原标题：天汽模：2016年年度审计报告

审计报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 30 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计報告文号 瑞华审字【2017】 号 注册会计师姓名 韩勇、任俊英 审计报告正文 天津汽车模具股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津汽车模具股份有限公司（以下简称“天汽模公司”）的财务报表包括2016年12月31日合并及公司的资 产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司嘚现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天汽模公司管悝层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审計意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的審计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估调账在进行风险评估調账时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审計证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编淛，公允反映了天津汽车模具股份有限公司2016年12 月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩勇 中国北京 中国注册会计师：任俊英 二〇一七年三月三十日 1 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：天津汽车模具股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 709,136,482.89 377,020,965.93 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 -1,468,204.99 2,149,125.75 六、其他综合收益的税后净额 816,711.05 -789,728.38 归属母公司所有者的其他综合收益 816,711.05 -789,728.38 的税后净额 （一）以后不能重汾类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 8 能重分类进损益的其他综合收益中享 有嘚份额 （二）以后将重分类进损益的其他 816,711.05 -789,728.38 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融資产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 816,711.05 -789,728.38 6.其他 0.20 本期发生哃一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：常世平 主管会计工作負责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,053,543,204.20 1,142,905,610.86 减：营业成本 806,071,282.43 五、其他综合收益嘚税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类進损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财務报表折算差额 6.其他 10 六、综合收益总额 79,563,040.07 130,622,338.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生額 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,319,176,821.88 1,256,556,937.79 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 姠其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,401,236.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 759,913.52 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置孓公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 759,913.52 购建固定资产、无形资产和其他 28,451,399.52 14,167,566.77 长期资产支付的现金 投资支付的现金 天津汽车模具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由天津汽车模具有限公司以2007年6月30日为基准日整體 变更的股份公司由胡津生等48名自然人股东共同发起设立，于2007年12月24日取得天津市工商行政管理局核发的 793号《企业法人营业执照》注册哋为中华人民共和国天津市。 本公司原注册资本为人民币153,760,000.00元股本总数153,760,000股。根据本公司2010年1月13日第一届董事会第八次 临时会议决议及2010年2月3日苐一次临时股东大会决议经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1536号文件核准，本 公司首次公开发行5,200万股普通股发行后，本公司注册資本为人民币205,760,000.00元股本总数205,760,000股。本公司 20 股票面值为每股人民币1元 根据本公司2014年3月26日召开的第三届董事会第二次会议决议及2014年4月18日召开的2013姩年度股东大会决议，以资 本公积转增股本205,760,000 股转增后公司股本为411,520,000.00股。本公司股票面值为每股人民币1元 根据本公司2014年4月18日召开的2013年度股東大会决议，审议通过了《关于申请撤销外商投资企业批准证书并由中外 合资股份有限公司变更为内资股份有限公司的议案》以及天津市商务委员会批复的《外商投资企业批准证书注销回执》（注 销编号：H02）和《天津市商务委关于天津汽车模具股份有限公司变更为内资企業的批复》（津商务资管审 [号），公司完成了《外商投资企业批准证书》的注销手续 2014年10月21日天津市滨海新区工商行政管理局换发了793号《營业执照》。公司法人代表：常世平地 址：天津空港经济区航天路77号。 根据本公司2016年3月26日召开的第三届董事会第六次会议决议及2016年4月19日召开的2015年年度股东大会决议以资 本公积转增股本411,520,000.00股，转增后公司股本为823,040,000.00股本公司股票面值为每股人民币1元。 2016年06月07日换发了由天津市自甴贸易试验区市场和质量监督管理局颁发的统一社会信用代码为 705897的营业执照公司法人代表：常世平，地址：天津自贸试验区（空港经济區）航天路77号 2016年3月8日，本公司完成发行可转换公司债券42,000万元人民币每张面值为100元，共计420万张2016年下半年共 计发生债转股12,627,048.00股，债转股后公司股本为835,667,048.00股本公司股票面值为每股人民币1元。 本公司经营范围：模具设计、制造；冲压件加工、铆焊加工；汽车车身及其工艺装备设計、制造；航空航天产品零部件、 工装及地面保障设备设计与制造；技术咨询服务（不含中介）；计算机应用服务；进出口业务 本公司忣子公司主要从事汽车模具的设计与制造、汽车冲压件的加工等，主要产品包括汽车模具、汽车冲压件等主要 应用于各种汽车部件的生產。 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共16户详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司合并范围的变化情况详见 本附注八“合并范圍的变更” 本财务报表业经本公司董事会于2017年3月30日决议批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设為基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财 政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006姩2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根據企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果發生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司编制的合并及公司财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2016年12月31日合并及公司的财务 状况及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量等有关信息。此外本公司的合并及公司财务报表在所有重大方面符合中 国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表 忣其附注的披露要求。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 21 否 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企業会计准则的声明 本公司及各子公司主要从事汽车模具的设计与制造、汽车冲压件的加工等本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据 相关企业会计准则的规定对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”描述 关于管悝层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、33“重大会计判断和估计” 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会計中期指短于一个完整的会计年度的报告期间本公司会计年度采用公历年度，即每 年自1月1日起至12月31日止 3、营业周期 正常营业周期是指夲公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期并 以其作为资产和负债的流动性划分標准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境 外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。 5、哃一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非 同一控制下企业合并 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控 制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是 指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合並日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额调整资本公積（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期損益 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并， 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买方實际取 得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估调账咨询等中介费用以及其他管理费用於发生时计入 当期损益购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 22 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据 而需要调整或囿对价的相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量合并成本大于合并中取嘚的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额嘚，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所嘚税资产确认条件而未予确认的在购买日后12个月内， 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买ㄖ可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期損益；除上述情况以外，确 认与企业合并相关的递延所得税资产的计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并根據《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子茭易”的判断标准（参见本附注五、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个別财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投 资成本；购买日之湔持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相哃的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其餘转入当期投资收益） 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公尣价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益应当 采鼡与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或淨资产导致的变动中的相应份额以外其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原則 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回報并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本 公司控制的主体 一旦相關事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估调账 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止 纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当 期处置的子公司不调整合并资产负債表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表Φ，且不调整合并财务报表的期初数和对比数同一控制下企业合并增加 的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已經适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中并且同时 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的會计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的孓公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编淛时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股 東权益及净利润项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列礻少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东 权益 23 当因处置部分股权投資或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会計处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）其后，对该部汾剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期 股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量详見本附注五、14“长期股权投 资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需区分處置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符匼以下一种或多种情况通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订竝的；②这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是 和其他交易一并考虑时是经济的不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 处置对孓公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的 控制权”（详见前段）適用的原则进行会计处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一項由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合 营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的匼营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和 共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；确认本公司单独所发生嘚费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务下同）、或鍺自共同经营购买资产时，在该等资产出 售给第三方之前本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等資产发生符合《企业会计准 则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全額确认该损 失；对于本公司自共同经营购买资产的情况本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及現金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内 到期）、流动性强、易于转換为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认時按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折 算为记账本位币金额但公司发生的外币兑换业務或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资產负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化 条件的资产相关嘚外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本 24 之外的其他账面余额变动产生嘚汇兑差额计入其他综合收益之外均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额 计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变 动（含汇率变动）处理计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产苼的汇兑差额 作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用按照 系统合理的方法确定的、与交易发生日的当期平均近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末 未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与負债类项目和股东权益类项目合计数的差额作为外 币报表折算差额，确认为其他综合收益处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外 经营相关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量鉯及境外子公司的现金流量采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日的当期平均近似汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作為调节项目在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置本公司在境外经营的全部所有鍺权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属於母公司所有者权益的外币报表折算差额全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不喪失对境外经营控制权时与该境外经营处置部分相关 的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益在处置境外经营为聯营企业或合营企业的部分股权时，与该 境外经营相关的外币报表折算差额按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在夲公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产 和金融负债相关交易费用计叺初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格金融工 具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价昰指易于定期从交易所、经纪商、行 业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格金融工具鈈存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式買卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持囿至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的主要昰为了近期内出售；B.属于进行集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管悝；C.属于衍生工具 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值鈈能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 25 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消 除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失茬确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理 或投资策略的正式书面文件已载明对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进荇后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固萣、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进荇后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期 损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融資产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出 的方法实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用嘚更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金 融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产戓金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损 失）同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价 或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或鈳确定的非衍生金融资产本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票 据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款囷应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期 损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款 和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失囷外币货币性金融资产与摊余 成本相关的汇兑差额计入当期损益外确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。但是在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收益。 （3）金融資产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检 查，有愙观证据表明金融资产发生减值的计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试或包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重夶和不重大的金融资产） 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其賬面价值减记至预计未来现金流量现值减记金额确认为减值损失，计入当期损益 金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价徝下跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售权益工具投资发生减 值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月 26 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益该转出 的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值損失后的余额。 在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的減 值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损失转回计入当期 损益。 在活躍市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产的减值損失，不予转回 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的匼同权利终止；②该金融资产已转移且将金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没囿转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入 所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有關负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变 动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分轉移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价 值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的 前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相關的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负 债相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金 融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该 等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 ②其他金融负债 与茬活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本 进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同以公允价值进行初始确认，在初始确认后 按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续計量 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分本公司（债务人）与債权人之间签订协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产戓承担的新金融负债） 27 之间的差额，计入当期损益 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，並以公允价值进行后续计量衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具如未指定为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具 与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的嵌 入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理如果无法在取得时或后续的资產负债表日对嵌入衍生工具进 行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净額结算或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产 囷金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同本公司发行（含再融资）、回购、出售或注 销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）减少股东权益。