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&&&&&&&增值税税负指标主要用于税收征管参考，并无统一标准；对于企业来讲，依法据实计算税款即可。增值税一般纳税人取得日以后开具的增值税专用发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。纳税人销售货物或者提供应税劳务，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额&当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
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其它答案：共0条相关内容等待您来回答71414134744编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华我公司销项金额16.8万，进项票一张没有，税率是13，每月需交税额是1.5%，请问怎么计算出我要开多少进项票_百度知道
我公司销项金额16.8万，进项票一张没有，税率是13，每月需交税额是1.5%，请问怎么计算出我要开多少进项票
5%=2520元，多一些或少一些也没有问题本月大约需要缴纳税额，销项税;13%=148615元：1=167935元：销售金额16。这个数是个大约数，需要的进项税：=19320元.8万元税负1，每个月交的税大约在1：%=21840元，含税金额.5%，需要的进项金额
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出门在外也不愁上个月取得的电费票做帐时需要入账，可是进项税额上月没有认证，请问分录怎么做_百度知道
上个月取得的电费票做帐时需要入账，可是进项税额上月没有认证，请问分录怎么做
提问者采纳
上个月取得的电费票做帐时需要入账：制造费用--电费
应缴税费--增值税--待认证进项税额 贷只要不超过1850天都可以认证。借：应付账款等科目以后认证时借：应缴税费--增值税--进项税额
贷，可是进项税额上月没有认证
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因为应交缴费-增值税 这个科目应该是反映会计核算期内的销项，到时会计自己要查个数据。我是放在“其他应收款”这个科目: 借 制造费用-电费
其他应收款-待抵扣进项
贷，建议不要放在应交缴费-增值税 这个科目、进项和已缴增值税等实际情况,在工业里是会经常遇到这样的事1、取得发票,原材料发票也是经常会有的.不仅仅是电费发票，还要仔细核对，人为地增加了工作难度:电费发票、还没有认证的发票的进项:应付账款或银行存款2:应付账款或银行存款原材料发票 借:原材料
其他应收款-待抵扣进项
贷。如果未认证的进项放进去,但是没有认证.我是这样处理的，供你参考。
计入当期损益
进项税额的相关知识
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出门在外也不愁您好！我司有进项发票认证期限已过，请问要怎么处理呢？谢谢！
您好！我司有进项发票认证期限已过，请问要怎么处理呢？谢谢！
不区分大小写匿名
为保障纳税人合法权益，经国务院批准，现将日以后开具的增值税扣税凭证未能按照规定期限办理认证或者稽核比对（以下简称逾期）抵扣问题公告如下：
　　一、对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。
　　增值税一般纳税人由于除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证逾期的，仍应按照增值税扣税凭证抵扣期限有关规定执行。
　　本公告所称增值税扣税凭证，包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和公路内河货物运输业统一发票。
　　二、客观原因包括如下类型：
　　（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期；
　　（二）增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期；
　　（三）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押增值税扣税凭证，纳税人不能正常履行申报义务，或者税务机关信息系统、网络故障，未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期；
　　（四）买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证，或者纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期；
　　（五）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致增值税扣税凭证逾期；
　　（六）国家税务总局规定的其他情形。
　　三、增值税一般纳税人因客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，可按照本公告附件《逾期增值税扣税凭证抵扣管理办法》的规定，申请办理逾期抵扣手续。
　　四、本公告自日起执行。
　　特此公告。
　　??附件：逾期增值税扣税凭证抵扣管理办法
　　二○一一年九月十四日
　　逾期增值税扣税凭证抵扣管理办法
　　一、增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，可向主管税务机关申请办理逾期抵扣。
　　二、纳税人申请办理逾期抵扣时，应报送如下资料：
　　（一）《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》；
　　（二）增值税扣税凭证逾期情况说明。纳税人应详细说明未能按期办理认证或者申请稽核比对的原因，并加盖企业公章。其中，对客观原因不涉及第三方的，纳税人应说明的情况具体为：发生自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因的，纳税人应详细说明自然灾害或者社会突发事件发生的时间、影响地区、对纳税人生产经营的实际影响等；纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期的，纳税人应详细说明办理搬迁时间、注销旧户和注册新户的时间、搬出及搬入地点等；企业办税人员擅自离职，未办理交接手续的，纳税人应详细说明事情经过、办税人员姓名、离职时间等，并提供解除劳动关系合同及企业内部相关处理决定。
　　（三）客观原因涉及第三方的，应提供第三方证明或说明。具体为：企业办税人员伤亡或者突发危重疾病的，应提供公安机关、交通管理部门或者医院证明；有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押增值税扣税凭证，导致纳税人不能正常履行申报义务的，应提供相关司法、行政机关证明；增值税扣税凭证被盗、抢的，应提供公安机关证明；买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证的，应提供卖方出具的情况说明；邮寄丢失或者误递导致增值税扣税凭证逾期的，应提供邮政单位出具的说明。
　　（四）逾期增值税扣税凭证电子信息；
　　（五）逾期增值税扣税凭证复印件（复印件必须整洁、清晰，在凭证备注栏注明“与原件一致”并加盖企业公章，增值税专用发票复印件必须裁剪成与原票大小一致）。
　　三、由于税务机关自身原因造成纳税人增值税扣税凭证逾期的，主管税务机关应在上报文件中说明相关情况。具体为，税务机关信息系统或者网络故障，未能及时处理纳税人网上认证数据的，主管税务机关应详细说明信息系统或网络故障出现、持续的时间，故障原因及表现等。
　　四、主管税务机关应认真审核纳税人所报资料，重点审核纳税人所报送资料是否齐全、交易是否真实发生、造成增值税扣税凭证逾期的原因是否属于客观原因、第三方证明或说明所述时间是否具有逻辑性、资料信息是否一致、增值税扣税凭证复印件与原件是否一致等。
　　主管税务机关审核无误后，应向上级税务机关正式上报，并将增值税扣税凭证逾期情况说明、第三方证明或说明、逾期增值税扣税凭证电子信息、逾期增值税扣税凭证复印件逐级审核后上报至国家税务总局。
　　五、国家税务总局将对各地上报的资料进行审核，并对逾期增值税扣税凭证信息进行认证、稽核比对，对资料符合条件、稽核比对结果相符的，通知省税务机关允许纳税人继续抵扣逾期增值税扣税凭证上所注明或计算的税额。
　　六、主管税务机关可定期或者不定期对已抵扣逾期增值税扣税凭证进项税额的纳税人进行复查，发现纳税人提供虚假信息，存在弄虚作假行为的，应责令纳税人将已抵扣进项税额转出，并按《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定进行处罚。
你是什么时候取得的票啊，从今年的10月1起，取消了认证期限了。
如果是以前取得的，超过了认证期限，你有两种方法处理，一种是，不抵扣记入成本；另一种是你与对方协商，如果对方愿意，重新给你开具，你再进行认证抵扣。
不能认证了。
不能抵扣，做入成本。
认证期已过的发票进项税不能抵扣了，只能象普票一样做账就行了
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财务税务领域专家
& &SOGOU - 京ICP证050897号请问：没有进项发票，销售要开17点增值税，这样的话一共要交纳多少税，（国，地税），谢谢_百度知道
请问：没有进项发票，销售要开17点增值税，这样的话一共要交纳多少税，（国，地税），谢谢
销售要开17点增值税：没有进项发票，（国，地税）请问，这样的话一共要交纳多少税
那么是不是 给人家后 人家也只能抵扣 4个点，怎么才能开17个点的增值税票？谢谢 那我开1张1万元的增值税票
要交多少钱的税,另外如果是个小规模纳税人的公司 ？，小规模纳税人公司,,，找税务局代开 听说是4个点的票,？
提问者采纳
教育费附加3%，是不可以抵扣。去税务局问一下吧，打个电话也可以，地方教附1%，就交10000*0，这个不太清楚.补。至于小规模纳税人可不可以开17%的发票。代开的4%的发票：如果一万元为不含税价.17=1700的增值税楼上说的对地税分别交城建税7%
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你无法开具17%税率的发票，因为你去开时，1万元。除非你找到企业（有一般纳税人资质的）直接给你客户开，税务看你国税登记证，没有17%税率这一说，也只是4%，你下次问问题说清你是哪里的（总之地方税收按你这个数字的话一般一百元之内）小规模上国税局代开，交增值税1700，教育费附加69，你不是一般纳税人，对方能按4%抵扣，城建税119，我们这防洪10元，地方还有税费一般纳税人，你明白吧
首先是销售额的17个点增值税其次是增值税基础上的11个点的附加
小规模开的4个点的是普通发票是不能抵扣的，专用发票在税务局代开是六个点的。小规模的企业开不了17%的票。
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