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在汇总记账凭证账务处理程序下，月末应与总账核对的内容有( )。A．银行存款日记账B．会计报表C．明
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在汇总记账凭证账务处理程序下，月末应与总账核对的内容有( )。A．银行存款日记账B．会计报表C．明细账D．记账凭证此题为多项选择题。请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！
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请先输入下方的验证码查看最佳答案中国银行业监督管理委员会关于印发《村镇银行组建审批工作指引》的通知_百度法律
&&&&&&&&&&&&&&&&&&法律
中国银行业监督管理委员会关于印发《村镇银行组建审批工作指引》的通知（银监发〔2007〕8号）各银监局：　　为做好调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策的试点工作，进一步明确村镇银行组建程序和申请材料要求，根据《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》、《村镇银行管理暂行规定》以及《中国银行业监督管理委员会关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，银监会制定了《村镇银行组建审批工作指引》，现印发给你们，请结合各地实际认真贯彻执行。　　请将此文转发至辖内银监分局、各商业银行和农村合作银行。组建过程中遇到问题，要及时向银监会报告。　　二○○七年一月二十二日　　村镇银行组建审批工作指引　　根据《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》、《村镇银行管理暂行规定》、《中国银行业监督管理委员会关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》等规章和文件要求，现就村镇银行组建及审批工作指引如下：组建工作要点　　（一）申请筹建的主要工作　　1.确定组建地点。主要发起人（银行业金融机构）根据银监局发布的需要设立机构的地域名单选择组建地点，进行考察论证，并与拟设地银监局沟通后，开展筹建准备工作。需要设立机构的地域名单依据省内县域金融服务充分性状况确定，重点解决服务空白和竞争不充分问题。　　2.履行法律手续。全体发起人（出资人）按照《中华人民共和国公司法》规定，签订发起人（出资人）协议书，确定拟组建村镇银行的组织形式、出资方式和股本结构，明确发起人（出资人）的权利和义务。召开发起人大会（出资人会议），按照法定程序审议通过同意出资设立村镇银行、成立筹建工作小组并授权筹建工作小组履行组建工作职责的有关决议。　　3.制定筹建方案。筹建工作小组应对拟设村镇银行进行充分论证和可行性分析，制定筹建工作方案。　　4.预先核准名称。筹建工作小组应向有名称核准管辖权的工商行政管理部门提交企业名称预先核准申请书。　　5.申请筹建。在各项筹建准备工作完成后，筹建工作小组向银监局提出筹建申请。银监分局辖区内村镇银行的筹建申请，由银监分局受理并初步审查、银监局审查并决定；银监局所在城市辖区内村镇银行的筹建申请，由银监局受理、审查并决定。银监分局应在20个工作日内将初步审核意见和申请材料上报银监局，银监局自收到完整申请材料之日起4个月内作出批准或者不批准的书面决定。　　（二）申请开业的主要工作　　1.验资。发起人（出资人）认缴全部出资额后，筹建工作小组聘请中介机构进行验资，出具验资报告。　　2.筹建工作小组就董事和高级管理人员人选与当地银行业监督管理机构沟通。　　3.起草章程草案及各项规章制度。筹建工作小组应按照银行业监督管理机构的要求和实际情况起草村镇银行章程草案及财务、信贷、审计、人力资源、安全保卫等各项管理制度。　　4．召开创立大会（股东会）、董事会等有关会议，审议通过章程草案，选举董事及聘任高级管理人员，审议通过内部管理机构设置、主要管理制度等议案。　　5.申请开业。筹建工作完成后，筹建工作小组提出开业申请。银监分局管辖区内村镇银行的开业申请，由银监分局受理、审查并决定；银监局所在城市辖区内村镇银行的开业申请，由银监局受理、审查并决定。