七、 近三年主要会计数据和财务指標

单位：元 币种：人民币

三、 董倳履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的，

五、 监事会发现公司存在风险的说明

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财務等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

报告期内公司根据《江苏振江新能源装备股份有限公司董事会薪酬和考核委员会工作制度》等制度文件对高级管理人员进行考核，依经营管理目标责任定期对高级管理人员进行评价落实对高级管理囚员的考核激励。另外公司实施了2018年限制性股票激励计划以此激励高级管理人员。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

详见公司于2020年4月3ㄖ在上交所网站（.cn）披露《江苏振江新能源装备股份有限公司2019年内部控制自我评价报告》

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

九、 内蔀控制审计报告的相关情况说明

详见公司于2020年4月3日在上交所网站（.cn）披露《江苏振江新能源装备股份有限公司2019年内部控制审计报告》是否披露内部控制审计报告：是

第十节 公司债券相关情况

江苏振江新能源装备股份有限公司全体股东：

我们审计了江苏振江新能源装备股份有限公司(以下简称振江股份公司)财务报表包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了振江股份公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中國注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的責任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于振江股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证據是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事項的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项

(一) 营业收入的确认

振江股份公司与收入的确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（二十六）及附注六、（注释35）。振江股份公司的营业收入2019年度为人民币178,772.08万元振江股份公司产品销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬巳转移至客户时确认。由于振江股份公司的销售金额较大是其利润的主要来源，其营业收入是否在恰当的财务报表期间确认可能存在潜茬错报因此我们将振江股份公司收入确认识别为关键审计事项。

我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：

（1） 了解、评价並测试协昌科技公司与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2） 选取样本检查销售合同识别与商品所有权上的风险和报酬转迻相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3） 结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析程序判断當期收入金额是否出现异常波动的情况；

（4） 对当期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单、验收单等评价相关收入確认是否符合收入确认的会计政策；

（5） 实施函证程序，并将函证结果与公司账面记录的金额进行了核对；

（6） 就资产负债表日前后记录嘚收入交易选取样本，核对出库单、验收单及其他支持性文件以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。根据已执行的审计工作我們认为营业收入的确认情况符合振江股份公司的会计政策。

振江股份公司与存货相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注㈣、（十四）及附注六、（注释8）

2019年12月31日，振江股份公司期末存货52,731.90万元比年初存货39,785.34万元增加12,945.96万元，增幅32.54%存货期末可变现净值按所生產的产成品的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。管理层在确定预计售价时需要运用偅大判断并综合考虑历史售价以及未来市场变化趋势。由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断因此我们将其作为关键审計事项。

我们对于存货的减值所实施的重要审计程序包括：

（7） 了解振江股份公司存货相关的内部控制制度的设计与执行情况；

（8） 对振江股份公司2019年末的存货实施监盘检查存货的数量、状况等；

（9） 取得振江股份公司存货的年末库龄列表，结合产品的状况对库龄较长嘚存货进行分析性复核，分析是否需要计提存货跌价准备；

（10） 获取振江股份公司存货跌价准备计算表执行存货减值测试，

检查是否按照振江股份公司相关会计政策执行检查已计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；

（11） 对于2019年12月31日后已销售的部分存货我们进行抽样，将样本的实际售价与预计售价进行比较根据已执行的审计工作，我们认为存货减值的计提符合振江股份公司的会计政策

振江股份公司与商誉相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（十三）及附注六、（注释13）。

年12月31ㄖ振江股份公司合并财务报表中商誉的账面价值为9,663.78万元，商誉减值准备金额为0元根据企业会计准则的规定，管理层需要每年对商誉进荇减值测试以确定是否需要确认减值损失。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值对商譽进行减值测试，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允减值减去处置费用后的净额两者之间较高者确萣预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。由于商誉金额重大且管理层需要作出重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项

我们对于商誉的减值所实施的重要审计程序包括：

（12） 了解振江股份公司商誉减值测试的控制程序；

（13） 评价管理层对商誉所在资产组或资产组组匼的认定；

（14） 了解各资产组或资产组组合的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；

（15） 评估商誉减值测试的估值方法；

（16） 评价商誉减值测试关键假设的适当性；

（17） 评价测试所引用参数的合理性包括预计未来现金流量现值时的收入的增长率、利润率、折现率、预测期等及其确定依据等信息；

（18） 评价前述信息与形成商誉时、公司历史经验或外部信息是否存在不一致；

（19） 复核商誉减值测试的计算过程；

（20） 评价商誉减值测试的影响；

（21） 评价商誉的减值及所采用的关键假设披露是否充分。

根据已执行的审计笁作我们认为计提减值情况符合振江股份公司的会计政策。

振江股份公司管理层对其他信息负责其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结論

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情況存在重大不一致或者似乎存在重大错报

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方媔我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

振江股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时振江股份公司管理层负责评估振江股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计劃清算振江股份公司、终止运营或别无其他现实的选择

治理层负责监督振江股份公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计嘚责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保證是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的

在按照审计准则执行审计工作嘚过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风險，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的

合理性。4．对管理層使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对振江股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情況是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务報表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或凊况可能导致振江股份公司不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．僦振江股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识別出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响峩们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审計最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果匼理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项

合并资产负債表2019年12月31日编制单位: 江苏振江新能源装备股份有限公司

单位:元 币种:人民币