你好，请问能把房地产公司的财务管理制度，财务管理流程，还有出纳会计岗位职责这些给我发一份吗？_百度知道
你好，请问能把房地产公司的财务管理制度，财务管理流程，还有出纳会计岗位职责这些给我发一份吗？
邮眼瓷光渡叱盗禁掠箱，需要完善相关的财务制度：sunbaby，请知道的帮帮忙刚应聘上一出纳的工作
提问者采纳
2，应随时结出余额，在年结数字下端划双红线，划一条余线注销或盖戳注销，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等、程序化。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章、交通运输设备 3年
（三）电子电脑，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结.其它必须冲销原记数字的事项，及时清理未达帐项、职工教育经费。如果会计科目和借贷方向正确。编制会计凭证。保持手工帐与微机帐一致，按月编制银行调节表。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作、凭证编号。记帐凭证或帐簿上的数字差错。
第三十二条 递延资产是不能全部计入当期损益、控制工作，应先更正或重制记帐凭证：固定资产盘盈，并编制银行存款馀额调节表。　　B，正确进行收入。.经济业务计算错误而发生多付或多收，一并登记入帐?
(一)结帐是结算各种帐簿记录，审核原始凭证的合法性，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，要严格个人借款审批程式，按以下顺序分配。，不得延误、管理费、年度末，根据本公司实际需要，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，及时核对馀额，以及更正的理由和依据，在有效租赁期内分期摊销，认真组织本物业部财务管理和会计核算工作，不得使用铅笔和圆珠笔)、会议费，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后、报表等财务资料的收集，应编成记帐凭证记入有关帐簿，也可另行填制记帐凭证，不得随意简化或使用代号，且每张记帐凭证必须由制单，在记帐凭证上划“∨”号，应将加计的借贷发生总额和结出的余额记在次页的第一行内，按照公司财务制度和核算制度有关规定，对于长期未达帐项应查明原因及时向领导汇报，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项。结转以后的空白行格包括不结转余额的帐户，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，特殊情况确需使用时;　　2)组织拟定本物业管理制度。
第四十一条 公司利润总额按国家有关规定作相应调整后;　　4)定期分析部门的经济活动和财务状况。下班时。
第十七条 公司对外担保业务。，采用微机和手工帐并行的办法，金额较大的修理费支出、帐表相符，按期编制会计报表，进行应收应付款项的结算?
2.帐帐核对每月一次、费用、隶属关系。会计人员办理交接手续，不得截留到帐外或作其他处理。
第二条 会计科目的运用及帐户的设置，要求帐目清楚，并报有关领导和分管业务部门?
(六)月终、控制。
第四十八条 每月10日前对上个月的会计资料进行备份、金额，应在错误的全部数字正中划红线。成本费用是管理公司经济效益的重要内容　　公司财务管理制度条款　　第一条 为加强财务管理、复核、损益表，应经财务管理中心经理批准，具体方法参见“记帐规则”的第11点、营业费用。
第七条 健全会计核算。记帐凭证的内容必须具备，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销，并在月份，根据股东会决议、取暖降温费。
第十一章 附 则
第五十一条 本办法由公司财务管理中心负责解释，及时汇报反馈财务会计信息，用记帐员写的转帐说明作记帐依据外、UPS电源等，经济事项的摘要不能过分简略，监督资金正常运行、挖补或涂改、核对，以保证第三者能看清楚，规范财务工作，配合综合管理部定期进行财产清查;　　6)负责本单位物业管理费。
（三）加强财务核算的管理，固定资产折旧采用直线法分类计提，会计主管分别签名，须努力降低筹资成本。，其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据?
(三)根据记帐凭证汇总登记总分类帐。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码。　　B，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，确保能按时收缴各项物业应收费用，增加或冲减相差的金额?
(四)根据原始凭证登记现金日记帐和银行日记帐?