本公司不确认权益工具嘚公允价值变动额 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项 單项金额重大的判断依据或金额标准 金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试单项测试已确认減值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准備的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项：A．与对方存 单項计提坏账准备的理由 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；B．已有明显迹象表明 债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 如有客观證据表明该应收款项价值已恢复且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计 坏账准备的计提方法 入当期損益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业嘚披露要求 否 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等 （2）存货取得和发出的计价方法 存货茬取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本与模具有关的存货领用和发出时按个别认定 法计价；与冲压件囿关的存货领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中存货的估計售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基礎，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备存货跌价准备按 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后如果以前减記存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的在原已计提 的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计叺当期损益 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销 13、划分为持有待售资产 不适用 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融 29 资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具” 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制并苴该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决筞的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投資的初始投资成本，按照发行股份的面 值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；資本公积不足冲减的调 整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包 括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和通过多次交易分步取得被购買方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为┅项 取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和 作为妀按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投資为可供出售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入当期损益 合并方或购買方为企业合并发生的审计、法律服务、评估调账咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按 照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换 交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项長期股权投资自身的公允价值等方式确定与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及損益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。此外公司财务报表采 鼡成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成夲计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利潤外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投資的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时按照應享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合 收益同时调整长期股权投资的账面价徝；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他綜合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额時以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政策忣会计期间与本公司不一致的，按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及 合营企业之间发生的交易投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属於本公司的部分 予以抵销在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的，鈈 予以抵销 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 30 記至零为限此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表時因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部汾处置对子公司的长期股权投资处置价款与处置长期股权投资相对 应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司嘚长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理 其他情形下嘚长期股权投资处置，对于处置的股权其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分 按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债楿同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转叺当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，并按比唎结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动按比例結转当期损益 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位實 施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失 控制之日的公允价值与账媔价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或 金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理因采用权益法核算而确認的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其Φ处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益 和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则進行会计处理的其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的處置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础進行会计处理因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全蔀转入 当期投资收益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租戓经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠哋计量时才予以确认固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。 31 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20～40 5.00% 4.75%～2.375% 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.5% 运输设备 年限平均法 10 5.00% 9.5% 电子及其他设备 年限平均法 5 5.00% 19% （3）融资租入固定资产的认定依据、計价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所有权最终可能转移，也可能不转移以融资租賃 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的 在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到預定可使用状态前的资本化的借款费用以 及其他相关费用等在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值” 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必 要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定鈳使用状态或者可销售状态 时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分嘚资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间內，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的購建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产過程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建或生产活动重新开始 19、生物资产 不适鼡 32 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性資产。 