累计折旧帐的数多，报表录错了少，怎么办_百度知道
累计折旧帐的数多，报表录错了少，怎么办
明细帐上得余额是对的
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报表公式，取数期间，对的么？
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其他3条回答
要不按报表数调账户余额（多余的冲回），要不按账户余额在本月报表时补齐（期末余额找齐）。
没事的，这个月已经报了就不用管了，你下个月记得按正确的录记得把少录的数字补上
下个月的时候调一下就行了
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华丽丽的飘过了~~
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谢谢分享，谢谢分享，
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谢谢分享.。。。。。。。。。
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路过，回帖拿分来了
Powered by我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符最佳答案：制造费用最终是结转到产品成本，销售后结转到主营业务成本，根据这个流程，相应的调整多提的折旧，属于库存产品的，冲减产品成本，属于已经销售的产品部分，冲减主营业务成本，因为已经跨年，该部分通过以前年度损益调整科目冲减上年损益。调整分录后附上计算冲减的原因和数据作为依据。&&0人赞同
其它答案：共1条以前年度多计提的折旧，2014年汇算清缴时做纳税调增；2015年将多计提的折旧账务上红字冲减。这样在会计上累计折旧的余额正确。红字冲减的折旧，个人认为，在2015年汇算清缴可以纳税调减，这样，累计的折旧费用在企业所得税上也正确。但纳税调减，不知道当地税务机关是否认可。如果资产的原值是50000,本年折旧了10000,实际应该折旧7000,那所得税汇算清缴时是不是资产的帐载金额填50000,本年折旧10000,然后税收金额的资产计税基础填10000,按税收规定的本年折旧填7000呢?在2015年3月就做调整还是要汇算清缴后再做调整?调整时做红字的借:制造费用3000&贷累计折旧3000吗?调整时月的一并做调整吗?谢谢!举个例子好理解一些：固定资产月折旧1000，但误提为年账务共计提18000折旧，实际应为12000折旧。汇算清缴时，会计核算金额为18000，税法折旧12000，调增6000折旧。月，计提3000折旧。共计提21000折旧，截止到3月，累计应计提15000折旧，差额6000，账务冲销6000折旧，从4月份开始，每月计提1000折旧，共计提年账务共折旧00=年与2015年累计折旧为=24000，这是正确的折旧。
在2015年汇算清缴时，会计核算金额填报6000，税务折旧为12000，纳税调减为6000.这样在税务上也正确。账务调整建议在3月份即进行。&&&&&0人赞同
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