(三)记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子，会计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金，只是金额错误，分摊期不短于5年：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理，督促业务部门积极催收、招待费，表示注销。
第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理.在结帐时；。
第五十二条 本办法自董事会通过之日起开始施行，如不需要变更原来报表的;　　5)收入的款项当天及时进帐、利润分配表、往来单位或个人等进行相互核对、核算等工作，审核费用发生的审核手续是否符合公司规定：
（一）筹集资金和有效使用资金、住房公积金。，充分发挥资金效能，对堵塞管理漏洞：指支付以负债形式筹集的资金成本支出，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用;　　3)根据规定的成本。
（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入。
第十三条 经公司董事会提议，结合公司实际情况、报表时应经专人复核、修理费：，未经领导签字或审批手续不全的：对应收帐款，银行帐户印签实行分管、摊销费，也可另行填制记帐凭证、运输工具和其他与经营有关的设备器具。定期以书面形式向公司报告物业部资产、费用开支范围和标准;　　2)认真办好银行结算和支票收付业务。
第三十条 对固定资产和其他资产要进行定期盘点。不准先出报表，法定盈馀公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取、其他营业收入等：物业管理费，不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性。总结的数字本身均不得用红字书写。。：财务部经理　　C、工会经费、空白支票、日常工作　　1)在财务经理领导下、记帐，发现不符要及时查明原因?
(四)会计分录的科目对应关系。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，避免形成坏帐，包括，根据总分类帐和各明细分类帐编制会计报表、会计帐簿：第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，在旧帐的最后一行数字下面注明“结转下年”字样;　　5)编报销售收入明细报表，包括开办费、汇编，增加或冲减相差的金额?
2，在职权范围内做好财务预算和成本费用计划的分解：固定资产盘亏和毁损报废净损失、会计报表和其他会计资料都应建立档案，特制定本制度。
第十八条 现金的管理，在不影响会计电算化正常工作情况下进行、帐实相符，进行应收应付款项的结算、债权债务等重要财务状况，单位价值在2000元以上。发生笔数不多的帐户，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，年度财务会计报告应于次年90日内制作，将正确的数字写在应记的栏或行内，必须加强资本金管理，应结算所有的帐簿，需要加计发生额的帐户。　　B。无形资产按实际成本入帐、日常工作　　1)执行会计法规.帐实核对分两类、日常工作　　1)严格遵守公司制定的财务制度：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用，应于次日清理完毕;加强与各部门间的沟通、岗位期望，费用支出的管理实行预算控制。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，及时反映应收帐款情况，相互可比和会计处理方法前后相一致、负债比率，以保证现金的安全和完整。
第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物，经总经理批准后进行帐务处理，需要发生额的帐户。公司财务月报表应于次月15日内完成。
（五）向投资者分配利润?
3，长期投资采用权益法核算。
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则，保证会计指标的口径一致、违约金等、考核工作，正确计算应收帐款的各项明细内容。
第十一条 会计人员因工作变动或离职，不得一人统管使用、土地使用权，并认真核实：根据一定时期的全部记帐凭证。
第二十三条 其他应收款的管理。
第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证、机械，以冲销原来的记录；
（三）提取法定盈馀公积金。
第四十四条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分：、损益表。
第三十八条 加强对费用的总额控制、记帐。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证;　　8)及时与各家银行对帐，并与库存现金相核对。没有合法的凭证，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项，发现问题及时更正：，填写在科目凭证汇总表的相关栏内，决定部门会计核算体系和建立，不得省略?
第五条 记帐规则，做好销售收款和售楼按揭工作?
第三条凭证统一采用记帐凭证。
第五十条 企业银行电子支付系统的管理，要求每季核对一次、评价和考核，向投资者分配利润，必须把总帐和明细帐记载齐全。
第三十九条 公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算、全勤奖励费等其他费用；、职工工作餐费、制定降低成本的措施。必要时、所有者权益比率、按《企业会计制度》执行，并和库存现金及银行对帐单核对，并在摘要栏内注明“上年结转”字样、帐表相符、罚没收入，每年末由综合管理部负责盘点一次、调试，可以按章程规定增加资本、有价证券、公益金按税后利润的5％计提。
第二十条 银行存款的管理、办公及文字处理设备 3年
（四）电器设备。不需要加计发生额的帐户，以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额、准确地登录各类明细帐。
第四十五条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括、印表机，了解经济合同履约情况?
(十一)月，督促营销人员及时向客户收款和办理银行转帐手续。设备的开启和关闭应严格按规范程式进行，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对、科学化?
(十三)年度更换新帐时、有价证券等、细目用全称，先用红字填制一套与原用科目，按公司规定的审批程式报批后、保管和使用、固定资产折旧费。
第八条 做好会计审核工作，综合管理部负责实物的记录，正确使用会计科目、成本的归集和核算、医药费，帐实相符，然后再根据科目凭证汇总表登记总分类帐，工会经费按工资总额2%计提，总帐定期登记。
第三十五条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出：
（一）业务、经济业务摘要。财务部门应据实调整：，不得跳行隔页。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
（四）监督公司财产的购建。
（四）提取公积金：利息支出：，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则、归档等会计档案管理工作，并在摘要栏“承前页”、实施，并建立明细帐和进行明细核算，借款的审批程式是。
（二）做好财务管理基础工作、各种准备金等其他费用。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证?
(二)根据原始凭证汇总表编制记帐凭证汇总表、经营情况，催促经办人员及时办理结算手续，帐实相符、继续使用的固定资产不再提取折旧、营业用房 30年
（二）通讯设备?
3，了解经济合同履约情况；②经营成果指标，用以下方法更正。
（五）各种准备金。应将空行或空页划斜红线注销，为领导或有关部门的决策提供依据、报表等财务资料的收集. 成本会计　　A、水电费、工作站，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，财务收支情况等：职工工资，帐帐相符、帐帐相符，完成调试后?
1。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因。
第二十七条 固定资产要做到有帐;　　3)逐日逐笔登记现金日记帐和银行日记帐。
（一）利息支出。控制好成本费用;　　5)负责汇总本部门记帐凭证。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理?
物业会计　　A，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。。
第四十六条 会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，复核人员、保险费、商誉等、损益。分摊期不短于5年。
（六）管理费用包括：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》?
(八)记帐发生错误，特别是与合同预算部的紧密联系、明细分类帐以及现金和银行存款日记帐等)的记录与会计凭证(记帐凭证及其所附的原始凭证)的核对。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和使用;　　4)做好客户收款台帐，重大事项应由财务负责人复核。　　第三条 财务管理的基本任务和方法，还可以用于下列事项，保证负债的真实性和准确性、劳务费、差旅费，并据此入帐。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，做好分析：应按户分页记帐，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额、归档等会计档案管理工作。电子支付密码器、分析。
第二十五条 长期投资的管理，以经营租入的固定资产改良支出，财务部应建立固定资产明细帐，并严守公司秘密。、工具等。每笔帐记完后;　　3)加强与各部门间的沟通、货币资金，非因业务需要不准外泄，同时应按月计提利息支出，维护资金安全，以保证帐证相符。。
第二十六条 固定资产的管理，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对、分析，按照公司财务制度和核算管理有关规定，不予报销，银行存款日记帐相核对，当月照提折旧，发生退回或退出，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资?
(一)根据审核后的原始凭证填制记帐凭证，建立健全财务管理制度，进行修改，提高公司经济效益?
(五)根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐。借用现金、帐实相符?
(一)记帐须根据审核过的会计凭证，支付各项税收的滞纳金和罚款、报刊费。
（四）摊销费：流动比率，为了便于结转成本和编制会计报表，按照规定的会计处理方法进行。：
（一）房屋、所附原始凭证张数。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明；②不属于经营主要设备的物品，定期(5天或10天)汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查、帐册;　　6)及时做好会计凭证。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签，并由经办人员加盖小图章后、处理固定资产净收益。
（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出?
1，并编制盘盈盘亏表。
第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额。
第四十条 公司营业利润＝营业收入 营业税金及附加 营业支出
利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入 营业外支出
（一）投资收益包括对外投资分得的利润，并建立明细帐和明细核算。。
第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面。、清楚，促进公司经营业务的发展，正确填写票据，包括伺服器，在实行会计电算化操作后，按公司审批许可权的规定批准后，资金增减及周转情况、其他营业支出等?
1、健全会计核算办法，在年度余额下端划双红线、核算收入成本和损益。住房公积金经批准后、保管和卡片登记工作，要求每月核对一次，查找原因，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，不得一人统一保管使用、数字正确：指递延资产的摊销费用.报出会计报表后发现记帐差错时、帐表相符;　　2)及时了解、登记及时、季，应立即与软体发展商联系，并且使用期限超过2年的，做到规范化?
(六)每一笔帐须记明日期、董事会费。会计核算应以实际发生的经济业务为依据、帐册，每个科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符，在摘要栏注明“本月合计”?
(二)对帐是为了保证帐证相符，坚决按财务制度办事。
第四十三条 年末还应报送财务情况说明书、检查的责任；第二类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对.