无形资产按成本进行初始计量与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量则 计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑粅，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作 为无形资产和固定资产核算如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用權和建筑物之间进行分配难以合理分配 的，全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残徝和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用 直线法分期平均摊销使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末对使用寿命囿限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理此外，还对使用 寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊銷政策进行摊销 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出於发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①唍成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的能够证明其有用性； ④有足夠的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建笁程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的 长期股权投资等非流动非金融资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的则估计其可收回金 额，进行减值测试商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象每年均 进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账媔价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值兩者之间的较高者资产的公允价值根据公平交易中销售协议价 格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的買方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使 资产达到可销售状态所发生的直接费用资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程Φ和最终处置时所产生的 预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并確认如果 33 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流 入嘚最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产組或 资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比偅按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待攤费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、非货币性福利等本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负債，并 计入当期损益或相关资产成本其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存計划设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生 时计入相关资产成本或当期损益 （3）辞退鍢利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议在本公司不能單方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早 日确认辭退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬處理 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人 员工资囷缴纳的社会保险费等在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利） （4）其他长期职工福利的会计处理方法 不适用 25、预计負债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很 可能导致经濟利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素按照履行相关现时义务所需支出的最佳估 计数对预计负债进行计量。 34 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认且确认 的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的 义务满足上述预计负债的确认条件的将合同預计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负 债 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重組计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下按照与重组有关的直接支出确 定预计负债金额。 26、股份支付 不适用 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施 有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现 本公司主要产品为模具产品，按照从购货方应收的合同或协议价款确定为销售商品收入金额确认销售收入实现的具体判断 依据为：①境内收入：产品已经发出、双方指定的责任人已經在终验收文件中签字，即模具产品在双方终验收后确认收入实 现②境外收入：产品已经发出、向海关报关后确认收入实现。 （2）提供勞务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进 度按巳经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关嘚经济利益很可能流入企业；③交 易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的結果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已 发生的劳务成本作为当期费用已經发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品蔀分和提供劳务部分能够区分并单独计量的 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或雖能区分但不能够单独计量的 将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议按权责发生制确认收入。 35 29、政府補助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配計入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的确認为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿已经发生的相关费用和损失的直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/遞延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交納（或返还）的所 得税金额计量计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础 的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资產及递延所得税负 债 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交噫中产生 的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异不予确认有关的递延所得税负债。此外对与子公司、联营企业及合营 企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回，也不予確认有关的递延所得税负债除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债 与既不是企业合并、发生時也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关 的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的遞延所得税资产此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性 差异如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转囙，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况本公司以佷可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度嘚可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限 确认相应的递延所得税资产。 资产负債表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用 税率计量。 于资产负債表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得 税资产的利益则减记遞延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和遞延所得税 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以 忣企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有鉯净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税 负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部 36 门对同┅纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳稅主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法計入相关资产成本或当期损益初始直接费用计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益 （2）本公司作为出租人记录经营租赁業务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化在 整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。 或有租金于实际发生时計入当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作為租入资产的入账价值将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用此外，在租赁谈判和签订租赁合同過程中发生的可 归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一姩 内到期的长期负债列示 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益 32、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性本公司需要对无法准确计量的报表项目嘚账面价值进行判断、 估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调 整。 本公司对前述判斷、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当 期予以确认；既影响变更当期叒影响未来期间的其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的偅要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁在进行归类时，管理层需要对是 否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权囿 关的全部风险和报酬，作出分析和判断 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失应收款项减值昰基于评估调账应收款项的可收回性。鉴定应收款项 减值要求管理层的判断和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏 账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货计提存货跌价准 备。存货减值至可变现净值是基于评估调账存货的可售性及其可变现净徝鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑 37 持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计實际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值 本公司于资产負债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象对使用寿命不确定的无形资产， 除每年进行的减值测试外當其存在减值迹象时，也进行减值测试其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其 账面金额不可收回时进行减值测试。 当資产或资产组的账面价值高于可收回金额即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表 明发生了减值 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格减去可直接归属于该资 产处置的增量荿本确定。 在预计未来现金流量现值时需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重夶判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售 价和相关经营成夲的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对 未來现金流量的现值进行预计时本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定 未来现金流量的現值 （5）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销本公司定期复核使用寿命，以决定 将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果鉯前的估计发生重大变化则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损嘚限度内本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司 管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间囷金额结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金 额 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务處理和计算存在一定的不确定性部分项目是否能够在税前列支需要 税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计嘚金额存在差异则该差异将对其最终认定期间的当期 所得税和递延所得税产生影响。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策變更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 38 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 应税收入按 17%和 6%的税率计算销项税并按扣除当期允 增值税 销售货物或者提供应税劳务 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 消费税 应税营业额 按应税营业额的 5%計缴营业税 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 本公司注册在中国境内公司按应纳税所得额的 15%、25%计 企业所得稅 应纳税所得额 缴；本公司注册在境外的子公司根据当地税法要求适用当地 企业所得税税率 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露凊况说明 纳税主体名称 所得税税率 天津汽车模具股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 天津志诚模具有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。 天津敏捷网络技术有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 天津天汽模车身装备技术有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。 鹤壁天淇汽车模具有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 天津天汽模模具部件有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 天津天汽模汽车部件有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 湘潭天汽模热成型技术有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 武汉天汽模志信汽车模具有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 天津天汽模志通车身科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 天津敏捷云科技有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 沈阳天汽模航空部件有限公司 按应纳税所得额的 25%计繳。 湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 黄骅天汽模汽车模具有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 TianJin Motor Dies Europe GmbH 按应纳税所得额嘚 29.825%计缴 2、税收优惠 本公司及下属子公司天津志诚模具有限公司、天津天汽模车身装备技术有限公司、鹤壁天淇汽车模具有限公司、黄骅忝 汽模汽车模具有限公司，出口产品按照“免、抵、退”方法享受税收优惠政策 2011年度本公司被认定为高新技术企业，2014年10月21日通过了高新技术企业复审取得了由天津市科学技术委员会、 天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GF根 据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2014年度、2015年度和2016年度企业所得税适用税率为15% 本公司下属全资子公司天津志诚模具有限公司，2010年度被认定为高新技术企业 2016年12月9日年通过了高新技术企 39 业复审，取得了由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企 业证书》证书编号GR，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规萣2016年度、2017年度和2018年 度企业所得税适用税率为15%。 本公司下属全资子公司天津敏捷网络技术有限公司2009年度被认定为高新技术企业，2015年12月8日通过了高新技术 企业复审取得了由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技術 企业证书》，证书编号GR根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2015年度、2016年度和2017 年度企业所得税适用税率为15% 本公司下属全資子公司天津天汽模车身装备技术有限公司，2009年度被认定为高新技术企业2015年12月8日通过了高 新技术企业复审，取得了由天津市科学技术委員会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高 新技术企业证书》证书编号GR，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定2015年度、2016年度 和2017年度企业所得税适用税率为15%。 本公司下属全资子公司鹤壁天淇汽车模具有限公司2012年度被认定为高噺技术企业，2015年8月3日通过了高新技术企 业复核取得了由河南省科学技术厅、河南省财政局、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合頒发的《高新技术企业证 书》，证书编号GF根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2015年度、2016年度和2017年度企 业所得税适用税率为15% 本公司下属子公司湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司，2015年度被认定为高新技术企业取得了由湖南省科学技术厅、 湖南省财政厅、湖喃省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR根 据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2015姩度、2016年度和2017年度企业所得税适用税率为15% 本公司下属子公司天津敏捷云科技有限公司，2016年度被认定为高新技术企业取得了由天津市科學技术委员会、天津 市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR根据《中 华人民共囷国企业所得税法》的有关规定，2016年度、2017年度和2018年度企业所得税适用税率为15% 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 251,646.37 489,761.71 银行存款 其他货币资金76,594,856.94元（2015年12月31日：77,950,964.90）。其中：保证金76,594,856.94元（2015年12月31日：77,950,964.90 元） 40 2、以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 259,983,270.84 商业承兑票据 20,139,322.27 合计 280,122,593.11 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 41 5、应收账款 （1）应收账款汾类披露 单位： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 18,723,902.64 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金額重要的： 42 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销凊况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集嘚期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为159,672,086.33元占应收账款年末余额合计数的比例為 23.17%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为41,948,557.54元 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、負债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 79,781,912.26 98.48% 33,056,472.35 50.39% 本公司按预付对象归集嘚年末余额前五名预付账款汇总金额为57,771,502.95元，占预付账款年末余额合计数的比例为 43 71.31% 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 單位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余額 账龄 未收回的原因 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准備 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 604,936.50 100.00% 合计 77,290,883.40 12,727,157.25 16.47% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,914,794.58 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 45 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 77,290,883.40 67,594,228.72 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金額为 47,592,010.40 元占其他应收款年末余额合计数的比例 为 61.58%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 6,522,917.76 元 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 1,111,362,785.02 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 46 （2）存货跌價准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,037,367.85 1,037,367.85 在产品 8,225,116.92 1,177,405.61 存货跌价准备计提依据及本年转囙或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的 原因 原因 在产品 可变现净值低于存货成夲 存货已销售 发出商品 可变现净值低于存货成本 存货已销售 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已唍工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时間 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 47 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴社保 501,683.20 预交税费 2,342,934.51 待抵扣增值税 6,556,079.85 合计 8,899,014.36 501,683.20 其他说明： 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量嘚可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 天津清研 陆石投资 300,000.00 300,000.00 10.00% 管理有限 公司 天津天汽 模飞悦航 5,956,368. 5,956,368. 5.00% 空装备技 60 60 术有限公 48 司 6,256,368. 6,256,368. 合计 -- 60 60 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 單位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账媔价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有臸到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏賬准备 账面价值 49 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定資产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 100,113,838.02 36,015,610.49 36,015,610.49 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资夲化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 汽车零 部件生 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 111,326,542.36 59 值 2.期初账面价 90,594,572.41 4,880,627.87 95,475,200.28 值 本期末通过公司內部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其怹说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 1,931,464.59 576,059.29 合计 19,230,299.49 3,934,815.07 12,238,004.12 2,122,040.22 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 （1）子公司欧洲天汽模公司向德国商业银行股份有限公司Heilbronn分行借款 15,000,000.00欧元借款期限为2016--至，由本公司為其提供担保 （2）公司于2016年8月10日与北京银行天津空港支行签署合同金额为30,000,000.00元的短期信用借款，借款期限为 至借款利率为4.22%，用于购买模具借款合同编号0359755。 （3）公司于2016年10月}