含税进的商品不含税卖出，内账中成本怎么核算及会计分录？_百度知道
含税进的商品不含税卖出，内账中成本怎么核算及会计分录？
内账中成本怎么核算及会计分录？内账就不用管增值税了。直接记录进价与售价就行了。如果有增值税，内账单独登记。“含税进的商品不含税卖出”，两种记账办法：1）如果打算成本与销售匹配，有可比性，可以先将含税价还原为不含税价，再计入成本，卖出直接是不含税价，不用计算了。不含税价=含税价/（1+税率）一般纳税人税率17%；小规模纳税人税率3%2）如果打算核算简便，且仅是为了核算利润，其他不考虑，可以直接将含税价作为成本，卖出的不含税价作为收入。销售成本结转的分录：借：主营业务成本
贷：库存商品两个方法分录均一样。内账的增值税可以逐笔登记，也可以每月按实际交纳金额做一笔分录。借：应交税费—应交增值税
贷：银行存款
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含税？是说的含增值税？
假如你们公司月初库存6个，单价120元（不含税）
购进5个 ，单价100元
借：物资采购
应交税金-应缴增值税-进项税额 5*100*0. 17
贷：应付账款（或银行存款或现金）
5*100+5*100*0.17
物资验收入库
借：库存商品
贷：物资采购
借：银行存款（或现金或应收账款）8*150+8*150*0.17
贷：主营业务收入
应缴税金-应缴增值税-销项税额
8*150*0.17
成本核算要看你们公司是用
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出门在外也不愁您好！内帐的收入确认的时候，有含税和不含税的，就是这样按照当月发生的来入账吗？_百度知道
您好！内帐的收入确认的时候，有含税和不含税的，就是这样按照当月发生的来入账吗？
因为先做外账，然后我想利用外账做的凭证，通过复制直接算出外账的含税收入，这样做是不是不可以的，因为存在外账的收入，主要是开票收入，而开票收入中有些是跨月的收入，也就是货销售给客户了，而发票是下个月才开给客户的，这样一来是不是内帐和外账在收入这一块，也是独立的吗？
我有更好的答案
可以按你说的先入内账（含税价），但收到发票后，还要将增值税调出借：主营业务收入 （或贷方红字，摘要里注明是含税价税款调出）
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）这样，内账才好与外账核对。
我还是没弄懂！如果是含税价，主营业务收入科目的金额怎么会是含税的，应该是不含税金额呀，如果主营业务收入的金额是含税的，那么不应该有应交税费这个科目呀
我是说，你不是有些没有收到发票吗，就先按价税合计计入销售收入，待收到发票后再把增值税调出（分录见上面）。如果未收到发票的也做了增值税处理，一旦收到票后税款不对，不是既要调收入，同时还要调增值税吗，这样有些麻烦。
销方怎么会和有没有收到发票有关联呀，那也是购货那一块吧，我现在是想问当月有销售货物，但是没有开出发票给客户，外账一般不会将这笔收入做进去，而是等下个月开票的时候才入账，那内帐在这个月应该怎么做呢？确认收入吗？
销方怎么会和有没有收到发票有关联呀，噢，对上面说错了，应该是开出发票。抱歉。当月有销售货物，但是没有开出发票给客户，外账一般不会将这笔收入做进去，而是等下个月开票的时候才入账，那内帐在这个月应该怎么做呢？内账与外账的最大区别就是，外账是给税务看的；内账是给老板看的。作为内账必须及时登账，老板才能及时了解情况，做出相应的反应。所以，内账应该计入本月（入销售账）。
那当月的外账有没有现成的业务分录是内帐可以用到的？
如果是销售，外账也是销售收入的凭证（分录）。如果没有拿到外账的凭证，可以按以前的凭证格式，用本次的金额套用一下。销售的增值税税率都是17%（一般纳税人，销项税额）。
来自：求助得到的回答
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出门在外也不愁购买材料时，到货时按含价的成本入材料账，但是发票到时，要按照材料的不含税单价入账，这种情况材料明细_百度知道
购买材料时，到货时按含价的成本入材料账，但是发票到时，要按照材料的不含税单价入账，这种情况材料明细
二楼的老师，你说的道理对头，但是具体的操作方式我不太明白。我们企业小，暂估的东西较多，而且暂估时间较长，每个月都要来回的冲么？还有，出库入成本，也是入暂估的么？结转的时候？下个月不来票么？还继续又暂估，但是已经出库结转了成本了呀？？我想不太明白。烦请明示下。谢谢了
提问者采纳
预估：借：原材料-XXXX贷：应付账款（或银行存款、预付账款）来了发票：先冲预估（一般要求下月初冲回预估）：借：原材料-XXXX红字贷：应付账款（或银行存款、预付账款）红字凭发票：借：原材料-XXXX借：应交税费 --应交增值税（进项税额）贷：应付账款（或银行存款、预付账款）。
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暂估入库时就应该按照不含税价暂估，等发票到时再根据发票上的不含税单价进行调整。如果在此期间，材料已经出库且记成本，那么按照材料出库计成本的先后顺序对暂估价进行调整。增值税是增值税，材料入库价是入库价，不要把这两个东西混在一起。
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