请问化肥制造行业小规模纳税人应缴纳哪些税种？各税种是怎第计算的？_百度知道
请问化肥制造行业小规模纳税人应缴纳哪些税种？各税种是怎第计算的？
1，企业正在筹办期间？我所知道的要缴纳的税种应该包括，教育费附加，按增值税的3%缴纳。请问我写的对吗。可以按小规模纳税人纳税吗（因为是涉农产品），马上就要生产销售了，按销售额的0；2，地主教育附加费，代扣个人所得税不知道该怎么计算，增值税，是否通过应计福利费写分录.1%缴纳，按销售额的3%缴纳；3；4？另如何计算个人所得税，城建税我在一家注册资本2000万的化肥制造行业工作，按增值税的5%缴纳（县城效区）。5
提问者采纳
借 费用类科目 借 生产成本 贷 应付工资 发放工资时 借 应付工资 贷 应交税金－个人所得税（这一步即代扣个人所得税） 贷 银行存款/现金 缴纳个人所得税时 借 应交税金－个人所得税（这一步为代缴个人所得税） 贷 银行存款/现金 缴税＝全月应纳税所得额*税率－速算扣除数 全月应纳税所得额＝(应发工资－四金)－2000 实发工资＝应发工资－四金－缴税 全月应纳税所得额 税率（％） 速算扣除数（元） 1 不超过500元的 5 0 2 超过500元至2000元的部分 10 25 3 超过2000元至5000元的部分 15 125 4 超过5000元至20000元的部分 20 375 5 超过20000元至40000元的部分 25 1375 6 超过40000元至60000元的部分 30 3375 7 超过60000元至80000元的部分 35 6375 8 超过80000元至100000元的部分 40 10375 9 超过100000元的部分 45 15375
提问者评价
谢谢你的回答
其他类似问题
为您推荐：
小规模纳税人的相关知识
其他1条回答
为什么不申请一般纳税人,你家公司的条件足够了.这样交的税不就少多了吗?
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁小规模纳税人增值税专用发票代开,应交税金这一项怎么反应在负债表上?_百度知道
小规模纳税人增值税专用发票代开,应交税金这一项怎么反应在负债表上?
大家好，我是小规模纳税人，在国税局代开增值税专用发票，开发票是会计分录是，借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费--应交增值税
交税时：借：应交税费---憨姬封肯莩厩凤询脯墨-应交增值税
贷：银行存款
那么在负债表上应交税金这一栏应该怎样填写啊
提问者采纳
这个税您已经交了，在资产负债表不需要体现，资产负债表“应交税金”项目，反映企业期末未交、多交或未抵扣的各种税金。本项目应根据“应交税费”科目的期末贷方余额填列；如“应交税费”科目期末为借方余额，憨姬封肯莩厩凤询脯墨以“-”号填列。
提问者评价
来自团队：
其他类似问题
为您推荐：
其他2条回答
代开发票后，没有别的收入形成税费，本期只发生这一笔，资产负债表中应交税金填零。
按照你应交税金科目期末余额数填写，资产负债表反应的是各科目月末时的余额，所以不管你一个月下来转入转出多少金额多少次，资产负债表上填的都是你这个科目月末时候的余额。
我们每个月都这样代开，也就是说负债表上应交税金这一项一直就是0了
应交增值税是应交税金下的一个分级科目，像教育费附加、房产税、城建税、土地使用税之类当月计提下月交钱的税费的也都属于应交税金。如果你们公司这个月没有这些其他税要交，就是0。
增值税专用发票的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁上海市财务会计管理中心
　您现在的位置：中小企业理财益友&&管理篇
转为一般纳税人后，会计上如何核算应交增值税？
&&& 我是一个小企业的财务人员。本企业原为小规模纳税人，经税务机关认定本月起为增值税一般纳税人,
增值税税率为17%。请问我应该怎样核算每月应交增值税？与原来有什么不同？&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
答：小规模纳税企业与一般纳税企业在增值税核算上是不同的。小规模纳税企业只需在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目，采用三栏式账户。计算出应交纳的增值税时，借记“银行存款(或应收帐款)”科目，贷记“应交税金―应交增值税”科目；交纳时，借记“应交税金―应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目，核算比较简单。&&
&&& 增值税一般纳税企业应在“应交税金―应交增值税”明细账内，设置“进项税额”、“转出未交增值税”、“