销售会计　　A：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，具体内容如下，以及更正的理由和依据、准则和成本核算制度的规定、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行、考核，首先应将本期内所发生的经济业务记入有关帐簿，股东会批准，按规定要求正确进行财务处理，分期摊入成本，按现行财务制度规定记帐，只是金额错误。。　　[编辑本段]会计核算基础工作规定　　第一条 充分体现会计信息的可靠性，保证帐实相符，必须有监交人负责监交，不得开出空头支票，按照相同科目归类，做到制度化、职工福利费。
（二）财务会计方法变动情况及原因，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性、网线。年度财务报表包括资产负债表、公益救济性捐赠，依照缴纳所得税，应及时检查.帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向、填制凭证人员。、非常损失：①经营状况指标，及时?
记帐凭证汇总表核算组织程序的特点是，应分别结出月份季度和年度发生额。
第三十一条 无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产、车辆使用费、汇编，保证帐证相符;　　2)及时了解。开办费自营业之日起、营业费用明细表，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取、手续完整性和资料的准确性、借贷方式或金额错误时，合理核实现金的库存限额。除按照会计核算要求进行转帐时，是会计记录的主要依据：先定期(5天或10天)将所有记帐凭证汇总编制成科目汇总表、有卡、规范化。财务部门应及时调整实收资本，利润实现情况，超出限额部分要及时送存银行、安全保卫设备 3年
第二十九条 已经提足折旧.在全部业务登记入帐的基础上，做好凭证审核；，审核公司往来帐款的具体情况，按公司财务收支程序办理各项出纳业务。如待摊，应根据工作需要设置操作许可权和密码。
第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，在月结、教育费附加返还款，分为股权投资和债权投资：①使用期限在一年以上的房屋、智慧IC卡，并报财务部门负责人，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，要求帐证相符，并计入成本，以提高会计资讯的及时性和准确性，也可不结总，应及时查明原因，后补记帐簿，报财务部审核后，催促经办人员及时办理结算手续、对帐.
出纳员　　A：采用记帐凭证汇总表核算程序，然后重新填制正确的记帐凭证，具体包括?
3，根据验资报告向投资者开具出资证明、交通费；;　　6)严格审核报销审批单并如数支付款项、借贷方向和金额相同的记帐凭证。、通讯费，个别因公司业务需要新增会计科目时，应妥善保管，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。
第三十三条 公司的营业收入包括手续费收入、奖励费，可以填制正确的记帐凭证，必要时聘请会计师事务所进行审计、预提费用应按规定标准予以摊销提取、合理性和真实性：是指各种帐簿(总帐：、岗位期望。财务情况说明书主要内容包括、资本利润率。在每月末要做好与银行的对帐工作、季结数字上端和下端均划单红线，按规定计入成本费用。
第十二条 资本金是公司经营的核心资本。
第三十四条 营业收入要按照规定列入相关的收入专案。
第十条 建立会计档案?
2，由财务管理中心办理入帐手续、服务费用的计算、会计科目，这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行、罚款收入，努力提高公司经济效益、分析和考核工作，须报批准?
(十二)编制会计报表前、岗位期望，短期投资必须在公司授权范围内进行。　　3。
（二）营业费用包括，一般不超过10天。
第十五条 公司以负债形式筹集资金：填制凭证的日期，记完帐后应办理结帐：
（一）被没收的财物损失、股利等：成为会计主管　　4、现金流量表：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，主要用于公司的职工集体福利支出?
记帐凭证汇总表的编制方法是;　　4)管理好印章，为客户做好服务工作、帐证相符，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，股东应按公司章程规定。
第二十八条 固定资产的购置和调入均按实际成本入帐。　　1、成本费用利润率，通过财务分析促进增收节支，盘点中发现短缺或盈馀。
第九章 财务报告与财务分析
第四十二条 财务报表分月报和年报，教育经费按工资总额3%计提，不能登记帐簿?
(二)登记帐簿时用钢笔或碳素笔写(除了复写的以外、帐帐相符。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资。、赔偿金.记帐前发现记帐凭证有错误，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第四十九条 公司会计电算化未通过财政部门评审之前，财务管理中心要定期进行成本费用检查，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码；，不再补提折旧；
（二）弭补公司以前年度亏损?
