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税金的交纳处理？
提问者：回答数：1有人关注提问时间：该问题已结束
你好！老师：我是刚入会计实习者，请问小企业一般纳税人，本月进项大于销项，本月还留底进项税额，我们还需要计提交纳营业税金及附加吗？在月度报表该里怎么处理？请问上海这边是怎么处理的？
我来说两句：
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回答者：[等级：财务总监]回答时间：
进项大于销项不用交税，也不用计提附加税金。报表进项和销项按实际填写，主表自动生成留底税额，应缴税金为零不用交税。
<span id="dings人赞同
回答者：hongchen回答时间：
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提到补钙，大多人想到的是牛奶或钙片，很少有人知道一些家常菜也……不退税货物视同内销收入，此内销收入应在增值税报表中填入哪行?计提的销项税进入主营业务成本里吗？_百度知道
不退税货物视同内销收入，此内销收入应在增值税报表中填入哪行?计提的销项税进入主营业务成本里吗？
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表一第四行。不退税货物视同内销，其实和正常的内销销售一样，销项税放在应交税金--应交增值税（销项税额）里。你不退税的那张进项票要作为进项税额抵扣。
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你是一般纳税人吗？如果是的话，这笔收入因该在主表第二栏填销售金额，第十一栏填销项税额。销项税额进入主营业务成本。
是填入表一第4行未开具发票销售额里吗？已进入应交税金（应交销项税）里，怎么又进入主营业务成本呢？那样不就不交税了吗?
计提销项税，计入“应交税金-应交增值税销项”
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出门在外也不愁本月只有进项税，无销项税，但之前还有部分税金未交，应该怎么做账？_百度知道
本月只有进项税，无销项税，但之前还有部分税金未交，应该怎么做账？
另外本月的进项税可以冲之前应交而未交的税金吗？要不然我应该怎么处理这笔进项税呢？已经认证了的
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1.本月的进项税发票正常入账并认证、申报抵扣，在申报表上形成留抵税额，可以抵扣今后月份销项税。但是不可以冲减以前月份的未交增值税；2.入账分录：借：库存商品/原材料等
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/库存现金/应付账款等
那本月的进项税额就一直挂在账上吗？有没有留抵的期限呢
可以在下个月及以后月份抵扣的。没期限，抵完为止
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首先，你要明确进项税额与销项税额的关系，销项税-进项税，是你本月应该交的税金。如果是负数那么就不用交税，留抵下月接着用。“之前的税金未交”的问题：如果是应交的税金，也就是说是所得税和增值税一定要及时缴纳，过期缴纳还要接受罚款的，如果是已经交完了，用税票单做账，未交税金就没了，如果是之前甩的留抵进项税，本月继续累积就可以了。 进项税额发票认证了就做账，如果没有认证，可以以后认证后使用，进项发票的有效期是90天
明白了，谢谢
之前应交税金要交的，不可以用本月的进项税金抵减的，本月的进项税作为以后的留抵税吧。希望能帮助到你！
明白了，谢谢
哦...能明白就好！
本月的进项税不可以冲之前应交而未交的税金。进项税认证了没问题，交税在下面调整项填列就好。
明白了，谢谢
按增值税欠税税额与期末留抵税额中较小的数字红字借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。
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出门在外也不愁我是一般纳税人，我上月认证进项税为1434.97，没有销项，本月交上月税6000，请问怎么做账，月末怎样结转_百度知道
我是一般纳税人，我上月认证进项税为1434.97，没有销项，本月交上月税6000，请问怎么做账，月末怎样结转
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缴纳上月增值税：借：应交税费-未交增值税6000贷：现金、银行存款月末结转税金：借：应交税费-未交增值税
1434.97贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
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以下我是根据注册税务师考试教材来回复你的1、本月上交上月税6000分录：借：应交税费--未交增值税6000贷：银行存款
6000只要你上月底正确处理了，即：你已做了借：应交税费--转出未交增值税6000贷：应交税费--未交增值税
60002、本月有认证通过的进项税1434.97元，因为没有销项，所以就暂挂留抵
交税时:借:应交税金--已交税金--已交增值税
贷:银行存款
6000进项税在购入材料时已出了凭证,不用专门处理,增值税月末有借方余额,留作今后抵扣
请注明具体月份，比如进项是4月，销项是3月等。
进项是4月，没有销项税额，5月7日缴纳上月增值税金6000元
你是说销项和进项税额都发生在4月？另外你们是否是辅导期？
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