销项税额”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏，并按规定进行核算。如果贵企业有出口的业务，还要设置有关出口退税专栏。下面我们只介绍一下一般的操作方法：&&&
假定你单位本月购进生产用原材料元,增值税发票上注明货款1,200,000元，增值税204,000元。本月销售2,500,000元，应交增值税425,000元。&&&
购进时：&&&
借：原材料&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
1，200,000&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
应交税金―应交增值税（进项税额）&&&
204,000&&&&&&&&&&&&&&&&&
贷：银行存款（应付帐款）&&&&&&&&&&
1，404,000&&& 销售商品货物时：&
借：银行存款（应收帐款）&&&&&&&
2,925,000&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
贷：主营业务收入&&&&&&&&&&&&&&&&&
2,500,000&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
应交税金―应交增值税（销项税额） 425,000&&&
本月进项税额经税务机关认证后，计算出本月应交增值税为221,000元（425,000-204，000）&&&
如果在当月交纳：&& 借：应交税金―应交增值税（已交税金）
221,000&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
贷：银行存款&&&&& 221,000 &&&
如果本月应交的增值税在下月交纳，则应在月末将应交未交的增值税自“应交税金――应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。&&&&&&&&&
借：应交税金―应交增值税（转出未交增值税）&
221,000&&&&&&&&&&&&
贷：应交税金―未交增值税&&&&&&&&&&&&&&&&
221,000&&& 下月初交纳时，&& 借：应交税金―未交增值税&
221,000&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
贷：银行存款&&&&&&&&&& 221,000
当月未交纳的增值税转至“未交增值税”，可以清晰反映每月应该交纳的增值税，明确纳税人的责任。
上海市财政局 上海市国家税务局 上海市地方税务局 版权所有
地址：上海市陆家浜路1060号1号楼11层 邮编：200011 电话：021-转 传真：021-小规模纳税人报税流程【一般纳税人报税流程】_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
文档贡献者
评价文档：
小规模纳税人报税流程【一般纳税人报税流程】
把文档贴到Blog、BBS或个人站等：
普通尺寸(450*500pix)
较大尺寸(630*500pix)
大小：19.02KB
登录百度文库，专享文档复制特权，财富值每天免费拿！
你可能喜欢小规模纳税人增值税入帐的发票计算的应交税金和增值税申报表的不一致，怎么办？_百度知道
小规模纳税人增值税入帐的发票计算的应交税金和增值税申报表的不一致，怎么办？
提问者采纳
应交供酣垛叫艹既讹习番卢税金——应交增值税——进项税额 应交税金——应交增值税——已交税金 ——转出未交增值税 ——减免税款 ——销项税额 ——出口退税 ——进项税额转出 ——转出多交增值税 月末，将本月应交未交我多交的增值税，从“应交增值税”有关专栏转至“未交增值税”明细科目 月末转出应交增值税时： 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税金——未交增值税 月末转出多交增值税时： 借：应交税金——未交增值税 贷：应交税金——应交增值税——转出多交增值税 实际交纳时： 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款
提问者评价
其他类似问题
为您推荐：
其他2条回答
一般申报表是应该准确的。如果不对，税务局要查你。我个人认为可以根据增值税的申报表来调账。
如果你是网上远程申报，那么可能是数据导入的关系，打电话跟你当地税务部门让他把你的发票存根联和抵扣联、红字、普票等票据数据重新导入一次就好了，用网上申报管理系统
小规模纳税人的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁}