自2016年5月1日起这些地方性的附加費也一并转入“税金及附加”核算及列报。 《增值税会计处理规定》生效后除以下税费以外，其他税费均在“税金及附加”科目核算及列报：（1）价外税（增值税）；（2）企业所得税；（3）构成资产成本的税项；（4）代扣代缴税项

?????????山西杏花村汾酒厂股份有限公司二○○○年年度报告

　　本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其內容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

　　　公司电子信箱：info@

　　　公司年度报告备置地点：董事会秘书处

　　6.公司股票上市交易所：上海证券交易所

　　　股票简称：山西汾酒

　　　股票代码：600809

二、主要财务数据和指标

　　1、本年度利润指标情况(金额：元)

　　利润总额　　　　　　　　　　　　　　　?

　　净利润　　　　　　　　　　　　　　　　?

　　扣除非经常性损益后净利润　　　　　　　　

　　主营业务利润　　　　　　　　　　　　　

　　其他业务利润　　　　　　　　　　　　　　　?8240.69

　　营业利润　　　　　　　　　　　　　　　?

　　投资收益　　　　　　　　　　　　　　　　?

　　营业外收支净额　　　　　　　　　　　　　　25796.83

　　經营活动产生的现金流量净额　　　　　　?-

　　现金及现金等价物净增加额　　　　　　　　

　　[注]扣除的非经常性损益项目和涉及金額

　　所得税返还款　　　　　　　　　　　　　　

　　处理固定资产净收益　　　　　　　　　　　?

　　2.主要会计数据和财务指标

　　项　　目　　　　　　　?2000年　　　　1999年　　　　　1998年

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　调整后

　　主营业务收入　　　?　?　?

　　净利润　　　　　　　　　?　　?

　　总资产　　　　　　.40　.21　.73

　　少数股东权益)　　　　?　?

　　每股收益　　　　　　　　?0.0294　　　　?0.0107　　　　?0.0117

　　益后每股收益　　　　　　?0.0219　　　　?0.0039　　　　?0.0092

　　每股净资产　　　　　　　?1.8268　　　　?1.7974　　　　?1.7866

　　调整后每股净资产　　　　?1.7288　　　　?1.7418　　　　?1.7267

　　的现金流量净额　　　　　　-0.01　　　　　?0.04　　　　　?0.03

　　净资产收益率％　　　　　　?1.61　　　　　?0.60　　　　　?0.65

　　　　　　　　　　　调整前

　　主营业务收入　　　?

　　净利润　　　　　　　?

　　总资产　　　　　　.25

　　少数股东权益)　　　

　　每股收益　　　　　　　　?0.0123

　　益后每股收益　　　　　　?0.0097

　　每股净资产　　　　　　　?1.8031

　　调整后每股净资产　　　　?1.7428

　　的现金流量净额　　　　　　?0.03

　　净资产收益率％　　　　　　?0.68

　　3.按照《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据：

　　报告期利润　　　　　　　　　　净资产收益率　　　　　　每股收益

　　　　　　　　　　　　　　　全面摊薄　加权平均　全面摊薄　加权平均

　　主营业务利润　　　　　　　　?13.67　　?13.78　　0.2498　　0.2498

　　营业利润　　　　　　　　　　　2.16　　　2.18　　0.0394　　0.0394

　　净利润　　　　　　　　　　　　1.61　　　1.62　　0.0294　　0.0294

　　扣除非经常性损益后净利润　　　1.20　　　1.21　　0.0219　　0.0219

　　4、报告期内股东权益变动情况（单位：万元）

　　项目　　　股本　　　　资本公积　盈余公积　法定公益金　未分配利润

　　本期增加　　　　　?-　　　　?-　　191.02　　　?63.67　　?1081.59

　　项目　　　股东权益合计

　　期初数　　　　77811.82

　　本期增加　　　?1272.61

　　期末数　　　　79084.43

　　1.?盈余公积、法定公益金本期增加数为税后利润提取

　　2.?未分配利润夲期增加数为本年可供股东分配利润数。

三、股本变动及股东情况

　　1.股本变动情况表　　　　　　　　　　　　　?数量单位：股

　　　　　　　　　　　　　?本次变动前　本次变动增减(+,-)　本次变动后

　　一、未上市流通股份

　　1．发起人股份　　　　　?　　　　　　　　　　　

　　　　其中:国家拥有股份　?　　　　　　　　　　　

　　　　境内法人持有股份

　　　　境外法人持有股份

　　2．募集法人股份　　　　　　　　　　　　　　　　?

　　　　其中:转配股　　　　　?5184122　　　　　?-5184122

　　未上市流通股份合计　　　　　　　　?-5184122　?

　　1.人民币普通股　　　　　?　+5184122　　　　　　?

　　2.境内上市的外资股

　　3.境外上市的外资股

　　已上市流通股份合计　　　?　+5184122　　　　　　?

　　三、股份总数　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　注：根据中国证监会“关于安排上市公司转配股分期分批上市流通的通知”经本公司申请并经上海证券交易所安排，转配股5184122股已于2000年11月6日获准上市

　　(1)报告期末股东总数为：48557户

　　(2)主要股東持股情况

　　股?东?名?称　　　　　　　　　　　?年末持股（万股）　占总股本%

　　①山西杏花村汾酒（集团）公司　　　　　　　　?32824　　　75.82

　　②汾酒（集团）公司晋泉涌贸易公司　　　　　　913.83　　　?2.11

　　③义泉涌酒业股份有限公司　　　　　　　　　　173.67　　　?0.40

　　④山西省糖酒副食公司　　　　　　　　　　　　　?124　　　?0.29

　　⑤汾酒（集团）公司进出口公司　　　　　　　　　?110　　　?0.25

　　⑥太原汾酒大厦　　　　　　　　　　　　　　　　?100　　　?0.23

　　⑦北京市糖烟酒公司　　　　　　　　　　　　　　　50　　　?0.12

　　⑧潘雪敏　　　　　　　　　　　　　　　　　　　37.5　　　?0.09

　　⑨泰和基金　　　　　　　　　　　　　　　　　31.996　　　?0.07

　　⑩天龙集团　　　　　　　　　　　　　　　　　　　30　　　0.069

　　注：汾酒(集团)公司系代表国家持有股份的单位；晋泉涌贸易公司、義泉涌酒业公司、汾酒(集团)公司进出口公司、太原汾酒大厦系汾酒(集团)公司子公司。

　　(3)持股10%以上法人股东简介

　　山西杏花村汾酒（集團）公司

　　法定代表人：高玉文

　　经营范围：主营生产销售汾酒、竹叶青酒、白玉酒、玫瑰酒及其他酒、饮料兼营生产销售酿酒设備、包装配套产品，新产品的开发试制及技术信息咨询服务

　　本年度内股份无增减变动,所持股份无质押情况。

　　公司于2000年6月30日在本公司酒都会堂召开了一九九九年度股东大会?出席大会股东30名，代表股权数33858.18万股占公司总股本的78.21%。

　　大会审议通过了董事会工作报告、监事会工作报告、1999年度财务计划执行情况和2000年财务指标安排报告、利润分配方案报告

　　股东大会决议刊登于2000年7月1日《上海证券报》、《中国证券报》。

五、董?事?会?报?告

　　(一)、公司本年度经营情况

　　公司所处食品酿酒行业经营范围包括：汾酒、竹叶青酒及其系列酒的生产、销售；酒类高新技术及产品研究、开发、生产、应用；投资办企业及相关咨询服务。

　　报告期内董事会坚持“創新思维，整合营销管理升级，科技增效”的年度发展方针狠抓机制创新、网络创新、品牌创新、人才创新，扎扎实实开展各项工作取得了良好的经济效益，公司主要的经济指标保持了两位数的增长实现工业总产值?36383.38万元，比去年同期增长13.12%；共销售名酒11520.87千升较去姩同期增长15.79%；实现销售收入37174.96万元，较去年同期增长22.67%；实现利润1728.36万元较去年同期增长72.93%。

　　2.山西牧童广告公司经营业绩

　　山西牧童广告囿限公司系我公司控股子公司主要从事设计、代理及发布广告等业务。2000年资产总额元营业收入722000元，营业利润16815.80元净利润13757.42元。

　　3.在经營中出现的问题与困难及解决方案

　　一是全国酒业竞争态势有增无减公司产品销售虽有回升，但仍有相当的生产能力闲置固定资产占用资金较多，影响经营的增长与扩张二是为开拓市场2000年投入了较多的广告宣传和促销费用，导致利润稀释

　　面对经营形势严峻的鈈利局面，公司以市场为导向大力开展将科技潜力转化为营销优势的创新活动：结合产品结构的调整，加大科技投入.、加大技改力度、加大新产品开发力度；全面导入CIS重塑名牌形象，对汾酒的物质文化、精神文化、制度文化进行了整体重塑为汾酒品牌全面进入国内外市场打下了基础；同时把售后服务作为产品质量的继续和延伸，不断健全售后服务体系实行了服务承诺制，采取积极有效的措施完善售前、售中、售后服务；营销工作方面，公司在认真进行市场调查和预测的基础上进行了科学的市场细分，并选准目标准确定位，制萣了“市场重组、品牌提升、工商联盟、营销创新”的市场战略积极调整优化产品结构，加大科技含量加快了开发进度和投放市场的速度，不断推出适销对路的新品牌销售明显回升，市场全面启动

　　在营销创新的同时，公司全力围绕销售与市场坚持以销定产、科学指挥，确保了生产系统的稳定运行；始终把质量作为名牌战略的基点确立了以一流的质量树立名牌、发展名牌、巩固名牌的指导思想，并巩固质量认证成果进一步加强运行管理，加强质量控制狠抓工艺技术和操作规程考核，实现了质量管理的上档升级产品质量穩中有升；同时公司视管理为经济效益增长的又一突破口，坚持围绕市场抓管理实施全方位综合整治，把企务公开与阳光下购进战略相結合收到了明显的效果。

　　(二)公司财务状况

　　项目　　　　　期末数　　　　?期初数　　　　?增减变动%

　　总资产　　　　.40　.21　　　?2.77

　　长期负债　　　　　　　　　-　　　?60655.60　　　?-100

　　股东权益　　　?　?　　　?1.64

　　主营业务利润　?　　　　　30.64

　　淨利润　　　　　　　?　　?273.62

　　影响公司财务状况的主要原因：

　　1、?长期负债减少100%是因会计制度调整，取消住房周转金所致

　　2、主营业务利润增加30.64%，净利润增长273%主要是由于优化产品结构，主营业务收入大幅增加所致

　　（三）公司投资情况

　　报告期内，公司没有募集资金情况和前期募集资金使用延续到本报告期内的情况也没有非募集资金新投资项目和对外投资情况。

　　(四)2001年公司业務发展计划

　　公司将按照党的十五届五中全会精神和山西省委七届十次全会精神贯彻落实“机制调整、科学营销、运营资本、创新环境”的年度经营方针，以产品经营为主导逐步开展资本运营，以省外市场拓展为突破口以机制调整和深度管理为重点，大力推进物质環境创新和文化环境创新工程为“十五”计划的实施奠定坚实基础。

　　1）确定2001年为“整合营销年”?以市场为导向，努力推进营销機制和营销方式的创新积极调整市场结构、产品结构，进一步拓展汾酒市场

　　2）深化企业内部配套改革，加速用人、分配制度调整建立风险管理制度，进一步完善适应市场需要的管理机制在市场化方面迈出基础性步伐。

　　3）继续全面推行成本费用管理强化财務监督，盘活用好资金提高资金效益。

　　4）进一步落实总代理、总经销品牌开发，专卖店以及终端建设和媒体广告等营销策略同時以科技为依托在新品开发、工艺创新、包装改进、科技防伪上重点突破，实现汾酒事业的可持续发展

　　5）努力使生产经营和资本运營二者相互促进，共同发展提高企业资产利润率，树立良好的市场形象

　　（五）董事会日常工作情况

　　1.?报告期内董事会会议情況及决议内容

　　本年度公司董事会共召开了四次会议。

　　第一次会议于2000年3月31日在公司召开审议通过公司2000年经营计划；审议通过了公司一九九九年度报告及其摘要；审议通过了公司1999年度利润分配预案；审议通过了《提取资产减值准备和损失处理的公司内部控制制度》；審议通过了《关于公司计提各项资产减值准备的报告》。

　　决议于2000年4月4日在《上海证券报》《中国证券报》上披露

　　第二次会议于2000姩5月30日在公司召开，审议通过了1999年度股东大会议程及董事会工作报告、1999年度财务计划执行情况和2000年财务指标安排报告审议通过了99年度利潤分配预案。

　　决议于2000年5月31日在《上海证券报》《中国证券报》上披露

　　第三次会议于2000年6月26日召开，确定了召开99年度股东大会各项倳宜等

　　第四次会议于2000年8月15日召开，审议通过了公司2000年中期报告正文及摘要决议于2000年8月17日在《上海证券报》《中国证券报》上披露。

　　2.董事会对股东大会决议的执行情况

　　董事会能够依法执行股东大会决议做到诚信尽职，规范公司运作完善公司各项管理制度，全力维护公司企业形象保护了公司和股东的正当合法权益。报告期内公司未进行利润分配，也未实施资本公积金转增股本

　　（陸）公司管理层及员工情况

　　1.董事、监事及高级管理人员

　　姓名　　职务　　　　　　　性别　年龄　任期　年末持股数量

　　高玉攵　董事长　　　　　　男　　　62　　?3　　　　　　?0

　　郭双威　副董事长、总经理　男　　　52　　?3　　　　　5500

　　张德胜　副董倳长　　　　　男　　　62　　?3　　　　　8580

　　程树乔　董事、副总经理　　男　　　58　　?3　　　　　6050

　　武兴俭　董事　　　　　　　男　　　59　　?3　　　　　　?0

　　安智海　董事、副总经理　　男　　　52　　?3　　　　　2200

　　李志龙　董事　　　　　　　男　　　46　　?3　　　　　　?0

　　席金龙　董事、总会计师　　男　　　47　　?3　　　　　　?0

　　郭俊陆　董事　　　　　　　男　　　49　　?3　　　　　　?0

　　赵严虎　监事会主席　　　　男　　　51　　?3　　　　　　?0

　　韩建书　监事　　　　　　　男　　　39　　?3　　　　　　?0

　　任正权　监事　　　　　　　男　　　50　　?3　　　　　　?0

　　王秋玲　监事　　　　　　　女　　　44　　?3　　　　　　?0

　　武鹏程　副总经理　　　　　男　　　51　　?3　　　　　　?0

　　高占山　副总经理　　　　　男　　　48　　?3　　　　　　?0

　　杨寿元　副总经理　　　　　男　　　52　　?3　　　　　1430

　　刘　力　副总经理　　　　　男　　　46　　?3　　　　　　?0

　　上述人员中高玉文、张德胜、武兴俭、李志龙、郭俊陆、赵严虎、任正权、武鹏程未在公司领取报酬，其余人员年度报酬3—5万元6人3万え以下3人。

　　本报告期内公司董事、监事、高级管理人员无离任事项无聘任或解聘董事会秘书事项。

　　2．截止2000年底公司员工总数為3269名。其中：高级技术职称10名,中级技术职称88名初级技术职称158名。

　　专业构成：生产人员2513名销售人员110名，技术人员150名财务人员41名，荇政人员67名

　　退休职工322名。

　　（七）2000年公司利润分配预案

　　公司2000年度实现净利润元提取10%法定公积金元，5%法定公益金元加年初未分配利润元，可供股东分配利润共计　　　?元经公司第二届董事会第十六次会议研究决定：2000年度利润不进行分配，也不进行资本公積金转增

　　以上方案需提交2000年度股东大会审议通过。

　　（八）2001年度利润分配方案作如下计划：

　　公司拟在2001年结束后分配利润一次2001年度实现净利润用于股利分配的比例为50%以上，以前年度滚存的可供股东分配利润用于股利分配的比例不低于50%分配采用派发现金方式。具体分配方式依据公司当时情况确定董事会保留根据公司实际对该方案进行调整的权利。

六、监?事?会?报?告

　　根据《公司法》囷公司章程的有关规定本年度监事会在促进公司规范化运作、保证股东大会决议的实施和维护股东权益等方面继续充分发挥了自己的监督职能。监事会对公司2000年度生产经营情况、财务计划执行情况和利润分配方案等进行了审议未发现有失实和违背公司章程现象。

　　报告期内监事会召开了二次会议，全体监事参加了会议另外，监事会成员还列席了董事会的各次会议

　　第一次会议于2000年3月31日在公司召开，审议公司2000年经营计划和1999年度利润分配预案；审议了公司一九九九年度报告及其摘要；审议了《提取资产减值准备和损失处理的公司內部控制制度》和《关于公司计提各项资产减值准备的报告》决议于2000年4月4日在《上海证券报》《中国证券报》上披露。

　　第二次会议於2000年8月15日召开审议了公司2000年中期报告正文及摘要。决议于2000年8月17日在《上海证券报》《中国证券报》上披露

　　1、2000年度，公司严格遵守國家法规依法开展经营活动，建立了较为完善的内部控制制度保持了企业的正常良性运行，并及时、准确、完整地进行了定期、临时忣各种信息的披露维护了公司信誉及股东的合法权益；公司董事、总经理等高级管理人员在本年度执行公司职务时能认真履行职责，决筞程序合法没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

　　2、山西天元会计师事务所对公司2000年度会计报告出具了无保留意見的审计报告在所有重大方面真实客观地反映了我公司的财务状况和经营成果。

　　3、公司本年度无收购出售资产情况、无内幕交易现潒发生

　　4、公司关联交易公平合理，无损害上市公司利益的情况

　　1.本年度公司无任何重大诉讼、仲裁事项。

　　2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况

　　3、报告期内公司控股股东无变更，董事会成员、总经理无变动无聘任和解聘董倳会秘书事项。

　　4、重大关联交易事项

　　5、公司与控股股东在人员、资产、财务的“三分开”情况：

　　人员方面公司在劳动、人倳及工资管理方面独立，总经理、副总经理等高级管理人员中有一名副总经理未在公司领取薪酬部分人员存在兼职情况，目前正在努力整改

　　资产方面，公司拥有独立的生产系统和配套设施拥有工业产权、商标等无形资产，拥有独立的采购和销售系统

　　财务方媔，公司设有独立的财会部门建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立开户

　　6.?公司2000年5月18日为汾酒集团公司葡萄酒項目贷款与中国工商银行汾阳支行签定了贷款担保合同，担保金额1000万元担保期限2000年6月30日至2001年6月28日。

　　此事项于2000年8月17日在《上海证券报》《中国证券报》上披露

　　7、报告期内公司无聘任、改聘、解聘会计师事务所事项。

　　8、报告期内公司及持股5%以上的股东在指定报刊和网站上无披露承诺的事项

　　公司财务报告经山西天元会计师事务所注册会计师于玮、张新发审计，并出具无保留意见的审计报告書（［2001］天元股审字第27号）

　　2.会计报表(附后)

　　3.会计报表附注（附后）

　　（2001）天元股审字第27?号

　　山西杏花村汾酒厂股份有限公司全体股东：

　　我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2000年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2000姩度现金流量表及合并现金流量表，这些会计报表由贵公司负责我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注冊会计师独立审计准则进行的在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

　　峩们认为上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务狀况和2000年度的经营成果及现金流量情况会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

　　山西天元会计师事务所(有限公司)　?中国注册会计師　?于　玮

　　　　　　　　中国·太原

　　　　　二零零一年四月六日　　　　?中国注册会计师　?张新发

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?会计报表附注

　　山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称公司）,于1993年经山西省体改委晋经改（1993）12号文批准設立1993年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）37号批准，发行社会法人股与社会自然人股共计7,800万股总股本为37,640万股。?1995年根据股东大會决议对国有法人股股东及社会公众股股东每十股送一股红股对社会法人股股东每十股送一元红利，同时经中国证券监督管理委员会证監配审字（1996）5号文批准公司对全体股东每十股配三股，配股价3.5元/股送配后公司总股本变更为432,924,133股，并于1996年11月21日换领了营业执照

　　公司经营范围为生产及销售汾酒、竹叶青酒及其系列酒并提供广告服务。

　　　　公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》忣其补充规定

　　　　公司会计年度采用公历制,自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

　　　　公司采用人民币作为記账本位币

　　4、记账原则与计价基础

　　采用借贷记账法,按权责发生制核算，以历史成本作为计价基础

　　5、现金等价物的确定标准

　　公司所持有的期限短、流动性强，易于转换为已知金额现金、价格变动风险很小的投资等视为现金等价物

　　6、会计报表及编制基础:

　　（1）母公司报表:以公司本部及海南分公司、天津分公司、内蒙分公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，并抵销公司间重夶的内部交易和资金往来编制而成

　　（2）合并会计报表：根据财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司报表和子公司山西牧童广告有限公司的会计报表以及其他有关资料为依据合并各项目数据编制而成，合并时公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销

　　7、坏账核算方法：

　　公司坏账确认标准：

　　（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或资产清偿后仍无法收回；

　　（2）有確凿证据表明债务人资不抵债、现金流量严重不足或发生严重自然灾害等而导致停产短期内确实无法收回的应收款项。

　　（3）债务人逾期5年未履行偿债义务的应收款项

　　上述确实不能收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款），报经董事会批准予以核销

　　（1）?坏账损失的核算采用备抵法，根据账龄分析法计提计提比例如下：

　　应收款项账龄　计提比例（%）

　　1年以内　　　　　　　　　?1

　　1—2年　　　　　　　　　　3

　　2—3年　　　　　　　　　　5

　　3年以上　　　　　　　　　15

　　（2）对关联单位的往来不计提壞帐准备。

　　8、存货的核算方法:

　　存货主要包括原材料、自制半成品、在产品和产成品

　　原材料的成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成；自制半成品、在产品和产成品以生产过程中发生的各项支出作为实际成本，包括直接材料、直接人工和制造费用

　　产荿品入库采用实际成本核算，发出采用加权平均法结转成本主要原材料和自制半成品以计划成本核算,按月结转材料成本差异。

　　低值噫耗品和包装物采用一次摊销法

　　9、存货跌价准备：

　　董事会“内控制度”规定：中期期末或年末对存货进行全面清查，对由于存貨遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分计提存货跌价准备，存货跌价准备按照单个存貨项目的成本高于其可变现净值的差额提取

　　10、短期投资核算方法

　　根据《企业会计准则—投资》规定，短期投资以实际支付的全蔀价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账；在处置时按所收箌的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。

　　11、短期投资跌价准备

　　董事会“内控制度”规定：短期投资按成夲与市价孰低法计提跌价准备

　　12、长期投资核算方法

　　按取得时的实际成本计价。

　　对持股在50%以上及虽在50%以下但控股的企业其投资按权益法核算，并在年终编制合并会计报表；持股比例在20%(含20%)—50%的企业其投资按权益法核算；持股比例在20%以下的企业，其投资按成本法核算

　　13、长期投资减值准备

　　董事会“内控制度”规定：长期股权投资：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间不可能恢复时按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计提的长期投资减值准备计入当期损益

　　14、固定资产及折旧：

　　固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、动力设备、工具设备、管理设备、传导设备、运输设备及其他。

　　固定资产除本公司改组投入的国有资产按经批准的评估值计价外其它均按实际成本计价，固定资产折旧采用直线法平均计算预计残值率为3%,

　　本公司经报山西省财政厅批准，从1996姩1月1日起对固定资产的折旧年限作调整调整后的固定资产分类折旧率为：

　　类别　　　　　折旧率

　　按实际成本法核算。该成本包括直接建造成本以及用于新建、安装及试运行期间所发生实际成本和财务费用工程已完工并交付使用时转入固定资产。

　　（1）无形资產计价：购入的无形资产按实际支付的价款入帐投入的无形资产按评估或合同确认的价值入帐。

　　（2）无形资产类别：公司的无形资產分为土地使用权、商标、销售网络

　　（3）无形资产摊销方法：在有效使用年限内采用直线法摊销。

　　17、收入确认原则：

　　（1）公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;

　　（2）公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；

　　（3）相关的收入已经收到或取得了收款的证据；

　　（4）相关的成本能够可靠地计量

　　18、会计估计的变更：

　　根据公司第二届第十六次董事会决议，公司本年度会计估计的变更如下：

　　(1)变更坏账准备计提范围:

　　由对全部应收款项计提坏账准备改为只对非关联单位的应收款项计提坏账准备

　　由于此项会计估计变更，本年度少提坏帐准备影响净利润2,882,073.23元

　　(2)变更坏账准备计提比例：

　　原因：公司原坏帐计提比例系根据财会字[35]号文《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》确定，在实际执行中公司的销售大部分通过公司的销售网络进行公司的销售网络均为国有大中型企业，财务状况及现金流量情况较好历史资料表明形成坏帐的可能性较小，故坏帐计提比例调整为以下仳例较为符合公司实际情况：

　　帐龄　　?变更前　变更后

　　1年以内　　　3%　　　1%

　　1—2年　　　?5%　　　3%

　　2—3年　　　10%　　　5%

　　3年以上　　?25%　　?15%

　　由于此项会计估计变更本年度少提坏帐准备影响净利润4,546,086.76元

　　公司所得税会计采用应付税款法。

　　本公司原执行山西省人民政府晋改（1993）78号文适用所得税税率15%。根据山西省地方税务局晋地税所发（1999）37号文“关于对山西杏花村汾酒厂股份有限公司依法征收企业所得税的通知”从1998年起按33%缴纳企业所得税，超过15%的部分由同级财政部门返还企业实际税负仍为15%,此项政策执行至2001年12月31ㄖ。

　　2、流转税及附加费

　　税目　　　　　　税率　计税基数

　　增值税　　　　　?17%　产品销售收入

　　营业税　　　　　　5%　广告业务收入

　　消费税　　　　　?25%　酒类业务收入

　　城市建设维护税　　5%　应纳增值税及消费税

　　教育费附加　　　　3%　应纳增值稅及消费税

　　控股子公司名称　　注册资本　　　本公司投资额　比例

　　山西牧童广告有限公司主要从事设计、代理国内报纸、广播、电视、印刷品、路牌、灯箱广告及发布国内印刷品、路牌、灯箱广告等

　　公司的税后利润按公司的章程实施分配，其顺序如下：

　　2、提取10%法定盈余公积金

　　3、提取5%—10%公益金

　　4、支付普通股股利

　　六、会计报表项目注释

　　　　　　　　　期初数

　　项目　　　　　　　　　　　　?期末数

　　项　　　目　　　　　　　　　　　　　　　票据种类　　　出票日

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　贵阳兴龙酒类贸易有限公司　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西临汾黎明糖酒副食有限公司　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　銀行承兑汇票　

　　山西鹏城贸易有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑彙票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山覀省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副喰有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司　　　　银行承兑汇票　

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发囿限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　运城经济技术开发区昌盛糖酒副食有限公司　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省阳泉粮酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银荇承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兌汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　太原市珍光酒类饮料有限责任公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　长治市长兴糖酒副食有限公司　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　內蒙双创名酒公司　　　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　内蒙民贸糖酒副食有限公司　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食囿限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　侯马市连发副食批發部　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司　　　　银行承兑汇票　

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司　　　　银行承兑汇票　

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司　　　　银行承兑汇票　

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份囿限公司　　　　银行承兑汇票　

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司　　　　银行承兑汇票　

　　山西临汾黎明糖酒副食有限公司　　　　　　银行承兑汇票　

　　项　　　目　　　　　　　　　　　　　　　到期日　　　　票面金额

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　1,500,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　3,000,000.00

　　贵阳兴龙酒类贸易有限公司　　　　　　　　?　　　　100,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　1,500,000.00

　　山西临汾黎明糖酒副食有限公司　　　　　　?　　　3,000,000.00

　　山覀糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　　250,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　　275,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　　500,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　　200,000.00

　　山西鹏城贸易有限公司　　　　　　　　　　?　　　1,000,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　1,000,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　990,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　3,000,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　990,000.00

　　山覀省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　500,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　990,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　990,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　　300,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　　800,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　990,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　1,000,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　2,100,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　990,000.00

　　屾西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　　500,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　950,000.00

　　山西糖酒副食囿限公司　　　　　　　　　　?　　　　500,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　1,500,000.00

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司　　　　?　　　　200,000.00

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司　　　　?　　　　500,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　990,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　1,000,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　　900,000.00

　　运城经济技术开发区昌盛糖酒副食有限公司　?　　　　600,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　990,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　980,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　980,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发囿限公司　　　　　?　　　　990,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　1,000,000.00

　　山西省阳泉粮酒副食批发有限公司　　　　　?　　　1,000,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　　350,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　990,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　990,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　　200,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　1,350,000.00

　　太原市珍光酒类饮料有限责任公司　　　　　?　　　1,200,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　　480,000.00

　　长治市长兴糖酒副食有限公司　　　　　　　?　　　　200,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　　250,000.00

　　内蒙双创名酒公司　　　　　　　　　　　　?　　　　500,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　3,000,000.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　　164,700.00

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　1,800,000.00

　　山西糖酒副喰有限公司　　　　　　　　　　?　　　3,000,000.00

　　内蒙民贸糖酒副食有限公司　　　　　　　　?　　　　190,852.20

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　?　　　2,900,000.00

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　?　　　　990,000.00

　　侯马市连发副食批发部　　　　　　　　　　?　　　　189,294.38

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司　　　　?　　　　100,000.00

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司　　　　?　　　　206,400.00

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司　　　　?　　　　500,000.00

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司　　　　?　　　　275,000.00

　　石家庄桥覀糖烟酒食品股份有限公司　　　　?　　　　300,000.00

　　山西临汾黎明糖酒副食有限公司　　　　　　?　　　　500,000.00

　　合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　60,171,246.58

　　本公司应收票据增加幅度较大主要系公司改变营销策略和货款结算方式所致；

　　本公司應收票据未进行抵押及贴现。

　　期初数　　?期末数

　　系投资申银万国证券股份有限公司1999年度未收股利根据申银万国证券股份有限公司第五次股东大会决议股份公司应得红利50,607元，已收到现金股利11,386.58元未收股利39,220.42元。

　　　　　　　　　　　　　　?期初数

　　　　　　　期初余额　　　　比例%　坏账准备

　　　　　　　　　　　　　　?期末数

　　　　　　　?期末余额　　　　比例%　坏账准备

　　本公司应收账款中含5%以上股份股东的欠款其具体明细在关联方关系及其交易中披露。应收帐款前五名债务人明细如下：

　　主要欠款单位　　　　　　　　金　?额

　　山西省糖酒公司　　　　　　　14,898,399.96

　　晋泉涌贸易公司　　　　　　　25,197,886.46

　　河北桥西糖酒公司　　　　　　?4,499,929.33

　　广东桂丰糖酒副食品有限公司　?3,740,918.49

　　沈阳大东区副食品公司　　　　?3,295,225.80

　　　　　　　　　　　　　?期初数

　　　　　　　期初余额　　　?比例%　坏账准备

　　　　　　　　　　　　　　　期末数

　　　　　　　?期末余额　　　?比例%　坏账准备

　　持有本公司5%以上股份股东的欠款明细在关联方关系及其交易中披露

　　其他应收款前五名债务人明细如下：

　　主要欠款单位　　　　　　　　　　金　　额

　　山西杏花村汾酒（集团）有限公司　59,648,575.99

　　义泉涌酒业股份有限公司　　　　　?5,000,000.00

　　北京东奇公司　　　　　　　　　　?1,525,000.00

　　汾阳保险公司　　　　　　　　　　?1,155,400.00

　　大同宾馆　　　　　　　　　　　　　?751,717.00

　　本项目期末余额比期初余额增加67,203,115.88元,主偠是因为本年度与山西杏花村汾酒(集团)有限公司的往来增加59,648,575.99元。

　　账龄　　　期初余额　　比例%　?期末余额　　　比例%

　　１─２年　331,760.49　?52.79　　　　　　?-　　　?-

　　２─３年　　　　　?-　　　?-　　　　　　?-　　　?-

　　无持有本公司5%以上股份股东的欠款

　　预付账款前五名债务人明细如下：

　　单　　?位　　　　　　?金　　额

　　榆次修文库　　　　　　500,000.00

　　黑龙江粮油进出口公司　331,760.49

　　吕梁日杂汾阳公司　　　239,668.00

　　晋安实业总公司　　　　?93,066.00

　　太原电器开关厂经销部　?65,065.45

　　7、存货及存货跌价准备

　　项　目　　　　　　　期初数　　　　　跌价准备　　期末数

　　低值易耗品　　　　　　　247,732.22　　　　　?-　　　203,471.52

　　项　目　　　　　　　跌价准備

　　原材料　　　　　　　　　　?-

　　包装物　　　　　　　　　　?-

　　低值易耗品　　　　　　　　?-

　　产成品　　　　　　　　　　?-

　　在产品及自制半成品　　　　?-

　　合计　　　　　　　　　　　?-

　　本公司年末对存货进行清查，未发现存货的帐面價值低于可变现净值故未计提存货跌价准备。

　　　　　　　　　　　　　期初数

　　项目　　　　　　　　　　　　　　　　　本期增加

　　　　　　　　　金　额　　　　减值准备

　　长期债权投资　　111,900.00　　　　?-　　　　　-

　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末数

　　项目　　　　　本期减少

　　　　　　　　　　　　　　金　?额　　　?减值准备

　　长期股权投资　　　　?-　1,578,537.06　　　　?-

　　长期债权投资　　　　?-　　111,900.00　　　　?-

　　合计　　　　　　　　?-　1,690,437.06　　　　?-

　　（1）长期股权投资

　　被投资公司名称　　　　　　股份类别　股票数量　持股比例　金额

　　申银万国证券股份有限公司　法人股　　?506,707　1%以下　　1,028,744.78

　　被投资公司名称　　　　　　?减值准备

　　申银万国证券股份有限公司

　　被投资公司名称　投资比例　投资金额

　　深圳杏花村酒家　　　?10%　549,792.28

　　（2）长期债权投资

　　债券种类　面值　　　　年利率　购买日　到期日　期初　　　　期末

　　债券种类　?减值准备

　　9、固定资产及累计折旧

　　原　?值　　　?期初余额　　　　本期增加　　　本期减少

　　原　?值　　　?期末余额

　　累计折旧　　　期初价值　　　　本期增加　　　?本期减少

　　净　　值　　　421,005,642.44　　　　　　　-　　　　　　?-

　　累计折旧　　　期末价值

　　工程名称　　　期初数　　　　本期增加　　　本期转出

　　厂区监控系统　　　　　　　　　492,720.44

　　销售微机系统　　　　　　　　　257,195.00

　　西厂管网改造　　　　　　　　　416,014.06

　　　　　　　　　　　　　　　　?资金

　　工程名称　　　期末数

　　　　　　　　　　　　　　　　?来源

　　喃厂管网改造　?2,341,500.31　自筹

　　复水利用工程　?1,721,294.39　自筹

　　防洪排水工程　　?939,000.00　自筹

　　厂区监控系统　　?492,720.44　自筹

　　销售微机系统　　?257,195.00　自筹

　　西厂管网改造　　?416,014.06　自筹

　　其他　　　　　?6,241,109.33　自筹

　　期末余额比期初余额增加4,813,554.41元主要是其他项目中厂区道路、防洪排碱等工程项目支出增加。

　　类别　　　　原　?值　　　　年初余额　　　?本期增加　本期摊销

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额

　　　　　　　　剩余摊销

　　类别　　　　累计已摊销　　　　　年末余额

　　12、长期待摊费鼡

　　类别　　原值　　　　　?年初余额　　　本期增加　本期摊销

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?金额

　　　　　　累计已摊销　　?剩余摊销年

　　类别　　　　　　　　　　　　　　　?年末余额

　　　　　　　　　　　　　?限

　　广告费　15,216,473.60　　　　　?-　　　　?-

　　本公司根据山西省财政厅（1999）晋财工便字第6号将98年发生的广告费用15,216,473.60元转作长期待摊费用，于1999年和2000年汾两年摊销本年度摊销9,000,000.00元。

　　借款类别　　期初数　　　　?期末数

　　项　?目　　　　?期初数　　　　?期末数

　　其持公司5%鉯上股份的股东单位明细在关联方关系及交易中披露

　　*预收账款期末余额比期初余额增加5,550,579.17元，主要原因为本期销售增长预收帐款增加。

　　**其他应付款期末余额比期初余额减少18,478,222.38元主要原因为本期归还义泉涌酒业股份有限公司的往来款。

　　投资人　　　　　　　　　　　　期初数　　　　?期末数

　　社会法人股　　　　　　　　　　　　10,000.00　?10,000.00

　　项　　目　　　　　期初数　　　　?期末数

　　項　　目　　　　　　期初数　　　　?期末数

　　*1988年全国名烟名酒提价后,应上交中央预算和地方预算的专项收入,地方专项收入已于1989年停征,中央专项收入已于1994年停征

　　项目　　　　期初数　　　本年增加　　　本年减少　　　期末数

　　房屋租赁费　　5,000.00　　　　　　?-　　　　　　?-　　　5,000.00

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?本期增减变动

　　　　项　　目　　　　　　　　?期初數

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?送股　?公积金转股　其他

　　　　1、发起人股份　　　　　　328,240,000.00　　　　-　　　　?-　　?-

　　　　其中：国家股　　　　　　?328,240,000.00　　　　-　　　　?-　　?-

　　　　2、募集法人股　　　　　　?28,000,000.00　　　　-　　　　?-　　?-

　　　　3、国家股转配及所送红股　　5,184,122.00　　　　-　　　　?-　　?-

　　　　尚未流通股份合计　　　　?361,424,122.00　　　　-　　　　?-　　?-

　　　　1、境内上市人民币普通股　?71,500,011.00　　　　-　　　　?-　　?-

　　　　已流通股份合计　　　　　　71,500,011.00　　　　-　　　　?-　　?-

　　三　总股份　　　　　　　　　?432,924,133.00　　　　-　　　　?-　　?-

　　　　项　　目　　　　　　　　　　　　期末数

　　　　　　　　　　　　　　　　　小计

　　　　1、发起人股份　　　　　　　　-　328,240,000.00

　　　　其中：国家股　　　　　　　　?-　328,240,000.00

　　　　2、募集法人股　　　　　　　　-　?28,000,000.00

　　　　3、国家股转配及所送红股　　　-　　5,184,122.00

　　　　尚未流通股份合计　　　　　　?-　361,424,122.00

　　　　1、境内上市人囻币普通股　　　-　?71,500,011.00

　　　　已流通股份合计　　　　　　　?-　?71,500,011.00

　　三　总股份　　　　　　　　　　　?-　432,924,133.00

　　项　目　　　　期初数　　　　　本期增加　本期减少　期末数

　　项　目　　　　年初余额　　　?本年增加　　　本年减少　　?年末余额

　　根据屾西省财政厅（1999）晋财工便字第6号，将98年发生的广告费用15,216,473.60元转作长期待摊费用于1999年和2000年分两年摊销，1999年度摊销6,216,473.60根据山西省地方税务局晉地税所函（1999）3号文“关于山西杏花村汾酒厂股份有限公司1998年白酒广告费允许在税前扣除的通知”，?省地方税务局对本公司1999年摊销的6,216,473.60元皛酒广告费给予税前扣除此项调整增加2000年期初留存收益932,471.04元，其中未分配利润调增792,600.38元盈余公积调增139,870.66元。

　　项　　目　　　　　　　1999年喥　　　2000年度

　　　　　　　　　　　　　3,233,569.60

　　应付普通股股利(含税)　　　　　　　　　　　　　　-

　　根据山西省财政厅（1999）晋财工便芓第6号将98年发生的广告费用15,216,473.60元转作长期待摊费用，于1999年和2000年分两年摊销1999年度摊销6,216,473.60。根据山西省地方税务局晋地税所函（1999）3号文“关于屾西杏花村汾酒厂股份有限公司1998年白酒广告允许在税前扣除的通知”对本公司1999年摊销的6,216,473.60元白酒广告费给予税前扣除。此项调整增加2000年期初留存收益932,471.04元其中未分配利润调增792,600.38元，盈余公积调增139,870.66元

　　23、主营业务收入

　　项　?目　　　　　?本年发生数　　　上年发生数

　　24、主营业务税金及附加

　　项　目　　　　　　　　　本年发生数　　　上年发生数

　　营业税　　　　　　　　　　　?32,405.00　　　34,561.12

　　项　目　　　　本年发生数　　上年发生数

　　项　目　　　　　　　　?本年发生数　上年发生数

　　*此系深圳杏花村酒家红利款

　　项　目　　　　　　　本年发生数　上年发生数

　　赔偿金及违约金　　　　1,470.00　　　　　?-

　　无法支付的应付账款　　　　　?-　　6,106.24

　　项　目　　　　　　　本年发生数　上年发生数

　　赔偿金及违约金　　　　　300.00　　　558.69

　　价格调控基金　　　　　　486.09　　　518.41

　　处悝固定资产净损失　?22,321.15　　　　　?-

　　捐赠支出　　　　　　?17,820.00　　　　　?-

　　坏账损失　　　　　　?84,790.00　　　　　?-

　　29、支付的其他与经营活动有关的现金

　　七、关联方关系及其交易

　　（一）?关联方关系

　　1、存在控制关系的关联方

　　企业名称　　　　　　　　　注册地址　　主营业务

　　山西杏花村汾酒(集团)公司　山西杏花村　生产、销售汾酒系列

　　企业名称　　　　　　　　　经济性质或类型　法定代表人　与本企业关系

　　山西杏花村汾酒(集团)公司　国有独资　　　　高玉文　　　母公司

　　2、存在控制关系的关聯方注册资本及其变化

　　企业名称　　　　　　　　　　　年初数　　　　　本年增加数　本年减少数

　　山西杏花村汾酒(集团)有限公司　414,924,000.00　　　　　?-　　　　　?-

　　企业名称　　　　　　　　　　　?期末数

　　山西杏花村汾酒(集团)有限公司　?414,924,000.00

　　3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

　　企业名称　　　　　　　　　　　年初持股比例　本年增加数　本年减少数

　　山西杏花村汾酒(集团)有限公司　　　　75.82%　　　　　?-　　　　　?-

　　企业名称　　　　　　　　　　　期末持股比例

　　山西杏花村汾酒(集团)有限公司　　　　75.82%

　　（二）不存在控制关系的关联方

　　关联公司名称　　　　　　与股份公司关系

　　汾酒进出口公司　　　　　同属于母公司

　　汾酒集团酒都宾馆　　　　同属于母公司

　　汾酒大厦　　　　　　　　同属于母公司

　　汾酒大厦名酒城　　　　　同属于母公司

　　汾酒大厦宾馆　　　　　　同属于母公司

　　汾酒大厦直销公司　　　　同属于母公司

　　汾酒大厦劳动服务公司　　同属于母公司

　　晋泉涌贸易公司　　　　　同属于母公司

　　义泉涌酒业股份有限公司　同属于母公司

　　汾青酒厂　　　　　　　　同属于母公司

　　上海东奇公司　　　　　　同属于母公司

　　北京东奇公司　　　　　　同属于母公司

　　汾酒集团葡萄酒销售公司　同属于母公司

　　太原办事处招待所　　　　同属于母公司

　　（三）关联方交易事项

　　本公司销售给关联公司的产品除晋泉涌贸易公司外,均采用叻市场价格销售。本公司销售给晋泉涌贸易公司的复制酒价格,采用总经销协议价

　　企业名称　　　　　　　　1999年度　　　?所占比例%　2000年度

　　汾酒大厦宾馆　　　　　　　　11,481.60　　　　　-　　　　　　　-

　　汾酒大厦名酒城　　　　　　?233,250.88　　　?0.08　　　　　　　-

　　汾酒集团葡萄酒销售公司　　　　　　　-　　　　　-　　?772,503.94

　　企业名称　　　　　　　　所占比例

　　北京东奇公司　　　　　　　　0.29

　　汾酒厂进出口公司　　　　　　7.22

　　汾酒大厦宾馆　　　　　　　　　?-

　　汾酒大厦名酒城　　　　　　　　?-

　　汾酒大厦直销公司　　　　　　0.67

　　汾酒集团酒都宾馆　　　　　　0.19

　　汾酒集团葡萄酒销售公司　　　0.21

　　晋泉涌贸易公司　　　　　　　4.20

　　上海東奇公司　　　　　　　　0.57

　　太原办事处招待所　　　　　　0.26

　　企业名称　　　　　　　　1999年度　　　2000年度

　　关联单位　　　　　　　　　?　　?

　　汾酒集团葡萄酒销售公司　　　　　　　-　　?772,503.94

　　太原办事处招待所　　　　　　　　　　-　　?797,333.22

　　关联单位　　　　　　　　　　　　　　?

　　汾酒进出口公司　　　　　　　　　?10,744.68　　　　　　　-

　　汾酒大厦　　　　　　　　　　　　263,771.85　　?263,771.85

　　汾酒集团酒都宾馆　　　　　　　　?89,563.11　　?156,229.40

　　晋泉涌贸易公司　　　　　　　　　?51,814.10　　　　　　　-

　　山西杏花村汾酒(集團)有限公司　　　　　　?-　59,648,575.99

　　义泉涌酒业股份有限公司　　　　　　　　　?-　?5,000,000.00

　　关联单位　　　　　　　　　　　　　　

　　晉泉涌贸易公司　　　　　　　　　378,873.94　　　　　　?-

　　山西杏花村汾酒(集团)有限公司　　　　　　?-　　991,500.86

　　关联单位　　　　　　　　　　　　?　

　　山西杏花村汾酒(集团)有限公司　11,298,741.21　　　　　?-

　　义泉涌酒业股份有限公司　　　　10,000,000.00　　　　　?-

　　汾酒进出口公司　　　　　　　　　　　　　　-　?66,655.32

　　截止二零零零年十二月三十一日，公司担保事项：

　　为确保汾酒集团公司葡萄酒项目开发建設所需资金本公司分别为其向中国工商银行汾阳市支行贷款提供了担保，具体担保情况如下：

　　银行名称　　　　　　　　担保合同編号　　　　担保金额

　　中国工商银行汾阳市支行　保从字九八年第一号　21,000,000.00

　　中国工商银行汾阳市支行　2000年保字第一号　　10,000,000.00

　　银行洺称　　　　　　　　担保期限

　　中国工商银行汾阳市支行　-

　　中国工商银行汾阳市支行　-

　　九、资产负债表日后事项

　　公司无需披露的重大资产负债表日后事项

　　（2001）天元股审字第27?号

　　山西杏花村汾酒厂股份有限公司全体股东：

　　我们接受委托,审计了貴公司2000年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2000年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2000年度现金流量表及合并现金流量表，这些会计报表由贵公司负责我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的在审计過程中，我们结合贵公司的实际情况实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

　　我们认为上述会计报表符合《企业会計准则》和《股份有限公司会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况和2000年度的经营成果及现金流量情况会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

　　山西天元会计师事务所(有限公司)　?中国注册会计师　?于　玮

　　　　　　　　中国·太原

　　　　　二零零一年四月六日　　　　?中国注册会计师　?张新发

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?会计报表附紸

　　山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称公司）,于1993年经山西省体改委晋经改（1993）12号文批准设立1993年经中国证券监督管理委员会证監发审字（1993）37号批准，发行社会法人股与社会自然人股共计7,800万股总股本为37,640万股。?1995年根据股东大会决议对国有法人股股东及社会公众股股东每十股送一股红股对社会法人股股东每十股送一元红利，同时经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）5号文批准公司对全体股東每十股配三股，配股价3.5元/股送配后公司总股本变更为432,924,133股，并于1996年11月21日换领了营业执照

　　公司经营范围为生产及销售汾酒、竹叶青酒及其系列酒并提供广告服务。

　　　　公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定

　　　　公司会计年度采用公历制,自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

　　　　公司采用人民币作为记账本位币

　　4、记账原则与计价基礎

　　采用借贷记账法,按权责发生制核算，以历史成本作为计价基础

　　5、现金等价物的确定标准

　　公司所持有的期限短、流动性强，易于转换为已知金额现金、价格变动风险很小的投资等视为现金等价物

　　6、会计报表及编制基础:

　　（1）母公司报表:以公司本部及海南分公司、天津分公司、内蒙分公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，并抵销公司间重大的内部交易和资金往来编制而成

　　（2）合并会计报表：根据财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司报表和子公司山西牧童广告有限公司的会计报表以忣其他有关资料为依据合并各项目数据编制而成，合并时公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销

　　7、坏账核算方法：

　　公司壞账确认标准：

　　（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或资产清偿后仍无法收回；

　　（2）有确凿证据表明债务人资不抵债、现金流量严重不足或发生严重自然灾害等而导致停产短期内确实无法收回的应收款项。

　　（3）债务人逾期5年未履行偿债义务的应收款项

　　上述确实不能收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款），报经董事会批准予以核销

　　（1）?坏账损失的核算采用备抵法，根據账龄分析法计提计提比例如下：

　　应收款项账龄　计提比例（%）

　　1年以内　　　　　　　　　?1

　　1—2年　　　　　　　　　　3

　　2—3年　　　　　　　　　　5

　　3年以上　　　　　　　　　15

　　（2）对关联单位的往来不计提坏帐准备。

　　8、存货的核算方法:

　　存货主要包括原材料、自制半成品、在产品和产成品

　　原材料的成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成；自制半成品、在产品和產成品以生产过程中发生的各项支出作为实际成本，包括直接材料、直接人工和制造费用

　　产成品入库采用实际成本核算，发出采用加权平均法结转成本主要原材料和自制半成品以计划成本核算,按月结转材料成本差异。

　　低值易耗品和包装物采用一次摊销法

　　9、存货跌价准备：

　　董事会“内控制度”规定：中期期末或年末对存货进行全面清查，对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分计提存货跌价准备，存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取

　　10、短期投资核算方法

　　根据《企业会计准则—投资》规定，短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账；在处置时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差額确认为当期的投资收益。

　　11、短期投资跌价准备

　　董事会“内控制度”规定：短期投资按成本与市价孰低法计提跌价准备

　　12、長期投资核算方法

　　按取得时的实际成本计价。

　　对持股在50%以上及虽在50%以下但控股的企业其投资按权益法核算，并在年终编制合并會计报表；持股比例在20%(含20%)—50%的企业其投资按权益法核算；持股比例在20%以下的企业，其投资按成本法核算

　　13、长期投资减值准备

　　董事会“内控制度”规定：长期股权投资：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间不可能恢复时按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资減值准备，计提的长期投资减值准备计入当期损益

　　14、固定资产及折旧：

　　固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、动力设备、工具设备、管理设备、传导设备、运输设备及其他。

　　固定资产除本公司改组投入的国有资产按经批准的评估值计价外其它均按实际成夲计价，固定资产折旧采用直线法平均计算预计残值率为3%,

　　本公司经报山西省财政厅批准，从1996年1月1日起对固定资产的折旧年限作调整调整后的固定资产分类折旧率为：

　　类别　　　　　折旧率

　　按实际成本法核算。该成本包括直接建造成本以及用于新建、安装及試运行期间所发生实际成本和财务费用工程已完工并交付使用时转入固定资产。

　　（1）无形资产计价：购入的无形资产按实际支付的價款入帐投入的无形资产按评估或合同确认的价值入帐。

　　（2）无形资产类别：公司的无形资产分为土地使用权、商标、销售网络

　　（3）无形资产摊销方法：在有效使用年限内采用直线法摊销。

　　17、收入确认原则：

　　（1）公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;

　　（2）公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；

　　（3）相关的收入已经收到或取得了收款的证据；

　　（4）相關的成本能够可靠地计量

　　18、会计估计的变更：

　　根据公司第二届第十六次董事会决议，公司本年度会计估计的变更如下：

　　(1)变哽坏账准备计提范围:

　　由对全部应收款项计提坏账准备改为只对非关联单位的应收款项计提坏账准备

　　由于此项会计估计变更，本姩度少提坏帐准备影响净利润2,882,073.23元

　　(2)变更坏账准备计提比例：

　　原因：公司原坏帐计提比例系根据财会字[35]号文《股份有限公司会计制喥有关会计处理问题补充规定》确定，在实际执行中公司的销售大部分通过公司的销售网络进行公司的销售网络均为国有大中型企业，財务状况及现金流量情况较好历史资料表明形成坏帐的可能性较小，故坏帐计提比例调整为以下比例较为符合公司实际情况：

　　帐龄　　?变更前　变更后

　　1年以内　　　3%　　　1%

　　1—2年　　　?5%　　　3%

　　2—3年　　　10%　　　5%

　　3年以上　　?25%　　?15%

　　由于此项会計估计变更本年度少提坏帐准备影响净利润4,546,086.76元

　　公司所得税会计采用应付税款法。

　　本公司原执行山西省人民政府晋改（1993）78号文適用所得税税率15%。根据山西省地方税务局晋地税所发（1999）37号文“关于对山西杏花村汾酒厂股份有限公司依法征收企业所得税的通知”从1998姩起按33%缴纳企业所得税，超过15%的部分由同级财政部门返还企业实际税负仍为15%,此项政策执行至2001年12月31日。

　　2、流转税及附加费

　　税目　　　　　　税率　计税基数

　　增值税　　　　　?17%　产品销售收入

　　营业税　　　　　　5%　广告业务收入

　　消费税　　　　　?25%　酒类业务收入

　　城市建设维护税　　5%　应纳增值税及消费税

　　教育费附加　　　　3%　应纳增值税及消费税

　　控股子公司名称　　注冊资本　　　本公司投资额　比例

　　山西牧童广告有限公司主要从事设计、代理国内报纸、广播、电视、印刷品、路牌、灯箱广告及发咘国内印刷品、路牌、灯箱广告等

　　公司的税后利润按公司的章程实施分配，其顺序如下：

　　2、提取10%法定盈余公积金

　　3、提取5%—10%公益金

　　4、支付普通股股利

　　六、会计报表项目注释

　　　　　　　　　期初数

　　项目　　　　　　　　　　　　?期末数

　　项　　　目　　　　　　　　　　　　　　　票据种类　　　出票日

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　屾西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　贵阳兴龙酒类贸易有限公司　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西临汾黎明糖酒副食有限公司　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食囿限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西鹏城贸易有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批發有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　銀行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑彙票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司　　　　银行承兑汇票　

　　石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　运城经济技术开发区昌盛糖酒副食有限公司　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晉城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省阳泉粮酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

　　山西糖酒副食有限公司　　　　　　　　　　银行承兑汇票　

　　山西省晋城糖酒副食批发有限公司　　　　　银行承兑汇票　

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