决定机关自收到完整申请材料之日起2个月内作出核准或者不予核准的书面决定。　　筹建工作小组在收到核准开业的批复文件后，应在规定时间内到银监分局或银监局领取金融许可证，并凭该金融许可证到工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。在金融许可证、营业执照、凭证、印章、牌匾等所有工作准备就绪后依照有关规定开业。未到工商行政管理部门办理登记、领取营业执照的，不得办理各项业务。筹建工作小组应事先将村镇银行的开业日期报告当地银行业监督管理部门。　　（三）申请材料报送程序及格式要求　　1.组建村镇银行申请人为筹建工作小组。筹建申请书主送机关为银监局；开业申请书主送机关为银监分局（银监局所在城市辖区内村镇银行的开业申请书主送机关为银监局）。　　2.申请材料采用活页装订的方式。纸张幅面为标准A4纸张规格（需提供原件的历史文件除外）。申请材料的封面和侧面应标有“关于申请筹建××村镇银行的材料”或“关于××村镇银行开业申请的材料”字样，申请材料须用中文简体仿宋GB2312小三号字体书写。如需提供原件的历史文件是以英文书写的，应附中文译本，且以中文译本为准。申请文件一般采用双面打印。　　3.申请材料一式2份，受理机关1份，决定机关1份（受理机关与决定机关为同一单位的只需报送1份）。有关事项说明　　（一）主要发起人　　设立村镇银行，其股东至少有1家为持股比例不低于20％的银行业金融机构，且主要发起人为出资额最多的银行业金融机构。　　（二）筹建工作小组及其组成　　筹建工作小组由作为主要发起人的银行业金融机构商其他发起人（出资人）成立；其成员组成及职责须经发起人大会（出资人会议）审议通过。　　（三）设立方式　　村镇银行按照《中华人民共和国公司法》的相关规定设立，其中采用股份有限公司形式的村镇银行以发起方式设立。　　（四）公司治理　　村镇银行应实行简洁、灵活的公司治理，针对其机构规模小、业务简单的特点，按照因地制宜、运行科学、治理有效的原则，建立和设置公司组织架构。　　村镇银行要科学设置业务流程和管理流程，精简设置职能部门，确保机构高效、安全、稳健运行。　　村镇银行可根据本地产业结构或信贷管理的实际需要，在同等条件下，适量选聘具有农业技术专长的人员作为其董事、高级管理人员，或从事信贷管理工作。　　（五）从业资格考试　　对村镇银行分支机构负责人不需进行任职资格审查，相关人员应参加银行业从业资格考试，成绩合格并报监管部门备案后即可任职。从业资格考试由银监局组织实施。　　（六）一人有限责任公司形式的村镇银行　　符合条件的银行业金融机构可出资组建一人有限责任公司形式的村镇银行，其筹建相关工作需由其有权机构出具相关决议及授权文件。审核要点　　银监局和银监分局要切实加强对村镇银行组建工作的政策指导，严格按照村镇银行设立标准和程序，受理筹建及开业申请材料，并对以下内容进行重点审核：　　（一）筹建申请材料　　1．申报材料齐全，格式符合要求。　　2．组建对象符合规定条件，可行性报告论证充分。　　3．履行的法律手续合法有效，决议内容齐全。　　4．发起人（出资人）符合规定的条件。　　5．对筹建工作小组的委托授权合法有效。　　6．筹建工作方案中关于股本结构、公司治理、内部控制制度等内容符合监管要求，组建方案切实可行。　　7．业务发展规划周密详实，有明确的服务目标和手段，金融服务能够覆盖适当地域和人群。　　（二）开业申请材料　　1．申请材料齐全，格式符合要求。　　2．有关会议审议通过各项决议程序完备、内容合法合规。　　3．章程草案合法合规，内容完备可行。　　4．拟任职董事和高级管理人员符合任职资格条件。　　5．股东符合规定的条件，股本结构符合监管规定。　　6．验资报告符合法律规定，约定的审计内容完备，验资机构资质合法。　　7．公司治理合理，组织架构清晰，内控制度健全，高管人员配备合理。　　8．有相应的从业人员（分支机构负责人通过从业资格考试）。　　9．营业场所所有权或使用权的证明以及安全、消防设施合格证明材料齐备。试点期间的有关要求　　（一）银监局要按照试点工作实施方案的要求，负责组织推动试点工作并落实发起人。为便于银监会加强指导，银监局在受理筹建申请前，应将试点机构的可行性报告和筹建工作方案报银监会备案。　　（二）银监局和银监分局要加强指导、协调，提高工作效率，积极推进组建进程，督促筹建工作小组抓紧落实各项组建工作，争取试点机构尽早开业。　　