各位朋友帮帮忙，请问5月底计提的工资及社保和6月发放工资缴纳社保的计提税金会计分录录分别怎么写啊？

点击联系发帖人 时间：2012-05-17 11:53

计提税金会计分录

有人会做计提税金会计分录录吗急急急某公司2016年6月份工资汇总表如下，请填写应付职工薪酬计提和发放的分录以及社保和公积金计提和支付的分录工资和社保公积金均通过银行支付。

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请问5月底计提的工资及社保和6月發放工资缴纳社保的计提税金会计分录录分别怎么写啊

请问5月底计提的工资及和6月发放工资缴纳社保的计提税金会计分录录分别怎么写啊？

全部

计提工资：借：生产成本制造费用 ，管理费用贷：应付职工薪酬－工资

全部

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5月底计提和6月中旬实际缴纳时的笁资及社保计提税金会计分录录怎么写啊麻烦大家了，谢谢... 5月底计提和6月中旬实际缴纳时的工资及社保计提税金会计分录录怎么写啊麻烦大家了，谢谢

1、 5月底计提工资：

2、（1）计提企业承担的社保费用　　借：生产成本　　　　制造费用　　　管理费用销售费用　　　　贷：其他应付款 ——应付社会保险费（基本养老保险费）　　　　　　 ——应付社会保险费（失业保险费） ——应付社会保险费（重特疒）　　　　　　 ——应付社会保险费（工伤保险）

4、 6月中旬发放工资时并代扣保险：

借：应付职工薪酬（计提数）

其他应付款 ——应付社会保险费（基本养老保险费）　　　　　　 ——应付社会保险费（基本医疗保险费） ——应付社会保险费（重特病）　　　　　　 ——應付社会保险费（工伤保险）

借：其他应付款 ——应付社会保险费（基本养老保险费） 42916　　　　　　 ——应付社会保险费（失业保险费） 4291.60　　　　　　 ——应付社会保险费（基本医疗保险费） ——应付社会保险费（重特病）　　　　　　 ——应付社会保险费（工伤保险）

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