司三家公司共同投资建设并经营管理，三公司的投资比例分别为40%、30%和30%，资本金与项目总投资的差额部分申请银行贷款解决。三公司已签署了投资合作协议，项目法人尚未成立。
试分析我行应如何对该项目做营销工作。
答案要点：
（1）尽快收集项目可研报告、项目投资人财务报表等有关资料，向上级行申请进行项目贷款评估；
（2）密切关注项目环评报告批复、可研报告批复等项目进展情况，和项目公司的成立情况，争取把项目法人的注册验资户和基本账户开立在我行，并争揽项目资本金在我行；
（3）在项目法人注册成立后，及时进行客户的评级、授信报批工作；
（4）在项目贷款评估通过后，及时进行项目贷款的报批工作，待批准后，在认真落实项目可研报告及环评报告经有权部门正式批复、项目资本金按计划及时足额到位、落实有效担保（如借款人承诺项目收费权质押）、在我行开立收费和还贷账户等前提条件后，方可发放项目借贷款；
（5）在项目贷款正式批复前，可针对项目的融资需求，按规定发放项目临时周转贷款，待项目贷款到位后，将其置换。
6、日，A公司持2张面额分别为500万元的银行承兑汇票和同一购销合同、增值税发票向工行B支行申请办理贴现。其中第一张银行承兑汇票背书记载有 “委托收款”字样，第二张签发日期为日至日。购销合同日期为日日。承兑行为深圳市某股份制商业银行。恰巧B支行员工小王正在深圳出差，行长就通过传真件，安排小王到承兑行查询。通过查询得知该票据真实，并没有挂失止付和其他纠纷，当天为该企业办理了贴现手续，并将贴现款划往A公司在C支行开立的临时账户。
请问，请根据工行或有关票据法规，该笔业务存在哪些错误？
参考答案：
（1）票据签发日期早于合同日期，说明没有真实的贸易关系；
（2）违背票据法规定“委托收款”字样的票据不得转让的规定；
（3）违背票据法关于超过付款期限不得转让的规定；
（4）违背了双人实地查询、原件查询的规定；
（5）违反了贴现行不得通过应解汇款将贴现款划往申请人在其他网点开立的账户的有关规定。
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