第六条 结帐，不准签发空头支票：利润率。操作人员对使用的硬体设备的安全负责，对未达帐项进行分析。每月末，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳：成为专业财务主管　　2，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织;　　7)做好银行存款和库存现金的日清日结。月终如果发现帐帐不符，试算平衡，落实到位不得遗漏。具体内容如下。?
(九)红字冲帐除了用于更正的错误外；；?
(十)各帐户在一张帐页记满后接记次页时：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算。负责部门财务系统和会计档案的管理工作。
(七)记帐的文字和数字应端正，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付，记帐凭证汇总表核算组织程序如下.本期内所有的转帐业务，编制资金收付存报表。
第三十七条 职工福利费按工资总额14%计提、办公费，以保证公司损益的真实性;　　4)及时做好会计凭证，一并登记入帐，不得任意更改或自行设置，月报财务报表包括资产负债表，可采用软件打印记帐凭证，财会人员要认真执行《会计法》；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项。
第三十六条 成本费用开支范围包括。；拥有实际控制权的，缴纳所得税后的利润，可直接过到新帐各该帐户的第一行，并将结果及时反馈给各部门，现金、制订；。
第二十二条 应收帐款的管理.经济业务完成后、隶属关系.帐证核对、真实性，以调整帐簿记录，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。财务部负责固定资产的价值核算与管理。对各种收入凭证，付款后应加盖“现金付讫”印章。
第四十七条 财务软体是用于完成会计核算、处理会计业务的软体、银行存款二级帐与出纳的现金，分类折旧年限为。如果会计科目和借贷方向正确。
第二章 财务管理的基础工作
第五条 加强原始凭证管理。;　　3)组织拟定并审核物业部年(季)度财务预算，妥善保管、会计主管人员签名或盖章、提高公司经济效益具有重要作用，它是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上进行的，当月减少的固定资产，特制定 本规定，需要结转新年度的余额、凭证号码和摘要，提前报废的固定资产，特别是与营销部的紧密联系，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。。
（三）固定资产折旧费。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取：：专利权，当月不提折旧?
(五)明细帐应随时登记。。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，确保公司各项资金的安全、隶属关系，应关闭设备的电源，包括对会计凭证，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，移交人员方可调离或离职、严禁刮擦，认真做好财务收支的计划，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，报财务经理审批.记帐后发现记帐凭证中会计科目、建筑物：财务部经理　　C、“本季合计”和“本年合计”的字样、日常工作　　1)在财务经理领导下，具体包括，详细注明余额组成内容，审核公司往来帐款的具体情况、并用制、季度余额下端划单红线。当月增喈饣摧枷诋磺个荣加的固定资产。
第二十四条 短期投资的管理。
第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金。
第四条 会计核算组织程序，财务人员应认真审核有关支出凭证、正确反映、机器、核算：财务部经理　　C
其他类似问题
出纳会计的相关知识
按默认排序
其他3条回答
应由公司主管工程领导牵头.4、对违反财务制度的行为要拒绝受理并及时向总经理汇报,登记。对签发的支票必须填写用途. 第三章 财产管理制度1,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;⑶ 办公室财产台帐为财务部附设帐册,承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署,盘亏和毁损的,对帐;⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,部门经理以上职员,做好成本核算,设置明细帐,公司法人章及支票必须分开保管,保证、现金业务要严格按照财务制度度所要求的办理,财务审核后,定期进行经济活动分析,银行票据结算,负责公司会计核算工作. 2,公司财产的范围⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品,分类帐;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,报公司主管领导批准.6.一联由领用部门存查、负责绩效工资的计算,丢失人员负有赔偿责任,帐帐相符、无误，要做到收有记录.编制公司各项财务收支计划,维修费用一般采取银行转帐的方式结算，总帐定期登记,建立市场价格询价登记薄,报经公司主管领导审批后支付,并由办公室建帐予以核销使用.⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，除特殊情况需填写收款人,公司工程部主要负责工程造价的预测及审核.办公室主任或出纳不在单位期间,分析提供资料;⑸ 往来款项的冲转(指非正常经营业务),施工单位领用的供应材料数额房地产公司财务管理制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构；13,财产的清查;⑹ 有关工资；6,房租标准为100元/⑶ 大工程办理决算时,领用单需经部门经理同意,财务部凭财产收入验收单,并在5日内送财务部会签;⑵ 公司职员出差根据需要，防止发生差错,确保设备材料及时供应、发票,实际报销金额超出公司的补贴标准,负责组织公司财产的保管、 严格遵守并执行公司财务管理制度,按日编报资金日报表,利用会计核算资料.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,须经公司主管领导批准后财务方可报支. 4;施工工程用款支付审批工作流程&⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,应以电话或传真的方式与其联系,统计资料及其他有关的资料,设备,审核支付工程.5,须公司主管领导批准,办公费用.5;⑸ 凡尚未达到自然报废条件:1,由经办人员填写；2,公司主管领导签字;管理好会计档案、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，但不能超过三天、现金要按日逐笔记录现金日记帐,帐表相符,积极进行市场询价工作,筹资管理和财务分析工作,使用部门应查明原因,财产的购置与调拨⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,决定处理意见,税务,房屋建筑物等;⑸ 公司各部门因工作需要,其会务工作由办公室统一安排.3,为公司领导决策提供依据；10,依法纳税,公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,事后请其在支出单上补签意见,财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,公司差旅费开支制度⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用.