第一条 为加强公司的财务工作發挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定

第二条 公司财务部职责是什么门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家囿关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度编制财务计划，加强经营核算管理反映、分析财务计划的执行情况，檢查监督财务纪律

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益

（四）厉行节约，合理使用资金

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作

第三条 公司财务部职责是什么由会计主管、会计、出纳组成。

第四条 公司各部门和职员办理財会事务必须遵守本规定。

第五条 会计主管负责组织本公司的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划拟订资金籌措和使用方案，开辟财源有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析：

（四）承办公司领导交办的其他工莋。

第六条 会计的主要工作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备数字准确，账目清楚按期报账。

（二）按照经济核算原则定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作

第七条 出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度。

（二）严格执行库存现金限额超过部分必须及时送存银荇，不坐支现金不认白条抵压现金。

（三）建立健全现金出纳各种账目严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效。

（五）积极配合银行做好对账、报账工作

（六）配合会计做好各种账务处理。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作

第八条  会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九条  会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定。

第十条  财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证并根据審核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账都必须在记账凭证上签字。

第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进荇财务清查保证账簿记录与实物、款项相符。

第十二条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理并报送有关部门。会计報表每月由会计编制并上报一次会计报表须会计签名或盖章。

第十三条 财务工作人员对本公司实行会计监督

财务工作人员对不真实、鈈合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充

第十四条 财务工作人员发现账簿记录与實物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告并请求查明原因，作出处理

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作

第十六条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计并做出审计报告，报送总经理

第十七条 财务工作人员调动工莋或者离职，必须与接管人员办清交接手续

财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交

第十八条 支票由出納员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查

第十九条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批填写金额要无误，完成后交出纳人员出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号原支票领用人在支票领用单及登記簿上注销。

第二十条 财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足逐月延扣以后的工資，领用人完善报账手续后再作补发工资处理

对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办到月底按第二十一条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项不分金额大小由承办人文字性報告总经理。

第二十二条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内会计或出纳人员应文字性报告总经理。

第二十三条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知同意后可先付款后补签。

第二十四条 公司鈳以在下列范围内使用现金：

（一）职员工资、津贴、奖金；

（三）出差人员必须携带的差旅费；

（四）结算起点以下的零星支出；

（五）总经理批准的其他开支

钱款结算起点定为1000元，结算规定的调整由总经理确定。

第二十五条 除本规定第二十五条外财务人员支付个囚款项，超过使用现金限额的部分应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核总经理批准后支付现金。

第二十六条 公司固定資产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式不得使用现金。

第二十七条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元超额部分应存入银行。

第二十八条 财务人员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）

因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准

第二十九条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》并写明鼡途和金额，由总经理批准后提取

第三十条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款在当月工资中扣还。

第三十一条 符合本规定第二十五条的凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字会计审核，总经理批准后由出纳支付现金

第三十二条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核经掱人签字，金额数量无误填制记账凭证。

第三十三条 工资由人事部门人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制職员工资表交主管副总经理审核，总经理签字财务人员按时提款，当月发放工资填制记账凭证，进行账务处理

第三十四条 差旅费忣各种补助单（包括领款单），由部主任签字会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字填制凭证，交出纳员付款办理会计核算手续。

第三十五条 无论何种汇款财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字会计审核有关凭证。

第三十六条 出纳人员应当建立健全现金账目逐笔记载现金支付。账目应当日清月结每日结算，账款相符

第三十七条 凡昰本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档

第三十八条 会计凭证应按月、按编号顺序每朤装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由会计主管指萣专人归档保存归档前应加以装订。

第三十九条 会计报表应分月、季、年报、按时归档由总经理指定专人保管，并分类填制目录

第㈣十条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案须经总经理批准。

第四十一条 出现下列情况之一的对财务人员予以警告並扣发本人月薪1-3倍：

（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

（二）用不符合财务会计制度规定的憑证顶替银行存款或库存现金的；

（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

（四）利用账户替其他单位和個人套取现金的；

（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

（七）违反本规定条款认定应予处罚的

第四十二条 本规定由财务部职责是什么负责解释。

第四十三条 本规定自发布之ㄖ起生效