注册个人独资企业,不用缴纳企业所得税,个人所得税核定征收
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私营企业主要有三种类型：即私营有限责任公司、私营独资企业、私营合伙企业。他们的主要区别是：私营有限责任公司具有法人资格，负有限责任，应缴纳企业所得税；而私营独资企业和私营合伙企业不具有法人资格，负无限责任，不须缴纳企业所得税，缴纳个人所得。
个人独资企业设立登记应提交的文件：
1.投资人签署的《个人独资企业设立登记申请书》；
2.投资人身份证明；
3.企业住所证明；
4.国家工商行政管理总局规定提交的其他文件。法律、行政法规规定须报经有关部门审批的业务的有关批准文件
个人独资企业注册需要的材料及办理时间：
1. 投资人的身份证
2. 企业名称
3. 经营范围
4. 投资人的手机号码
5. 联系地址
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上海个人独资企业经营范围参考：
1.品牌策划，文化艺术交流与策划，舞台艺术造型策划，企业形象策划，市场营销策划，会务服务，展览展示服务，设计、制作各类广告，（计算机、网络科技、信息）技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，计算机软件开发，电子商务（不得从事增值电信、金融业务）。
2.文化艺术交流策划，企业形象策划，市场营销策划，品牌策划，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，展览展示服务，摄像服务，会务服务，舞台搭建，图文设计、制作。
3.文化艺术交流策划，舞台艺术造型策划，企业形象策划，会务服务，礼仪服务，展览展示服务，设计、制作各类广告，投资管理，投资咨询，企业管理咨询，商务信息咨询，室内外装潢设计，从事（计算机、网络、信息）技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，计算机软件开发，电子商务（不得从事增值电信、金融业务）。
4.投资管理、咨询，企业管理咨询，财务咨询（不得从事代理记账），实业投资，资产管理，市场营销策划，企业形象策划，公关活动策划，文化艺术交流与策划，礼仪服务，翻译服务，工艺礼品、艺术品的销售。
注：对私营独资企业和私营合伙企业，其投资者取得的所得，不再区分税前税后，统一只按&个体工商户的生产经营所得&征税。个人独资企业免缴企业所得税，个人所得税申请核定征收，合理避税，企业股东分红或歇业时不用税务清算和再缴纳任何个调税了，真正意义上为企业提供了合理避税。详情来电咨询，我们将提供最为专业个人独资企业政策为您解答。咨询电话： （同微信） 张经理本产品网址：/b2b/huian123/sell/itemid-.html
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个人独资企业如何合理规避税收风险
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个人独资企业如何合理规避税收风险
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个人所得税合理避税完美途径
17:32:03国家税务总局字体：
　　个人所得税是国家制定的调整征税机关与纳税人(居民、非居民人，还有个人独资企业和合伙投资企业)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的权利义务关系的法律规范的总称。个人所得税应为每个纳税人所熟知，其中涉及工薪阶层个人应税所得项目就是“工资薪金所得”，劳务报酬所得，财产转让所得和利息、股息、红利所得，对于工薪阶层而言，个人所得税与每个人如影相随，息息相关，是一个较大的纳税开支项目。在积极纳税的同时，寻求合理避税的途径对于广大的工薪阶层每个纳税人来说都非常现实，很有必要。
　　一、巧用公积金避税
　　根据个人所得税法的有关规定，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时，职工又是可以缴纳补充公积金的。所以，一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的，工薪纳税人巧用公积金避税是合理可行的。需要强调的是，利用个人缴纳补充公积金进行避税时有两个问题要注意：一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户;二是纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税，但不能随便支取，固化了个人资产。
　　二、利用捐赠进行税前抵减实现避税
　　个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。这就是说，个人在捐赠时，必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度上同时符合法规规定，才能使这部分捐赠款免缴个人所得税。计算公式为：捐赠限额=应纳税所得额×30%，允许扣除的捐赠额=实际捐赠额(≤捐赠限额)。
　　国税发[2008]60号文件规定，广大党员响应党组织的号召，以“特殊党费”的形式积极向灾区捐款。党员个人通过党组织交纳的抗震救灾“特殊党费”，属于对公益、救济事业的捐赠。党员个人的该项捐赠额，可以按照个人所得税法及其实施条例的规定，依法在缴纳个人所得税前扣除，这是合理可行的。
　　三、理财可选择的避税产品的种类
　　随着金融市场的发展，不断推出了新的理财产品。其中很多理财产品不仅收益比储蓄高，而且不用纳税。比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等，不一而足。众多的理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。慎重思考再选择便可做到：不仅能避税，而且合理分散了资产，还增加了收益的稳定性和抗风险性，这是现代人理财的智慧之举。
　　四、利用暂时免征税收优惠，积极利用国家给予的时间差避税
　　个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税，这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。纳税人可以选择适合自己的股票或者基金进行买卖，通过低买高卖获得差价收入，间接实现避税。但因为许多纳税人不是专业金融人员，不具备专业知识，所以采用此种方式时需向行家里手请教，适时学习相关知识，谨慎行事。
　　五、利用税收优惠政策
　　税收优惠政策，用现在比较通用的说法叫作税式支出或税收支出，是政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展，或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾，通过一些制度上的安排，给予某些特定纳税人以特殊的税收政策。比如，免除其应缴纳的全部或者部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还，等等。一般而言，税收优惠的形式有：税收豁免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、加速折旧、优惠税率、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等。这种在税法中规定用以减轻某些特定纳税人税收负担的规定，就是税收优惠政策。
　　六、积极利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费发票进行避税
　　我国税法规定：凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。所以，笔者建议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时，应以实际、合法、有效的发票据实列支实报实销，以免误认为补贴性质，在一定程度上收到了避税的效果。
　　七、利用年终奖金实现避税
　　税法规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按纳税人取得的全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。但雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。这无疑为纳税人提供了避税的方法。根据国税发[2005]9号文优惠政策的规定，纳税人可以以牺牲一部分半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖作为代价，要求单位发放年终奖金，实现避税。注意在一个纳税年度内，对每一个纳税人而言，该计税办法只允许采用一次。
　　八、通过企业提高职工公共福利支出实现避税
　　企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍(公寓);免费提供交通便利;提供职工免费用餐，等等。企业替员工个人支付这些支出，企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额，个人在实际工资水平未下降的情况下，减少了部分应由个人负担的税款，可谓企业个人双受益。
　　九、利用级差、扣除项目测算，合理纳税筹划，争取利润最大化
　　劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得分级次减除必要费用，每次收入不足4 000.00元的，必要费用为800.00元;超过4 000.00元的，必要费用为每次收入额×(1-20%)。在取得相应业务后，可根据收入额合理筹划，订立相关合同，争取利润最大化。
　　经济的快速发展，人民生活水平的不断提高，特别是2008北京奥运的召开，对我国经济发展和各个阶层个人收入的提高产生了极其重要的作用，与其他阶层相比，工薪阶层个人收入相对较低，但其却是个税的纳税大户。考虑到我国社会现状和贫富分化逐渐拉大的趋势等社会不和谐因素，寻求合理避税途径，不仅有利于为数众多的工薪阶层及其他社会各阶层的稳定和发展，而且对于促进和谐社会的发展也起着积极作用。
责任编辑：lilingli
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个人独资企业和合伙企业个人所得税核定征收管理暂行办法,合伙企业核定征收,核定征收企业所得税,合伙企业个人所得税,合伙企业所得税,所得税核定征收,企业所得税核定征收率,个人所得税核定征收,所得税核定征收税率,个人所得税核定征收率
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个人独资企业和合伙企业个人所得税核定征收管理暂行办法
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个人独资企业核定征收，个人所得税带征合理避税，崇明40%高额返税
崇明注册个人独资企业节税方案（注册崇明+个税带征，适用于收入较多且没有成本票的企业）
&&&&我们提供的是整套节税方案，并非简单注册公司或者代理记账，请仔细阅读以下详细介绍，只要您懂财务知识，应该知道本节税方案的价值所在；其次，方案的合法性及相关文件可自行百度，请不要有任何疑虑，本方案已经经过多年实践，包括500强高管，知名私企，演艺体育明星等在内都是我们的客户；最后如果您有节税需求且对本方案感兴趣请直接拨打我们的电话，早注册早受益。
　咨询热线：021-
（同微信）
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备注：无需投资人或者法人跑崇明，所有事项都由我办事处代为办理，如核税，领票，办税控，做账，报税，开票，年审，涉税处理及财政认定（即返税）等工作。
慧安中小企业服务中心作为崇明政府招商委托平台，属于崇明政府购买公共服务的优秀服务商。我们专注工商财税托管服务，免费提供公司注册服务，专门为利润高、有一定税收的中小规模企业落户崇明提供便利，并由政府招商部门支付相关落户费用。
　1、落户崇明：返税比例最高，区财政40%，即实缴税额的20%（先交后返）
　2、选择个人独资企业或者合伙企业：a.这两类企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税；交完个税所剩利润全部归个人所有，没有分红税。b.这两类企业个人所得税可以采用核定征收方式（即带征），无需每月找票就能合理避税，节税90%以上。
　　一，崇明的财政扶持政策（全市最优惠）：
　　上海市地方财政、财税包干分成体制：
地方财政分成比例
海岛郊县[崇明]
不同区县的财政扶持力度区别很大，崇明最优惠:
　　海岛郊县（崇明）企业: 返税高达40%。(因为崇明的地方财政分成最高，市里不拿，全部留存在崇明，所以能给到企业的也最多）
　　二，适合行业及标准带征税率介绍[2016年7月开始实行]：
　　紧急通知：2016年07月起，个人独资企业/合伙企业的个人所得税按五级超额累进税率表核定征收，带征税率为服务业仅0.5%-3.5%，建筑业0.35%-2.4%，贸易仅0.25%-1.75%，超优惠！如需了解详情请即联络资深专业顾问：张经理 （同微信）
适合行业及标准带征税率
企业所得税[查帐]
个人所得税
具体核算方式详见说明
小规模纳税人
约0.5%-3.5%
广告设计（广告制作发布除外）
一般纳税人
现代服务业
企业所得税[查帐]
小规模纳税人
约0.25%-1.75%
一般纳税人
建筑、装潢、安装
小规模纳税人
约0.35%-2.4%
一般纳税人
　　2016年7月起，个独、合伙企业个人所得税核定征收，按五级超额累进税率征收。
　　个独、合伙企业征收方式详情，烦请咨询我们资深招商专员：张经理 （同微信）。
　　1、个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额；合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额，合伙协议没有约定分配比例的，以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额
　　2、个人独资企业和合伙企业(以下简称企业) 作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的&个体工商户的生产经营所得&应税项目，适用5％&35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。前款所称收入总额
应税所得率表
法定应税所得率 &&
慧安中心能做到 & &
交通运输业、商业
其他服务业
备注：在税法框架下，慧安中心能为您操作到最低税率，省税翻翻还不止。
　　五级超额累进税率表
　　个人所得税率表（个体工商户生产、经营所得和对企事业单位承包经租经营所得适用）
全年应纳税所得额
速算扣除数
不含税级距
不超过15000元的
不超过14250元的
超过15000元至30000元的部分
超过14520元至27750元的部分
超过30000元至60000元的部分
超过27750元至51750元的部分
超过60000元至100000元的部分
超过51750元至79750元的部分
超过100000元的部分
超过79570元的部分
　　应纳税所得额=收入总额*应税所得率（无起征点）
　　应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数
&三、个人独资企业避税方案及节税效果比较
案例1、利润转移模式
假设上海慧安软件公司为一般纳税人（下称A公司），年收入为2000万元，费用支出在1000万，利润为1000万元，通过设立个人独资企业（下称B企业），将A公司的利润中的500万元转入B企业，具体节税效果比较如下：
增值税：因为是公司利润不再涉及增值税&
增值税：500/1.03*0.03=14.56
企业所得税：500*25%=125万元
企业所得税：个人独资企业不用缴纳企业所得税
个人所得税（分红）：（500-125）*20%=75万元
个人所得税：500/1.03*10%*35%-1.475=15.51
合计：125+75=200万元&
合计为：30.07万元
分析：不管B企业为小规模或者一般纳税人，其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣，等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业，所以B企业实际担负的税额只有个税的15.51，那么算下来的税负15.51/500万=3.1%，B企业相对于A公司节约税款为：200-15.51=184.49万元，节税比例高达：184.49/200=92.25%。
案例2、业务转移模式
假设上海慧安建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人（下称C公司），可计算的各项运行成本和费用在200万，利润300万。现在成立上海慧安建筑设计事务所（下称D企业），并把相同的业务通过D企业来操作，下面来比较两种方式的节税效果：
增值税：500/1.03%0.03%=14.56万元
增值税：500/1.03%0.03%=14.56万元
企业所得税：300*25%=75万元
企业所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税
个人所得税（分红）：（300-75）*20%=45万元
个人所得税：500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元
税款合计：14.56+75+45=134.56万元
&税款合计：14.56+15.51=30.07万元
分析：通过计算得知D企业的综合税率为：30.07/500=6.01，而C公司的税负则高达：134.56/500=26.91%，D企业相对于C公司节约税款为：134.56-30.07=104.49万元。节税比例高达：104.49/134.56=77.65%
案例3、工资代发模式（适用于业绩提成，奖金，佣金等结算）
小王（下称E个人）为某公司的高管，月收入为5万元，年收入则为60万。现在成立上海慧安商务咨询中心（下称F企业），将上述E个人的收入直接转入F企业，通过两种方式我们来比较节税效果：
&增值税：无
&增值税：60/1.03*0.03=1.75万元
&企业所得税：无
&企业所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税
&个税：【（5-0.35）*30%-0.2755】*12=13.44万元
&个税：60/1.03*10%*20%-0.375=0.79万元
&合计：13.44万元
&合计：1.75+0.79=2.54万元
&分析：通过以上计算所得可知：F企业的综合税负为：2.54/60=4.23%，而E个人税负则高达：13.44/60=22.4%；F企业相对于E个人节约税款为：13.44-2.54=10.9万元，节税比例高达：10.9/13.44=81.10%。
备注：不涉及社保及公积金，收入越高，节税效果越明显。
四、个人独资企业的形式有哪些
1、上海XX商务咨询事务所、上海XX建筑设计事务所、上海XX营销策划中心（适用于专业服务场景，如：商务咨询，品牌管理，营销策划，建筑设计等）
2、上海XX影视工作室、上海XX网络工作室、上海XX翻译工作室（适合于专业领域场景：如影视、网络、翻译、直播平台等）
3、上海XX贸易商行、上海XX经营部、上海XX销售中心（适用于产品销售场景，如：机械设备、精密仪器、化妆品等）
4、上海XX工程队、上海XX工程部、上海XX项目工程管理中心（适用于建筑、消防及安装业）
备注：适用于服务业或者行业利润率较高的且没有成本票的企业，包含企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、O2O分享经济平台及服务者。
五、个人独资企业设立所需材料:
1、投资人的身份证
2、企业名称、经营范围及投资额
3、投资人的联系电话及地址
备注：工商局需核对投资人的身份证原件，可自己安排人前往工商窗口或拿给我们代操作，请不要幻想身份证复印件就能注册公司。
六、企业注册崇明办理流程:
1、客户电话咨询，相关政策解答
2、登记企业信息，定制节税方案
3、确定合作意向，签订协议并准备材料
4、办理企业落户（含：核名、办证、银行开户、核税等）
5、企业日常经营（含：领票、开票、做账、纳税、涉税处理等）
6、财政兑现返税资金
七、个人独资企业成功案例：
合伙企业税收优惠政策详见：
如果需要公司制的话，同样可以落户崇明，享受高额返税政策（前提得有交税啊，别还没项目就要优惠政策，财政的钱也不是随便拿的）
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静安分部（运营中心）：上海市静安区天目西路218号（嘉里不夜城第2座）3101室
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嘉定分部（财务部）：上海市嘉定区崇文路3室（马路地铁站3号口向前50米） 电话：021-
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