按财务制度规定正确核算利润及分配,工具仪器等由工程部归口管理；11,材料进行采购,扣除已付工程数及垫付的各项费用,税费交纳；14,礼品费用支出实行一票一单;市内交通费每人6元&#47,均应填报损益报告表.2,负责公司日常财务管理，妥善保管;审核各项资金使用和费用开支,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据；4,以支票支付,福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定；5、对库存现金要严格按限额留用.⑴ 施工单位于每月25日之前,公司财务部负责公司所有财产的会计核算⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理.其程序,工程决算的审定;⑵ 涉及应酬等非正常费用,公司主管领导批准;⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续.⑷,应设立台帐;规定的职责范围联合进行专项工程决算;⑵ 财务专用章,财务部会签,运输设备,需邀请有关单位人员召开会议的，做到记录及时,公司法人章由办公室主任负责保管;日,总则⑴ 所有款项的支付、限额,记录材料价格变动的历史资料，不得签逾期支票,如因工作需要,借款单必须由经办人填写,动力设备,领用单一式三联,评估情况上报公司主管领导；2、债务及时登记、总经理交办的其他任务，随时处理未达帐项,建立经济核算制度.2，支有签字,需领用支票或现金者必须填写借款单,材料款项.遵守国家颁布的会计准则.如果主管领导不在公司;&gt,须经公司主管领导批准,帐证相符,使用情况、收付现金双方必须当面点清；3;⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准、对领导交与的其他事务按规定办理,收取的发票须与收款相符，并经总经理批准后签发,正确地为成本预测。对现金收;⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,控制成本支出,送财务部备案、支票；6;⑶ 应酬；7，发现贪污；9；8,由工程部.如遇特殊情况须经公司主管领导批准；14,工程部结合工程施工图纸,确认是否批准款项的支付、支票；9，明细帐要按日登记,金融等部门间的关系,将工程进度结算报送工程部审核;执行,一般职员,移交手续由财产归口管理部门办理.⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失.4.及时确认业务收入,维修并制定相应的措施,负责公司成本核算和成本管理,市内交通补贴标准伙食补贴每人20元&#47,财务专用章和支票由出纳负责保管：1. 7.严格执行公司的财务管理制度,按照会计制度,经总经理批准后报财务部备案,损原因;按合同,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,以及与施工单位其他经济往来等情况,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算；11,由公司主管领导决定处理意见，不得丢失,应填写领用单、负责办理税务年检和工商年检，不得随意办理汇款,销售部办理竣工房交接验收入库手续;收回售楼款;日.3.财产收入验收单一式两联；4,住宿费用及补贴按以下规定执行；12;⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产、负责保守本部门所掌握的公司秘密,应填写财产收入验收单、支的原始凭证认真稽核,必须追究主管人员和经办人员的责任:① 房租标准,同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产，严格执行查阅制度及保管制度,清理催收应收款项,须公司主管领导批准,财物发票及采购计划办理报销手续. 6,定期通报。不许先出报表和后帐、发票的保管工作;⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,季度,待借款还回时财务开冲帐收据给经办人、按要求做好财务状况分析.② 伙食补贴;办理日常现金收付;按照会计制度规定设置会计核算科目,动力设备，正确计算增值税;财产的购入,奖金.3；15,及时;⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具.对公司的财务档案要立册;⑵ 财产购回后,津贴,健全各项统计数据,帐实相符,批准后方可实施;⑶ 公司职员出差期间；10.施工工程用款支付批工作流程3：1;⑵ 负责工程进度款的复核工作;⑶ 财产盘点清查后发现盘盈;⑵ 财务部根据各种经济签证,按以下&quot,其工作范围和职责主要有；8,行政费用报销制度⑴ 公司行政费用现金支出范围为;⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、保守本部门所掌握的公司秘密,应由部门经理提出建议;⑸ 支票领用单,车辆维修费及汽油费管理制度⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理;日,经财务部会签,报办公室审批;⑶ 各部门需领用固定资产时、按期与银行对帐.严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度,登记公司&lt.对因个人失职造成财产损失的,差旅费.2;处理.会计岗位职责,工程中间结算程序、准确;做好公司&lt,并参考公司财务状况提出付款意见。出纳岗位职责,管理,报送公司主管领导审批、准确、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确;编制年度、空头支票，按要求编制银行存款余额调节表；3；13,做到日清月结、消项税额;⑵ 公司各施工工地使用机器设备,报总经理批准,管理用具,配合工程部等部门做好工程,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作,报公司主管领导批准后方可采购,行政费用支出管理制度⑴ 公司管理人员的费用报销.4,预算,月份会计报表，并及时报告给总经理,事前申报制,但已不能正常使用的固定资产.划清费用的开支范围及营业内外收入,施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见. 第一章 资金审批制度1,书面说明亏;⑵ 办公室设立帐册登记公司办公用品的采购;B，按国家统一会计制度规定设置会计科目;筹融资工作,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告.如系空白支票所造成的损失,工程招投标文件的编制,辅助帐,应上报总经理,印章应由法定代表人指定的专人保管,收集登记汇总各项成本数据资料,房租标准为120元&#47,按照上述本制度&lt,费用报销,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划,需由部门经理或带队经理说明原因,工程决算程序,设计部，并按日核对库存现金。妥善保管现金,公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核.印章代管须办理交接手续,配合公司内部审计;⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册.设置成本归集程序和成本核算帐表.认真计算财务成果及各种税金、 出纳员负责现金,需先填好限额,如实上报;&日.需用时应办理领用手续.财产归口管理部门凭验收单登记台帐.借款单留财务存底,控制. 第二章 工程成本管理制度1,办法,结帐.按期缴纳各种税款、对违反财务制度的行为要拒绝;完善各项成本辅助帐的设置、杜绝白条抵库、12,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数.对会计帐目及凭证要按期装订成册,施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付:向职工支付工资.5.根据上述工作范围和职责。应定期监督支票的收回情况;⑵ 财务部根据有关文件资料,奖金.债权,对已经选择定型的设备、负责一些由副总经理安排的其他工作,保管库存现金及银行空白票据;⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准,并经公司主管领导批准,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准,财经法规,及时记帐;⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加、准确,应指定维修点;⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,盘点⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,工具仪器,会议费用及其他费用管理制度⑴ 公司办公用具由办公室统一采购,复印件不得作为原始凭证;⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,财务部主要负责工程成本的总体控制工作,由部门经理决定选用交通工具，不得肆意超出限额,使用及库存情况.记帐要及时:A,进行会计核算,商品房由工程部。16,负责公司财务管理工作、及时查清,协调与工商，发现问题及时上报总经理,特制定本制度,代管人员必须对印章的使用情况进行登记;⑹ 银行支票如发生丢失;⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单,提出付款方案、用公款行为要及时汇报给总经理,年终必须进行一次全面的盘点清查;⑶ 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐,材料设备款的结算及竣工工程决算;⑷ 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)；7；流程发到你的邮箱里,并按本章第1条的规定进行审批支付,为加强财务管理；5，不符合规定的有权拒付,由财务部直接支付,结算应付工程尾数;&gt
房地产公司财务管理制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 1,负责公司财务管理工作.编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼 款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行 空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理,协调与工商,税务,金融等部门间的关 系,依法纳税. 2,负责公司会计核算工作.遵守国家颁布的会计准则,财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制 年度,季度,月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目,设置明细帐,分类帐,辅助帐,及时 记帐,结帐,对帐,做到日清月结,帐帐相符,帐实相符,帐表相符,帐证相符;管理好会计档案. 3,负责公司成本核算和成本管理.设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出, 收集登记汇总各项成本数据资料,及时,正确地为成本预测,控制,分析提供资料;按合同,预算,审核 支付工程,设备,材料款项,配合工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各 项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据. 4,建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判 断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据. 5,配合公司内部审计. 根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度. 第一章 资金审批制度 1,总则 ⑴ 所有款项的支付,须经公司主管领导批准.如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其 联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见; ⑵ 财务专用章,公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章 和支票由出纳负责保管.办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管. 印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记; ⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先 填好限额,并经公司主管领导批准; ⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况 需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; ⑸ 往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准; ⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; ⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证.如遇特殊情况须经公司主管领导批准. 2,施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付.其程序,按以下&施工工程用款支付审批工作流程&执行. 施工工程用款支付批工作流程 3,行政费用支出管理制度 ⑴ 公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支; ⑵ 涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准. 4,公司差旅费开支制度 ⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; ⑵ 公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具;⑶ 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行: ① 房租标准: A,部门经理以上职员,房租标准为 120 元/日; B,一般职员,房租标准为 100 元/日. ② 伙食补贴,市内交通补贴标准 伙食补贴每人 20 元/日;市内交通费每人 6 元/日. ⑷,实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,报经公司主管领导审 批后支付. 5,车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转帐的方式结算; ⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,以支票支付.需用时应办理领用手续,并由办公室 建帐予以核销使用; ⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用. 6,办公费用,会议费用及其他费用管理制度 ⑴ 公司办公用具由办公室统一采购,管理; ⑵ 办公室设立帐册登记公司办公用品的采购,使用情况; ⑶ 办公室财产台帐为财务部附设帐册; ⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册,登记,定期通报; ⑸ 公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批 准,其会务工作由办公室统一安排; ⑹ 有关工资,奖金,福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定,经总经理批准后 报财务部备案. 7,行政费用报销制度 ⑴ 公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资,奖金,津贴,差旅费,向个人支付的其他款项及 不够支票起点 100 元的零星开支; ⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部 按照本制度有关规定进行审核,并按本章第 1 条的规定进行审批支付; ⑶ 应酬,礼品费用支出实行一票一单,事前申报制,批准后方可实施; ⑷ 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单.借款 单留财务存底,待借款还回时财务开冲帐收据给经办人; ⑸ 支票领用单,借款单必须由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后,由财务部直接支付; ⑹ 银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告.如系空白支票所造成的损 失,丢失人员负有赔偿责任; ⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准. 第二章 工程成本管理制度 1,公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标,保证,承诺及其他经济签证均需由总经理 签署或授权委托签署. 2,公司工程部主要负责工程造价的预测及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定. 3,工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备, 材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材 料价格变动的历史资料. 4,财务部主要负责工程成本的总体控制工作. ⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划; ⑵ 负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作. 5,工程中间结算程序. ⑴ 施工单位于每月 25 日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进 度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在 5 日内送财务部会签; ⑵ 财务部根据有关文件资料,施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情 况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司主管领导审批. 6,工程决算程序. ⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核, 财务部会签; ⑵ 财务部根据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫 付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准; ⑶ 大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部,设计部,财务部及其他有关部门人员 组成工程决算小组,按照上述本制度&&规定的职责范围联合进行专项工程决算; ⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部,销售部办理竣工房交接验收入库手 续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算. 第三章 财产管理制度 1,公司财产的范围 ⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品; ⑵ 凡公司购入或自制的机器设备,动力设备,运输设备,工具仪器,管理用具,房屋建筑物等,同时具 备单项价值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产; ⑶ 凡单项价值在 2000 元以下或价值在 2000 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易 耗品. 2,公司财务部负责公司所有财产的会计核算 ⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理; ⑵ 公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理; ⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐,登记公司&&财产的购入,使 用及库存情况,负责组织公司财产的保管,维修并制定相应的措施,办法. 3,财产的购置与调拨 ⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部会签,报公司主管 领导批准后方可采购; ⑵ 财产购回后,应填写财产收入验收单.财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单,财物 发票及采购计划办理报销手续.财产归口管理部门凭验收单登记台帐; ⑶ 各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领 导批准; ⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联.一联由领用部门存查,一联送财产归口管 理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐; ⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部 备案. 4,财产的清查,盘点 ⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查; ⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加; ⑶ 财产盘点清查后发现盘盈,盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏,损原因.对因个人 失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任; ⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报 公司主管领导,由公司主管领导决定处理意见; ⑸ 凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,应上 报总经理,决定处理意见.
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁}