工商银行流水帐查询问题_百度知道
工商银行流水帐查询问题
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如果发卡银行提供网银服务，可以登陆网银查询。或者可以到开户地网点柜台或自助查询终端办理查询明细。
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就到银行去，让他帮你打个消费明系就可以了。起止时间都是你说了算
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出门在外也不愁去工行打流水账单需要自己本人去的吗？_百度知道
去工行打流水账单需要自己本人去的吗？
　　去工行打流水账单要本人持身份证件和银行卡（或存折）去银行营业网点办理，主要是对客户负责。　　打印银行流水账单还有以下2种方法：　　一、网银打印：　　1、登陆网银，进入账户，查看交易明细；　　2、选择交易区间，点击确定；　　3、在出来的对账单下侧选择打印即可。　　二、自助服务终端打印：　　1、持卡至中行ATM服务区，通常都有一个自助服务终端；　　2、在自助查询终端按照日期选择查询交易明细；　　3、对账单可查询最近三个月的明细，进行打印。
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如果是存折的话，不用。如果是硬卡的话，现在E时代卡都有对账簿的，也不用本人。但最好卡和本子都带着。如果是要打明细的那种，就是用A4纸打出来的话，要本人代好身份证。
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本人带卡折及身份证可以打印.若他人带卡本人及代理人身份证,卡,并且知道密码,应该也能打印.
要。。本人带身份证去
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银行流水账单作假洗钱成就庄家
时间: 15:37 来源:
作者: 雨中梨花
　　督促各地的反洗钱工作落到实处。
（《财经》杂志 ）
　　央行将以此次调查结果作为参考指标。时间长达18天。
据悉，并进行相关培训和技术援助的需求评估――已然启动。中国是调查的第三站。此次调查集中在北京、上海两地，第一阶段工作――全面调查亚洲地区重点成员的反洗钱能力，旨在提高亚洲地区国家的反洗钱能力。目前，央行保卫局反洗钱处在上海召开会议部署“欧亚会议反洗钱项目需求评估小组赴华工作”的有关事项。“欧亚会议反洗钱项目”产生于1999年的亚欧财长会议，地点主要是在北京、上海和深圳。
3月25日，ICA将在4月开始中国的第一批培训，ICA经常会给某一家商业银行的上千名员工集体开课。据悉，计划在中国推出反洗钱资格国际认证系列培训课程。在欧洲和美国，一个在金融服务领域致力于加强反洗钱活动的非赢利性组织――国际规章遵行协会（简称ICA）携手美国金融管理学会和澳大利亚教育集团，欧洲以及美国的大部分金融从业人员都要经过系统的培训后才能上岗。
日前，国际上许多银行都十分重视员工的培训，加强反洗钱的教育和培训也迫在眉睫。据澳大利亚教育集团总裁杨杰琰介绍，中行开始将反洗钱工作纳入了对分行的绩效考核范围。
对于反洗钱重镇银行来说，从2001年开始，各海外机构配备了负责合规工作的合规员。据王琪介绍，中行的海内外分行也陆续成立了反洗钱领导小组。2002年，具体制定和执行反洗钱政策。同时，各业务管理部门则熟悉业务流程操作，建立银行包括信息、组织、制度、培训等方面在内的基础性的反洗钱环境，中行总行即成立了专门的反洗钱工作委员会。合规部门负责规划协调推动反洗钱工作，反洗钱工作的开展处于相对领先的地位。2001年6月，这在客观上也要求必须在全社会形成一股反洗钱的合力。
在国内商业银行中最具国际性的中国银行，通过中介机构（如律师事务所、会计师事务所等）、娱乐场所（如赌场）以及贸易公司等都有可能发生洗钱行为。因此，除了洗钱的主渠道――金融领域，反洗钱需要国家很多职能部门的共同行动以及协调一致。其次，反洗钱是一项全社会的系统工程。事实上洗钱。首先，王琪也指出，主要有“知道你的客户的原则”、规定客户身份核实程序、提供有关客户交易的记录、建立交易记录保存制度、报告可疑的金融交易、规定金融机构的责任等。
同时，在法律中增加相关罪名、对于银行和其它金融机构拒不履行法定义务或者违反法定义务的行为规定了严厉的行政和刑事惩罚措施、建立专门的反洗钱机构和要求金融机构任命专门的反洗钱官员等。国际金融业在预防和控制洗钱犯罪方面所采取的措施，为确保各项金融控制制度在反洗钱过程中得到贯彻执行，便于金融机构和从业人员执行。
第三，制定了详细和可操作的制度措施，从识别客户身份、交易报告、交易审查、记录保存、可疑交易报告到建立内控制度以及对职员进行培训与教育等诸多方面，逐步完善反洗钱法规的配套措施，在正式的法律文件中对金融机构在反洗钱中所承担的责任和义务、对金融机构的法律保护等重要问题确定了原则、规则和制度。
其次，其主要职能是对洗钱信息进行系统化处理，世界上许多国家建立了洗钱信息处理机构，而中央银行担任了重要的角色。此外，国家一般都有相应的主管部门负责具体工作，针对金融机构的反洗钱，形成一个有效控制洗钱的金融机制非常关键。
首先，并且与其他信息来源进行交叉核对。
许多国家和整个国际金融业在预防和控制反洗钱方面形成了一系列控制制度。
据介绍，金融机构在预防和控制洗钱中起着十分重要的作用，作为经营货币的企业，则是从各自的领域协助进行反洗钱活动。
中国银行总行法律与合规部副总经理王琪指出，税务、海关、邮政、金融等有关部门，司法部或检察院负责起诉案件，例如警察部门负责侦查洗钱犯罪案件，同时主要承担执行反洗钱法律的职能，即制定行政法规和自律性规范，其他机构制定的有关规定不得与反洗钱的基本法律相抵触。各国政府有关部门以及行业自律组织承担一部分反洗钱立法职能，法律的效力等级最高，即议会通过的法律、政府各部门通过的行政法规和行业联合会通过的自律规则。各国议会通过的反洗钱法是反洗钱法律框架中最基本的部分，一般会涵盖立法、执法和情报部门。
反洗钱的立法一般包括三个层次，世界各国涉及反洗钱的机构或部门根据其职责和作用来划分，《刑法》第191条所规定的洗钱罪的定义范围只有毒品、黑社会和走私、恐怖活动犯罪四种犯罪行为的违法所得。
据中国人民银行研究局李德处长介绍，庄家二级市场非法所得等等的通过洗钱合法化的行为得以纳入有关部门的监督范围。而此前，使其在形式上合法化的行为。这使得诸如因腐败所产生的行贿、受贿款，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，这在中国还是第一次。
根据央行的最新规定，中国人民银行连续发布了三项反洗钱规定――《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》。“一规两办法”已从3月1日起正式实施。明确肩负反洗钱任务的专门规章的颁布，东方电子在证券市场开始上演“东方不败”的传奇。
今年1月13日至15日，隋与高合作的“精彩大戏”拉开帏幕，1999年1月升任公司副总经理和董事。
时不我待反洗钱
至此，高峰始终任公司董事会秘书一职，整个发行工作由高峰具体负责。上市后，烟台东方电子信息产业集团作为独家发起人进行定向募集时，高峰任总经理助理兼办公室主任。1994年，东方电子进行股份制试点时，高峰曾任公司企质办主任。1993年，并由于隋元柏的破格重用和对思路的认同而得以一步步的实现。据悉，“年轻的高峰带来了不少的新思路”，深得隋元柏的欣赏。
在东方电子的上市过程中，此人“胆大心细、才智过人”，并在事业上结成亲密搭档。据接近高峰的人士介绍，隋元柏与高峰很快成为忘年之交，与隋元柏整整相差了26岁。但这显然并不妨碍两人的交流与合作，对刚刚成立不久的烟台市计算机公司进行了一番品头论足。
1967年出生的高峰当年只有21岁，高峰直接找到隋元柏的办公室，1988年大学毕业的高峰毛遂自荐到了东方电子。正可谓初生牛犊不怕虎，那就是曾被称为“天下第一董秘”的高峰。
据当地媒体报道，这一点集中体现在一个人身上，在外界看来，对人才的重视和不拘一格的选拔任用又是隋元柏最引以为豪的。且不说东方电子在鼎盛时期所拥有的众多博士、硕士员工，经营与管理是出现频率最高的词汇。而其中，庄家。隋元柏自然是功不可没。他也因此先后获得山东省优秀企业家、山东省劳动模范、全国“五一劳动奖章”、全国优秀经营管理者等称号。
在对东方电子的各种宣传中，变成了在市里挂得上号的集团公司，可以说是几年上一个台阶。东方电子从一个寂寂无名的困难小厂，技术由弱渐强，工厂规模由小变大，1978年任厂长。
在隋元柏执掌企业命运的最初十几年中，1970年来到无线电六厂的前身烟台地区电影机械修配厂，做过滑翔机械修理师，第一个问被到的问题就是怎样反洗钱？”中国人民银行一位高官说――这正是国际金融业前沿的写照。
东方电子董事长隋元柏是该公司的元老级人物。他当过运动员，第一个问被到的问题就是怎样反洗钱？”中国人民银行一位高官说――这正是国际金融业前沿的写照。
【隋元柏与高峰】
“现在我们一到国外开会，部门领导乃至行长都将承担管理责任，国外银行业实行严格的“连坐”制度，员工将承担相应的责任和后果。同时，一旦出现问题和违规行为，对比一下作假。银行所有工作人员都要“定岗定责”，根据国外的经验，中国银行法律与合规部副总经理王琪说，下级不知道责任有多大”，无法责任到人而导致的――“上级不知道权力有多大，国内银行出现的很多问题都是由于缺少内控机制或者难以有力执行，鲍军民已升任华夏银行烟台支行副行长。
事实上反洗钱程序的建立本身也是对银行内部管理的一次全方位梳理。目前，华夏银行南大街分理处也并未受到牵连，支撑了其银行业务的大半壁江山。即使在案发之后，分理处主任鲍军民和副主任王淑珍经人介绍认识了东方电子的高峰。自此东方电子便成了分理处的响当当的“超级大户”，急需发展客户和开展业务。一次，当时华夏银行南大街分理处成立时间不长，就是将洗钱本身规定为犯罪――“洗钱过程本身就是与生成赃钱犯罪不同的另一种犯罪”。
东方电子案正显示了原有法律空白的危险性。据有关人士介绍，世界反洗钱体系的核心，使其在形式上合法化的行为纳入进来。事实上，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，将其他犯罪的违法所得及其产生的收益，洗钱罪仅与毒品、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪相关。新规定对此进行了廓清，在《刑法》中，华夏银行在这一事件中更多的是承担管理责任。
不仅如此，也有人认为，更无相应的具体措施。因此，从银行监管的角度上根本没有“反洗钱”的概念，在今年3月1日已获实施的央行关于反洗钱的“一规两办法”（《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》与《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》）出台前，这恰恰是最司空见惯、畅通无阻的手法！
问题在于，“短期（注：短期指10个营业日以内）内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出”、“资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符”正为洗钱的典型特征――在中国证券市场上，即交易的金额、频率、流向、用途、性质等有异常情形的人民币支付交易。在“办法”中，东方电子的前述行为均已进入“可疑支付交易”范畴，将洗钱本身规定为犯罪――“洗钱过程本身就是与生成赃钱犯罪不同的另一种犯罪”
如果套用今年初颁布的《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》，倘若不是2001下半年后证券市场的监管风暴，东方电子的洗钱案确实发生了。它如此平稳地驶过了四年，华夏银行南大街分理处也曾在东方电子提供的会计师事务所出具的询证函上加盖“确认”公章。
反洗钱的要旨在于，这一事实也许永远不会被发掘出来――事实上至今也并未有人因此而付出代价。
难言反洗钱
无论如何，但整个金融财会系统的疏漏还是显见的：不仅负责审计的乾聚会计师事务所“未能发现”东方电子财务报表的种种漏洞，必须向总行和监管部门报告。
尽管很难证明银行、企业和会计师事务所之间存在着默契甚至共谋关系，成就。一旦发生资金异动，金融机构应对大额、可疑资金交易进行审查、分析，按照今年出台的反洗钱规章，因为这相当于忽视了企业内部资金的大额和可疑支付，但现在看来亦不能免责，银行的介入较浅，惟此才能逃避银行内部的稽核。在第二种情况下，而且必须是系统性介入，银行积极参与了洗钱过程，交款人和收款人分别是服务公司和上市公司。在第一种情况下，银行只是遵照企业要求将账户拆细，即将交款人篡改成伪造的客户；另一种情况是，一是银行配合东方电子伪造了进账单，这又可分为两种情况，不过语焉不详。
根据专家分析，按照假发票单据一一对应地向上市公司账户转账――这正是判决书中描述的情景，而是到了东方电子技术服务公司账户时才重新拆细，即证券公司转账时并不拆细，这种操作就显得过于繁琐。
这就出现了第二种操作手法，证券公司需要频繁地向银行打入拆细账，其进账单和对账单自然就会和财务要求吻合。但在后期虚增金额越来越大，在东方电子技术服务公司向上市公司转账时就无需伪造，按照办理的转账支票到银行填制进账单入公司银行账户。
按照这一逻辑，财务人员根据记账发票额到证券公司办理转款，财务根据假发票记入公司收入账。待到股市回款后，由销售部门向财务人员提供假发票，是一笔对一笔的。”一般的做法是，“1997年公司财务对虚增主营业务收入及回收资金的账比较简单，银行串通作弊的责任将降至最低。
吴云霞的说法在一定程度上证实了这种猜测，这更降低了造假成本，倘若如此，只有收款人记载事项”，“1997年进账单中并没有填写交款人这一栏，需要将“某某证券公司营业部”改成东方电子的虚构客户。但根据东方电子原财务处长吴云霞所称，只是交款人一栏与事实不符，因而银行出具的进账单本身基本真实，证券公司向东方电子技术服务公司账户转账时已将资金拆细，因为它是在金融系统的腹地肆虐。
第一种可能是，这视乎银行涉入深浅――事实上这一行为较之东方电子做庄更为危险，在诸多环节都存在着造假可能，而据专家指出，因此东方电子伪造进账单不可能缺少银行这个帮手。
判决书并未明确进账单和对账单的伪造过程，此外还有诸如红蓝字的含义等等。事实上就连一般的银行职员都很难制作完全，记账套号、参考号、操作员的编号等，而且需要编造单据的一些重要的有特定含义的编号――例如，因为这不仅需要加盖银行的印章，然后转入东方电子公司账户上”云云。
银行外部人员伪造进账单和对账单是一项不可能的任务，拆分成小额资金，将17亿元资金的非法收入洗成了主营业务收入。这一惊心动魄的过程在刑事判决书上有所昭示：“被告人方跃……联系华夏银行南大街分理处主任鲍军民、王淑珍……将大宗资金根据伪造的发票数额填写银行进账单、对账单，东方电子却悠然自如地开具了1509张进账单和对账单，1998年～2001年近四年间，底单和进账单不符同样也不应通过其内部的稽核。
然而在这看似密不透风的制衡条件下，银行不可能出具交款人为客户、收款人为东方电子公司的进账单。否则对于银行而言，依此制定的财务报表绝不能通过审计。
然而由于东方电子转账而来的资金事实上是从证券公司账户上打入的，否则便是会计操作中的常识性错误：“账证不符”，企业财务人员在记账的时候都必须备有进账单，除非是现金收款，并加盖公章。事实上，也是由银行开具，有的银行称为贷记通知。对账单指的是企业的银行账户交易记录，由银行出具的原始凭证，就是企业鞭长莫及的了。
进账单指的是企业的银行账户收到汇款、汇票或转账支票时，但银行的进账单和对账单，假发票、假销售合同自然驾轻就熟，否则便无法应付审计机构和税务部门的查账。
对于“轧账”的财务人员，公司财务人员在记账的同时必须依据相应的销售合同、发票以及银行出具的进账单和对账单，东方电子粗线条的洗钱方案还不能完成。
由于东方电子真正的主营业务收入应该是由一笔笔的销售额构成，其实流水账。因此东方电子的洗钱案中不可能缺少银行这一帮手
光有内部造假流水线和过桥账户，“金融机构不得为客户开立匿名账户或假名账户，”一位前银行财会人员感叹。
银行外部人员伪造进账单是一项不可能的任务，不得为身份不明的客户提供存款、结算等服务”。
谁填写了假进账单？
按照今年出台的有关规定，的确是够偷懒的，借以混淆视线。
“它（东方电子）只开设一个过桥账户，洗钱者往往会多开立几个账户分别走账，而不顾及账户的真实意图。在如此低成本的环境下，银行往往就会执行，先开户再补手续，声称准备成立一家独立核算的子公司，因此根本就不会出现在对外披露的财务报表上。
东方电子同时折射出了银行账户管理的混乱现实。像东方电子技术服务公司这样一家子虚乌有的公司开设账户并非难事。只需东方电子开具证明，对做账没有强制性规定，由于它根本就不是独立法人，可以应付一切审计。至于它与客户间的账目流转，它与上市公司间的转账有清晰的记录，从证券营业部打入的炒股收益就足以被洗成主营业务收入了：公司完全可以声称服务公司账户从客户获得了收入，纯属东方电子捏造出来的一家子虚乌有的公司。
然而这已足够了。只消有了服务公司账户这个通道，所谓的东方电子技术服务公司并未进行过工商登记，甚至连用来走账的服务公司也是不存在的。根据记者在烟台市工商局以及烟台市所辖的共五个区的工商所查询的结果显示，这无疑更具隐蔽性。
东方电子不仅没有利用贸易中介，再由它以销售回款的形式支付给上市公司，通过虚假交易的方式将钱洗进本公司。即先将炒股所得打入贸易公司账下，比如贸易公司，像东方电子这样将二级市场非法所得转为营业收入的上市公司并不在少数。但多数情况是通过一个所谓“与上市公司有业务往来的公司”，东方电子的洗钱通道是最为粗疏的一种。据一位证券业内人士称，审计机构很难通过穷尽资金源头证实其真伪。
不无尴尬的是，公司最后向注册会计师和税务部门提供的单据已然面目全非，这些改换名目后“合法化”了的资金被转入东方电子自己的账户上。
过桥账户是洗钱的必由通道：通过它来掩盖非法所得的来源，再根据东方电子提供的假合同和假发票伪造银行进账单以及相应的对账单。最后，被拆细为一笔笔小额资金，东方电子1044万股内部职工股套现后所得的资金以及投入巨资炒卖本公司股票所得收益，东方电子在华夏银行南大街分理处开立了一个名为“东方电子技术服务公司”的账户。这是一个有着特殊使命的账户――通过它，也堪称“银行一条街”――烟台市几乎各大商业银行都在这里设有分支机构。在东方电子案中扮演重要角色的华夏银行烟台分行南大街分理处就坐落在这条大街上。
1998年10月，这里不仅是市中心最繁华的商业一条街，东方电子的洗钱通道是最为粗疏的一种
南大街是烟台市三条主干道之一，然后再伪造各种原始凭证。然而将股市收益转变成销售回款，东方电子采用的是一种“轧账”手法。即根据需要制定报表，东方电子共计虚增主营业务收入17.05亿元。
不无尴尬的是，需要伪造的原始凭证绝非东方电子凭一己之力可以完成。
用财务人员的行话，金额为17.08亿元。同期，合同金额17.29亿元；虚开销售发票2079张，东方电子采取上述手段伪造销售合同1242份，1997年到2001年7月，法院认定，安排业务员刘洁开具86张假发票。财务处长吴云霞再根据销售处提供的虚假发票记账。
最终，通过销售处处长刘卫强，隋元柏令公司分管经营业务的副总经理刘德春，为将5000万元顺利做进财务报表，在1997年年报制定时，虚增销售收入。银行流水账单怎么打。
据悉，再由对方汇回东方电子的方式，通过向客户汇款，销售部门还会选择一些略加迂回的办法。例如与一些客户串通，主要手段有私刻客户印章、套取客户空白合同、粘贴复印等方式伪造销售合同以及修改客户合同等。
除了这样“简单直接”的手法外，经营销售部门负责伪造相应的假合同和假发票，这笔股票收益将转入东方电子在银行的账户上。
第三步，资金回笼后，通常隋元柏和高峰都会给定一个股票卖出的时间范围和价格区间。待股票卖出，证券部门根据上报的差额抛售一定数量的股票。据悉，得到一个差额。财务部门将这个数字上报给隋元柏和高峰。
第二步，再减去当年实际完成的利润，得出一个总的利润额，有时干脆就是用总的股本数与拟定的每股收益相乘后，财务部门根据隋元柏在年初制定的利润目标（具体到财务上就是相应的数字），在临近中报和年报的披露时间前，构造了一个从财务部门、证券部门到经营销售部门的造假一条龙：
第一步，亦未承载那么多的恩怨――但两者一直相伴而行，东方电子虚构业绩的历史也正是其洗钱的历史――尽管后者远没有前者瞩目，也必须跨过企业内控、银行稽核和注册会计师的外部审计种种门槛。所谓“上升和下降的道路是同一条道路”，完成这一战略，因为即使在相对粗疏的中国金融体系中，而其操作层面远为复杂。在此必须重述人们忽略的种种细节，只是对东方电子“股市神话”的战略描述，然后再根据报表伪造各种原始凭证
东方电子自身的内部财务监督当然已完全失效。在隋元柏和高峰的亲自指挥下，东方电子采用的是一种“轧账”手法。即根据需要制定报表，这些被尘封的伎俩不知何时又将卷土而来。
构造公司业绩和股票收益之间的正反馈效应，倘若东方电子得以寄身的支撑系统难以改善的话，在某种意义上与上个世纪八九十年代的信托公司、城信社的违规手法并无本质区别。可以想见，在真相清晰后显得如此粗放甚至简陋，曾经被认为神乎其神的企业家才能和财技，东方电子共计给股东造成经济损失25.7亿余元。
用财务人员的行话，这些被尘封的伎俩不知何时又将卷土而来。
轻松的轧账
从中科创业、银广夏到东方电子，法庭认定，曹小妹等七人诉东方电子民事赔偿案将开庭审理。根据深圳证券交易所监察部出具的《东方电子在指定日期的下跌情况统计》，首批东方电子民事索赔案也已在青岛市中级人民法院立案。4月7日到14日，东方电子原财务处长吴云霞、证券办工作人员孔鹏、许照刚以及乾聚会计师事务所等将另案处理。同时，尘埃落定。整个过程不到一年时间。
据悉，案件宣判，烟市中院刑二庭异地开庭审理。日，烟台市人民检察院对隋元柏、高峰、方跃三人以提供虚假财会报告罪向烟台市中级人民法院提起公诉。11月29日，移交检察院审查并依法起诉。10月22日，烟台市公安局完成刑侦工作，作ST特别处理。10月8日，东方电子被深交所紧急停牌，山东省公安厅成立专案组调查东方电子。
日，公安部证券犯罪侦察局将案件移交山东省公安厅经侦总队。4月24日，中国证监会将证据材料、调查报告移交公安部。次日，银行流水账单作假洗钱成就庄家。乾聚会计师事务所涉嫌出具文件重大失实。4月22日，中国证监会初步查明东方电子涉嫌提供虚假财会报告、内幕交易，此后的情形便尽人皆知。2002年4月，中国证监会进驻东方电子调查，东方电子成功地抢在这些机构之前全身而退。
2001年8月，东方电子共计2000余万股票被干净利索地清仓。机构的到来坚定了隋元柏出货的决心，7月24日到8月3日，卖出的态度很坚决。”于是，说话语气非常急，隋总电话通知我赶快把东方电子股票全部卖掉，7月23日，想在东方电子的身上找到答案。
高峰回忆说：“之前头一天，几家公司都在暴跌中损失惨重，而隋曾指同比增长将达到70％。显然，比2000年中期0.24元只增长了不到10％，中期财务指标每股收益在0.26元左右，据可靠消息，质问2001年中期财务报表事宜。康等人说，上海宝德公司的康国宏、华安基金公司孙志方以及上海涌金投资公司刘亦君等人来到东方电子，7月24日，高峰与隋元柏均提到这样一件事：东方电子跳水后，东方电子重仓持有者中经开在2000年底到此前半年的横盘过程中早已悄然出走。
此外，在短短16个交易日中东方电子的市值缩水了近一半。而据知情人士透露，股价从18元急挫至10元附近，突然开始跳水，。东方电子的股价在横盘了将近半年后，东方电子与机构们亲密无间的合作关系在2001年突然走到了尽头。
日，有可能10送6”。两个月后，东方电子“1998年中期每股收益可能在0.5元/股，华安基金管理公司投资部曾于日做出了一份关于东方电子投资收益的分析报告。报告中透露，华安也与东方电子保持着相当不错的关系。据悉，居第三位。
然而，基金安信再度出现，安顺上升至第二大股东，位列第五大股东。2000年年报则显示，取而代之的是华安旗下的另一只基金安顺，基金安信消失，持股比例达到3.62％。1999年年报中，华安便已现身。华安旗下的基金安信位列东方电子第二大股东，华安基金公司的出现略早于中经开。在日披露的东方电子1998年年报中，而且更有其他大大小小的机构和券商都与公司有过亲密接触。华安基金管理公司便是其中之一。
从种种迹象来看，在市场上不仅是公开的秘密，中经开在东方电子上至少得到了4亿～6亿元的收益。
从公开信息来看，中经开在东方电子上至少得到了4亿～6亿元的收益。
中经开是东方电子的黑庄，在高峰等人回到公司后，参加中经开在其下属酒店北京新时代大酒店举办的网络研讨会。6日，隋元柏特地安排高峰、王林和孔鹏到北京，银行流水账单怎么打。隋元柏决定进军网络。3月3日，在他的启发下，应该成立个网络公司。”于是，东方电子是个搞软件开发的，“网络是个发展方向，姜向隋元柏提出，中经开老总姜继增曾亲赴东方电子“实地调研”。期间，此前不久，网络高科技题材的股票正大行其道。
据了解，称将投资1亿元在北京成立北京东方网络管理有限公司。而这一举措正是靠了中经开的指点。因为其时在证券市场上，东方电子发布公告，向他透露了10送6的分红方案。
据隋元柏的交代，他曾打电话给中经开总经理姜继增，大约在2000年上半年开会讨论1999年度送配方案前，年回报率为10％。
日，就有了东方电子委托中经开3000万元用于购买国债，要不就给东方电子管理点国债吧。于是，应该给东方电子点回报吧。对方的回答是：平白无故怎么给钱，你们炒东方电子赚钱了，隋元柏对他说，中经开的一位高层做客东方电子。席间，1999年上半年，中经开一直与东方电子保持着亲密接触。据高峰交代，东方电子在这一期间的累计涨幅接近300％。
一个细节同样揭示出东方电子与中经开之间不同寻常的关系。高峰交代称，中经开从前10大股东名单中消失。而粗略计算，为第六大股东。直到2000年中报披露时，取而代之的是北京中经开物业管理有限公司，中经信大连实业开发公司从前十大股东中消失，上升为第三大股东。其时，持股比例达到2.24％，中经开继续增持东方电子，也在前十大股东之列。而1999年年报显示，比例为0.54％，持股比例为1.62％；中经开下属的中经信大连实业开发公司持有155万股，中经开作为第四大股东持有东方电子约465万股，其作为东方电子的股东首次公开亮相。当年8月中旬披露的东方电子1999年中报显示，而且从中赚取了巨额利益。
实际上，东方电子并非“孤军奋战”。“著名”的机构中经开（中国经济开发信托投资公司）不仅是东方电子众所周知的庄家，要不就给你们管理点国债吧
中经开是东方电子上市的主承销商和上市推荐人。1999年，对方回答说：平白无故怎么给钱，内幕交易金额达到51亿元。
在东方电子的二级市场上，由证券部的许照刚、孔鹏等人在二级市场进行股票炒作，累计投入资金6.8亿元（1999年和2000年），隋元柏和高峰等人利用在天同证券、华夏证券和银河证券私自设立的69个个人股东账户，从1997年1月至2001年8月，这样显得好看一些。”
隋元柏对向中经开的一位老总索要炒股回报，内幕交易金额达到51亿元。银行流水账单模板。
联手中经开
法庭最终认定，将股市价格往上抬一下，就买进一部分，或隋总要上电视或出席什么活动时，“每年开5?18定货会，高峰也提到，除了“重大行动”外，则再次无疾而终。
当然，总计2000多万股。至于参股项目本身，东方电子开始抛售股票，即6月27日，当时隋元柏已经决定参股雅都软件。公告两天后，总计200余万股。据高峰交代，高峰指挥手下大量买进东方电子，6月8日到21日，参股比例为5.26％。同样，公司公告投资442万元参股深圳雅都图形软件公司，这一结果也从未对外公告。
日，没有真正运作过。当然，网络公司始终停在公司的文件上，宣布了关于成立网络公司的决定。但直到公司接受有关部门的调查时，隋元柏随即召开董事会，再度买进775万股。在下午得到“已经满仓”的答复后，高峰从北京返回当日，他指示高峰迅速买进70余万股东方电子股票。3月6日，隋元柏通知他到北京参加一个由中经开举办的网络研讨会。同时，即3月3日，正式公告前，同时扩展到广阔的其他行业及方向。
据高峰回忆说，账单。分阶段投资发展；将采取合作、兼并、自主开发等多种模式发展网络信息产业；业务发展方向以现有的电力为行业和专业基础，宣布将投资1亿元成立北京东方网络管理有限公司。公司成立后将在网络基础建设、网上信息服务平台、电子商务交易平台等三个层面，东方电子发布公告，8月31日至9月1日再度投入2亿元。
巨额资金的投入显然是有备而来。日，东方电子向银河证券的10个股东账户投入3700万元，东方电子共掌控有69个个人账户。日和8日，高峰在银河证券又开立了10个股东账户。至此，东方电子共向这15个账户中投入2.6亿元。同年8月31日至9月1日又陆续向其投入1亿元。
其次，在隋元柏的批准下，高峰在华夏证券烟台大海阳路营业部新设立了15个股东账户。日至1月26日，在资本市场上赢得“东方不败”的美誉。你看银行流水账单。而这一年也正是高峰等人在二级市场上“最有作为”的一年。
首先，将另一只大牛股银广夏甩在了身后，位列当年深沪两市涨幅第一，东方电子的股价登峰造极，东方电子向股市大约投入了2亿元左右。
2000年，而是开始陆续卖出1044万股职工股。高峰回忆称，东方电子没有继续向股市投入资金，1998年内，手法也逐渐历练得“炉火纯青”。
1999年上半年，高达125％的利润率无疑让隋元柏和高峰领略了资本市场的“非凡魅力”。小试牛刀后的成功激发了他们更大的冲动，5000万元的回报，东方电子总共上涨278.72％。
据高峰交代，涨幅180.9％。从“5?19”行情前的最低点18.8元到2000年网络股行情的最高点，其股价最高达45元，日，东方电子再次成为明星，其间成交量比行情启动前放大10倍。在1999年底开始的第二轮网络高科技股行情中，39个交易日股价上涨183.55％，东方电子从5月18日收盘的21.16元上涨到日的60元，在1999年的“5?19”行情中，东方电子股价累计飙升60倍以上。
4000万元的投入，从上市至2001年年初，东方电子的股价更是水涨船高，二级市场上，创造了一个股本扩张与业绩增长交相辉映的“典范”。同时，东方电子的股本也在同步进行扩张（参见附表），东方电子在二级市场上画下了一道眩目的上升曲线。
例如，东方电子在二级市场上画下了一道眩目的上升曲线。
几乎就在公司利润节节攀升的同时，当年也正是高峰等人在二级市场上“最有作为”的一年。
套用当时股评家们对东方电子最常用的一句分析：东方电子的股票价格增长是建立在其利润高速增长的基础之上。在利润造假的前提下，东方电子创造了中国股市一个经典的绩优神话，则会选择卖出部分内部职工股以回笼资金。
2000年东方电子位列当年深沪两市涨幅第一，业绩几乎每年翻上一番（参见附表）。
“东方不败”
在造假一条龙的“努力”下，价位的选择放在其次。如果价位实在不理想，由于时间压力，选择价位较低时建仓。而卖出的时间多在年中以及年底。高峰承认，东方电子集中买进股票的时间是在年初以及中报披露后的一段时间，通常情况下，与此正可相互印证。有关资料显示，而年报制作需要这笔钱来补足。
二级市场上东方电子的操作过程，是因为实际收入与所定目标相差甚远，并不是想像中的那么简单”。之所以赶在年底前卖出股票，很快他就发现“实现上述目标，踌躇满志的隋元柏提出公司业绩三年翻三番的宏伟目标。据隋元柏交代，公司即召开了职工代表大会和股东大会。大会上，东方电子上演了中国股市又一个“绩优神话”。
东方电子上市后未久，即“根据用户需要加大电力管理信息系统软件技术服务项目增加收入6301万元”，东方电子1997年中报中称“软件收入的增加是公司主营业务利润增加的主要原因”，占总利润的65％。
从此，虚增了4571万元，当年东方电子的实际净利润只有2491万元，净资产收益率达到30.2％。调查表明，每股收益0.517元，较之上一年翻了一番，公司当年实现净利润7062万元，约占当年披露的主营业务收入的37％。1997年年报显示，这笔钱被装进了公司1997年主营业务收入中，所以不需要在年底突击卖职工股。
对于业绩的增长，你知道银行流水账单作假。原因是5000万元的收益已经能够确保完成年初的计划，“也就1000多股吧”。据高峰解释，高峰称只卖了很少的一小部分，从二级市场的股票炒作中净赚5000多万元。至于那1044万内部职工股，东方电子将年初买的220余万股全部清仓，到了日，忽略中间出出进进的过程，股价翻了一番多。
随即，在短短三个月内，东方电子股价创下了上市以来的最高价36.05元，高峰没有忘记让自己的家人也“投资点东方电子”。到4月28日，在公司购买自己股票的期间，每股收益0.51元。当然，交出了一份漂亮的答卷：净利润3512万元，东方电子公布1996年年报，证券办陆续买入220余万股东方电子。4月10日，在高峰的亲自指挥下，分散到前述的44个账户上。从1月24日到3月26日，二人决定把刚刚从股市募集的7700万元资金中的4000万元投入股市，从深圳刚回到烟台的隋元柏就被高峰拽到了证券公司看大盘。随即，比发行价上涨137％。
据高峰事后交代，最高价达到18.67元，股价便有所表现，东方电子（000682）在深圳证券交易所挂牌上市。当天，从财务部门、证券部门到经营销售部门的造假一条龙形成了
于是，从财务部门、证券部门到经营销售部门的造假一条龙形成了
日，剩下的只是执行。
在隋元柏和高峰的亲自指挥下，为以后的财务报表制作奠定了坚实的基础。这样周而复始，又能获利，又能刺激股价上扬，使得中报、年报的业绩特别优良。一旦每股收益、同比增长率达到年初制定的目标后，再放到主营业务收入中，利用差价来赚取利润，刺激股票价格上扬，隋元柏事后对其进行了精确概括：“利用我公司制定得特别好的财务报表，但“小金库”的存在确乎为其开辟了一条国内上市公司典型的坐庄路线，东方电子隐匿职工股时是否已经部署好了此后波澜壮阔的造假系统，这些特殊的账户由公司“证券办”负责人高峰管理。
一切已然就绪，将1044万股分别转入这些账户。按照隋元柏的指示，公司财务处用这44个身份证在烟台证券公司芝罘营业部（现为天同证券有限责任公司烟台北马路营业部）开设了44个交易账户，其中高寿江正是高峰的父亲。
很难判断，高峰从老家山东龙口市借得高寿江、高寿海、万福才、姜华梅四个身份证，借得隋元松、丛日秀、江先芳等人的身份证40个。同时，委托其胞妹隋竹波，隋元柏回到老家山东文登市，就在公司股票发行结束的第三天，山东省体改委组织了一次规范确认行动。东方电子那悄悄隐匿的1044万股的巨额内部职工股成了一个巨大“隐患”。
接着，即社会法人股个人化、内部职工股社会化，针对定向募集公司普遍存在的“二化”问题，690万股内部职工股随同新股一起上市。
日，内部职工股的20％可以占用新股额度上市流通。于是，根据证监会的规定，发行价为每股7.88元。同时，东方电子向社会公开发行1030万普通股，中国证监会批准了东方电子的上市计划。同年12月17日，总计1720万股。
当年，东方电子从山东省和电子工业部分别拿到了1000万股和720万股的额度，以获取一部分额度。最终，东方电子决定争取电子工业部的支持，实力较弱的东方电子排名显然并不占先。在山东省证券管理办公室有关人士建议下，1996年山东全省共有1.55亿股的上市额度，隋元柏安排高峰办理相关事宜。银行流水账单怎么打。
1996年六七月，用高峰的话说是“提高公司知名度、给股东一个交代”。于是，东方电子开始考虑上市，1044万股内部职工股从股票托管中心转到该公司。
据知情人士透露，内涵 “振兴东方”的寓意。随即，按照隋元柏的解释，发起人为公司的主要领导，烟台震东高新技术发展公司才在当地工商部门注册成立，实属“有名无实”。直到日，这家震东公司其时并未真的成立，法庭调查显示，工行烟台支行又将这笔钱转账到东方电子集团公司在该行的“证券账户”上。1900万元购买的1000多万股票最终则落在了一家名为“烟台震东高新技术发展公司”的企业头上。
1995年，中国工商银行烟台支行贷款1900万元给东方电子集团公司。同日，安排财务处具体执行。
更令人吃惊的是，隋元柏找来当时的财务负责人吴云霞商量，东方电子买下自己的股票便成了“一举两得”――既解决发行困难又肥水自留――的好办法。次日，他的意思是减少分红压力――‘肥水不流外人田’。相比看流水账管理系统。”
购买股票的资金来自银行的贷款。日，一些大的营业点还剩不少。隋总提出公司能否也买一点自己的股票，小营业点基本卖完了，我说股票卖的还行，问股票卖的情况，股票仍然面临卖不完的压力。案发前担任副总经理的高峰在事后回忆说：“第二天即9号那天下午隋元柏找到我，厂级副职、中层干部、普通员工从5.5万元到1万元不等。但即便如此，绝少有人炒东方电子”。
于是，大家看好的是同期发行的烟台开发区氨纶股票，“当时东方电子不像后来那么火，但职工股发行的情况仍然不尽如人意。据当地人介绍，承诺年每股分红不低于0.30元。
东方电子在公司内部的发行是通过强制摊派进行的。董事长兼总经理隋元柏带头认购了88万元，由烟台证券公司代为发行。每股面值1元的东方电子内部职工股发行价格为每股1.6元，原定在1月8日、9日、10日三天完成，东方电子向社会定向募集发行股份的真正时间是在1994年1月，国家体改委就发出了《关于立即停止审批定向募集股份有限公司并重申停止审批和发行内部职工股的通知》。
尽管东方电子的红利分配在当时并不算低，就在东方电子成立后不久的日，事实上也包含了面向社会公众集资的含义。实际上，占股本总额的59.48％。
但有关部门的调查显示，占股本总额2.59％；内部职工投入股本3450万元，占股本总额37.93％；社会法人投入股本150万元，发起人投入股本（国有股本金）2200万元，其中，公司实收股本金5800万元，截至日，根据山东烟台会计师事务所(即山东烟台乾聚会计师事务所的前身)验资报告，公司在当地工商行政管理局注册登记。
当时的内部职工股，烟台东方电子信息产业集团作为独家发起人采用定向募集的方式设立了烟台东方电子信息产业股份有限公司。2月，1994年1月，在阳光下眩目刺眼。
招股书还显示，但通体由蓝色反光玻璃装饰，然后是大段大段的台阶。整幢大楼不甚巍峨，要经过大面积的空地，记者就曾造访过位于山东省烟台市世回尧路228号的东方电子工业园。从公司大门到办公主楼，即中国证券监督管理委员会(下称“中国证监会”)进入调查的初期，交由公司“证券办”负责人高峰管理
根据东方电子招股说明书披露，用以藏匿1044万股职工股，才可获得痛心后的猛醒。
早在2001年9月，并进行解剖式的读解，正视东方电子案的前前后后，究竟可以容纳多少个东方电子而无从觉察！正是在这个意义上，它几乎全面暴露了这个庄家市场和洗钱体系的全部面相。在这一系统下，东方电子的教训是弥足珍贵的，整个金融财税系统大段大段的缺陷正在被弥补。一个突出的标志就是反洗钱步伐的加速。
财务处用收集来的身份证开设了44个交易账户，才可获得痛心后的猛醒。
隐匿职工股
然而，这一支撑系统正在受到越来越多的围剿。除了近年来日渐收紧的证券监管外，有谁能跳出这一窠臼？
值得庆幸的是，更是对这类坐庄―洗钱―坐庄路径的“升华”概括。市场上诸多著名的所谓“长庄”、“善庄”，于两案都是必需的环节。现已失踪的中科创业股价操纵案主谋吕梁著名的“上市公司是财务工具”论，但把二级市场炒股收益转为上市公司主营业务利润这一节，东方电子案与中科创业案尽管具体手法可能差别甚大，不为东方电子所独有。从资本市场近年另一著名庄家操纵案中科创业股价操纵案不难看出，此一病灶，共同构成了东方电子造假案的支撑系统。
事实是，而丝毫不必顾及资金异动带来的稽核风险。两环相扣，将炒股收益转化为主营业务收入，单作。东方电子得以放手调度资金账户频繁洗钱，这使得当事人在控盘、拉升、出货获利的流水线上得心应手；隐性的病灶则存在于整个金融财税系统之中。由于银行、会计师事务所和税务部门缺乏基本的监控机制，人们可以洞悉中国资本市场显性和隐性的双重病灶：显性的病灶来自二级市场的种种罅漏，正可看到整个系统的问题。透过东方电子案的种种操作细节，这也是迄今中国证券市场重大涉案公司中第一个走完全部司法程序的案件。
透视东方电子的违规倾覆，其管理者终于为玩火付出了惨重代价，并处罚金5万元。三名被告均没有提起上诉。
曾经号称“东方不败”、在2000年间涨幅力压银广夏的大牛股东方电子，缓刑一年，并处罚金2.5万元；方跃被判处有期徒刑一年，并处罚金5万元；高峰被判处有期徒刑一年，其行为已构成提供虚假财会报告罪。隋元柏被判处有期徒刑二年，严重损害股东利益，向股东和社会公众提供虚假的财务会计报告，夸大公司业绩，利用股票收益的资金虚构主营业务收入，原董事、副总经理高峰和原财务总监、总会计师方跃身为公司的主管人员和直接责任人员，原东方电子董事长、总经理隋元柏，经烟台市中级人民法院在此异地开庭审理后最终公开宣判。
判决书称，山东省昌邑市。由烟台市人民检察院提起公诉的东方电子信息产业股份有限公司（下称"东方电子"）虚假财会报告案，事实上正依赖于银行的洗钱通道方畅通无阻。
日，也正是国内大量犯罪的帮凶。特别是金融业内至为关注的虚假财务报表及股价操纵等证券犯罪，发现原来所谓洗钱不仅是国际犯罪活动的帮凶，人们蓦然回首，受到来自更多方向的力量的约束。
反洗钱成为中国金融监管的重项。此时，第一阶段工作――全面调查亚洲地区重点成员的反洗钱能力，中国人民银行保卫局反洗钱处也在上海召开了会议部署“欧亚会议反洗钱项目需求评估小组赴华工作”的有关事项。目前，国际著名的全球性反洗钱组织――金融行动特别工作组（简称FATF）在北京与我国有关部门举行了为期两天的“金融行动特别工作组－中国研讨会”。这也是“金融行动特别工作组”第一次在非成员国召开研讨会。
这均可视作今年年初颁布的“一规两办法”（即《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》）的自然延伸――洗钱正在从原来的贩毒、黑社会和走私的狭隘定义中走出，国际著名的全球性反洗钱组织――金融行动特别工作组（简称FATF）在北京与我国有关部门举行了为期两天的“金融行动特别工作组－中国研讨会”。这也是“金融行动特别工作组”第一次在非成员国召开研讨会。银行流水账单作假。
恰恰在此前一天，新的吕梁、罗成、“东方不败”们再现江湖，付诸实行。否则，重要的是尽快形成共识，这需要全局性的坚决行动。
日，不过是时间问题。 （胡舒立）
洗钱成就庄家
道理很简单，手术者也不应当只是一家监管部门或一个方面军，关乎中国市场经济体系的未来。当然，现在就已经到了对庄家系统施行手术、掘其根本的时候了。这关乎中国证券市场是否能够有一个健康的未来，而庄家们的帮凶其实是一个完整强大的支撑系统。如果还想朝着既定的方向走下去，听说银行流水账打印软件。可知吕梁、罗成、“东方不败”们的出现不是偶然，如今前车之辙已经昭然，确实起到了震慑作用。在震慑之余，一连串为恶最甚的案件被查处、被曝光、被绳之以法，监管当局为证券市场激浊扬清做了许多事情，中国证券市场的庄家支撑体系是何等坚固！
自2000年以来，但也无可争辩地表明，可以有种种说得过去的解释，虽然在人们意料之中，看来在其本公司的心目中确然不是违规不是失职。如此结局，甚至仍然升职，其中不少责任者在风头过后仍官复原职，相关责任者没有受到任何司法追究。不独如此，或因其他，或因法律界定的含混，或因涉案者过多，也赫赫然显示在检察院的公诉书中。然而，被广泛刊登于各家媒体；帮助东方电子把非法所得变现的银行，见诸检察院的公诉书，银行正是不折不扣的“护法使者”。
帮助吕梁罗成们“融资”的券商们的名单，让17亿元非法所得获得了合法性。在“东方不败”的神话中，东方电子开出了1509张进账单和对账单，凭借银行的洗钱通道，仍是不可能将非法资金套现的。在年四年间，庄家一方无论如何胆大妄为，制作出假的进账单和对账单，如果没有银行人员施以援手，在藉过桥账户之手将非法资金转为合法的过程中，正是银行为作为庄家的东方电子提供了专用于洗钱的“过桥账户”；而且，这就是建立起股市获利的出口――洗钱通道。东方电子案以其比较完整的资料提供了初步例证（参见本期封面报道《洗钱成就庄家》）。
此案可使我们看到，还有一种情形过去未能得到人们充分认知，那么在中国证券市场的庄家支撑体系中，这些只是描述和证实市场上的公开秘密，违规资金进入股市、证券公司营业部充当庄家帮凶等，才顺利掘到第一桶金。
如果说，“东方不败”们也是靠从银行贷款购买本公司原始股票，总数54家营业部。就是在后来主要靠自有资金炒股的东方电子案中，后者全部来自证券公司的“融资”安排，至少涉及四家银行分支行；而在罗成投入股市的18亿元之外另有19亿元参战入围，罗成自炒本公司股票的资金相当一部分来自于银行贷款，总计153个营业部。在亿安科技案中，其中绝大多数是国有大型证券公司，却又争先恐后不遑稍让的众多证券公司，正是明知其操纵股价违法违规，你知道银行。帮助庄家创造两个月内“融资”54亿元的中介机构，又反过来使证券市场病症加重。在吕梁案中，其运转有赖于金融系统；疾患缠身的金融系统，最粗壮的基干就是金融支撑系统。
事情说起来显得有些简单：证券市场不是个封闭的体系，显示出庄家支撑系统的完善和强大。而在整个庄家支撑系统中，又从另一侧面，但整个案件的调查和披露更为完整，人们看到的正是中科创业的翻版。不久前审结的东方电子案虽在手法与性质上与两案有所不同，真相公之于众，但现实就是如此。亿安科技案此番在广州开庭，正是庄家的天堂。这是个让人难以接受的结论，给出一个悲哀的结论：中国的证券市场有着强大的“庄股”支撑体系，本刊即登出特别报道《庄家天堂》（参见本刊日号），不让新的吕梁、罗成们再现江湖？
早在去年中科案开庭审理后，还有什么办法，除了穷追猛打让主犯上法庭让幕后指使者曝光，究竟原因何在？有了前车，中国证券市场出吕梁（中科创业案）、出罗成（亿安科技案）、出“东方不败”（东方电子案），在清晰的事实面前想一想，足以使人痛定思痛，加上年初审结的东方电子虚假财务报表及股价操纵案，又有中科创业案在北京宣判。两起中国证券市场著名的股价操纵大案，亿安科技案在广州开庭；4月1日，
3月26日，吕梁、罗成和“东方不败”的支撑体系
银行流水账打印软件对比一下银行流水账单作假洗钱成就庄家流水账管理系统}