暂估入账的问题_百度知道
暂估入账的问题
（1）已验收入库的购进商品，如果在月末发票尚未收到的，企业应当合理估计入库成本。一般暂估入账成本可以依照合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率等。（2）会计分录为：借：库存商品/原材料贷：应付账款-暂估入账款下月初，以红字冲销暂估的会计分录：借：库存商品/原材料（红字）贷：应付账款-暂估入账款（红字）同时收到发票时会计分录为：借：库存商品/原材料应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应付账款
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分录：原材料
854，就代表还没有来发票：应付账款
1000 这样处理的话.70借，此时做两张凭证.70贷，只是金额是红字第二张，那些暂估没有冲红，摘要“冲红20**年*日*****#凭证暂估**成本”借，每个月查应付账款余额的时候，本月已完成采购与入库.30贷.70 然后，全部进行暂估的处理，所以凡是本月采购而没有来发票的，什么时候来发票：应交税费-增值税（进项） 145：原材料
-854.70贷：摘要“购买**公司**材料（或其他）”借.70这张凭证分录跟暂估一摸一样：应付账款
-854：原材料
854：第一张，但发票未到，就在发票来的那个月再冲红：应付账款
854：假设不含税金额为1000元摘要“暂估**公司***材料成本”借，因为入库一般是按不含税的价格入库的实际当中操作的暂估是这样的，一清二楚
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材料正式入库.40
贷，红冲上月暂估材料借：原材料
贷，本月正式入库：应付账款-暂估应付款
-100借：应付账款-应付往来款
140上月暂估的材料，那么在入库单里就红冲上月的暂估材料，开具正式的入库单供应商开来发票，再按发票数量金额：原材料
应交税费-应交增值税-进项税额
一般的做法是，月末暂估价入账，月初用红字凭证原数冲回，月末货到票未到的，在估价入账，下月初再用红字凭证原数冲回。
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出门在外也不愁如果一个单位的购进商品，发票后来才到，那-中国学网-中国IT综合门户网站
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如果一个单位的购进商品，发票后来才到，那
来源：互联网 发表时间： 23:49:25 责任编辑：李志喜字体：
为了帮助网友解决“如果一个单位的购进商品，发票后来才到，那”相关的问题，中国学网通过互联网对“如果一个单位的购进商品，发票后来才到，那”相关的解决方案进行了整理,用户详细问题包括:RT,我想知道:如果一个单位的购进商品，发票后来才到，那么商品到库时该做怎样的会计分录？发票到时又该怎么做分录？，具体解决方案如下：解决方案1：
借：库存商品 贷：应付账款-暂估结转成本不影响。
解决方案2：
教材上是购进时无发票,如隔月,先借:库存商品 贷:应付帐款下月收到发票先红字冲回上笔分录,再按实际金额做分录.若是本月先购入,发票后到就借:库存商品 贷:应付帐款发票到后,按实际调整,已销售的结转成本也可先按无发票时的金额结转,待发票到了再做调整,这个问题不大
解决方案3：
楼上回答正确，做下补充，这个分录的目的是暂估入帐，月末时就是这么作的！但次月月初还要把它们充掉，即借:应付帐款-暂估贷:库存商品切记当时计提和次月的转回都没有涉及到增值税的问题，等实际发收到发票时按发票上的金额借:库存商品应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付帐款
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京ICP备号-1 京公网安备02号暂估入库商品借：库存商品贷：应付帐款，来发票做相反会计分录．已经转成本的数还用冲回吗．_百度知道
暂估入库商品借：库存商品贷：应付帐款，来发票做相反会计分录．已经转成本的数还用冲回吗．
提问者采纳
应付帐款在次月月初上面分录的红字分录，在是依发票的金额对于你的成本进行调整的，不用冲回的。也就是找差就可以了。你的成本已经结转了的：库存商品贷暂估的时候做借。只要调整就可以了
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-1000贷：应付帐款：库存商品
1000贷暂估入库商品借，1000来发票冲回．借
应付帐款的相关知识
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出门在外也不愁库存商品暂估及结转成本的会计分录_百度知道
库存商品暂估及结转成本的会计分录
12月份会计分录怎么做10月库存商品暂估100元（10G*10元/G）。10月份借，请问11月：应付账款-暂估100借？不考虑增值税：库存商品100贷;G）;G），11月库存商品又暂估100元（10G*10元&#47，11月来发票81元（9G*9元&#47：主营业务成本100贷
库存商品（暂估），贷暂估入账：借：主营业务成本 ，年度所得税汇算的时候发票还没有到：库存商品（暂估），贷：应付账款（暂估），结转；月末，借
能把金额写上吗？11月份来发票怎么做账？是把10月份的全部红冲吗？还是红冲9G的？红冲分录是借：库存商品-贷：应付账款-暂估-借：主营业务成本-贷：库存商品-还是借：库存商品-贷：应付账款-暂估-
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