（三）银监局要全面掌握辖内村镇银行组建工作开展情况，加强调查研究，认真总结经验和教训，对于组建工作中遇到的新情况、新问题，应及时向银监会报告。　　附件　　组建村镇银行申报材料目录筹建申请材料　　（一）筹建申请书。内容应载明拟设立机构名称、住所、机构性质、组织形式，拟注册资本，业务范围，发起人（或出资人）基本情况及出资比例，是否符合设立村镇银行的条件。　　（二）可行性报告。内容包括当地经济金融发展情况，组建的可行性和必要性，市场前景分析、未来业务发展计划（包括拟设机构开业后3年的业务发展目标、财务发展目标、风险管理目标。业务发展目标包括经营机制、目标市场、资金投向、发展战略、网点布局、业务规模及资产组合；财务发展目标包括盈利能力及利润分配预案；风险管理目标包括加强内部控制、风险控制策略及控制目标、不良贷款控制指标、资本充足率达标及资本补充计划、呆账准备提取方案等）、风险处置预案。　　（三）筹建工作方案。内容包括筹建工作的组织，拟设立机构的注册资本、股本结构、公司治理架构、董事及高级管理人员配备数量、部门设置和从业人员配置、主要管理制度起草计划、筹建工作步骤和时间安排等。　　（四）发起人（出资人）协议书。内容包括总则、经营宗旨、机构性质、名称、住所、业务范围、注册资本、股本结构、发起人（出资人）入股金额和占总股份比例、发起人（出资人）权利和义务、主动声明关联入股的义务（约定：如果存在任何隐瞒，则该发起人（出资人）在本行的投票权受到限制）和附件。全体发起人（出资人）应在协议书上签名盖章（自然人股东可以委托代理人签字）。　　附件包括：　　1．非金融机构企业法人发起人（出资人）名录，包括发起人（出资人）名称、企业法人代码、住所、成立日期、拟入股金额及占总股份比例、净资产比例、上一年度盈利状况、归还银行贷款情况。　　金融机构企业法人发起人（出资人）名录，包括发起人（出资人）名称、企业法人代码、住所、成立日期、拟入股金额及占总股份比例、净资产比例、最近两个会计年度盈利状况。　　2．自然人发起人（出资人）名录，包括发起人（出资人）姓名、身份证号码、住所、拟入股金额以及占总股份比例。　　3．企业法人的有权机构同意向村镇银行出资入股的决议及其企业法人营业执照复印件或其他有效证明文件。　　4．企业法人关于入股资金来源真实合法性、其本身及关联企业向村镇银行入股情况、关联企业向境内其他金融机构投资入股情况（包括所持股份与股份比例）以及企业法人提供上述资料真实性的书面声明。　　5．发起人（出资人）基本情况及最近两年经审计的会计报告。　　6．境内外金融机构作为发起人（出资人），应提供其注册地监督管理机构出具的书面意见。　　（五）发起人大会（出资人会议）同意出资设立村镇银行以及成立筹建工作小组并授权其履行组建工作职责的决议。　　（六）筹建工作小组成员名单及简历。　　（七）由工商行政管理部门出具的《企业名称预先核准通知书》。　　（八）申请人的联系人、联系电话、传真电话、电子邮件、通讯地址（邮编）。　　（九）银监会按照审慎性原则规定的其他文件。开业申请材料　　（一）开业申请书。内容包括拟开业机构名称、住所、注册资本、股本结构、业务范围，章程制定，拟任高级管理人员情况，经营方针及计划，主要管理制度，营业场所安全防范设施是否符合开业条件，以及其他需要说明的情况。　　（二）拟任职董事和高级管理人员的任职资格申请书（按董事和高级管理人员分类逐人说明情况）。　　（三）筹建工作报告。内容包括筹建过程、筹建工作落实情况以及是否符合开业要求等。　　（四）章程草案。　　（五）法定验资机构出具的验资证明：　　1．验资报告，应详细说明股东资格情况。　　2．附件：包括注册资本实收情况汇总表，非金融机构企业法人股东资格一览表（列示每个企业法人股东住所、企业法人代码、入股金额和占总股份比例、净资产比例、上一年度盈利状况、归还银行贷款等情况），金融机构企业法人股东资格一览表（列示每个企业法人股东住所、企业法人代码、入股金额和占总股份比例、净资产比例、最近两个会计年度盈利状况），自然人股东名册及其出资额，验资事项说明；持有注册资本5%及以上法人股东近2年经审计的资产负债表、损益表和资信证明（包括资金来源、财务状况、资本补充能力和诚信状况）；法定验资机构及注册会计师的资质证明（自然人股东名册、股东入股凭证复印件和持有注册资本5%以下法人股东近2年经审计的资产负债表、损益表由受理机关保存，不报送决定机关，由受理机关在初审意见中反映）。　　（六）拟任职董事和高级管理人员任职资格的相关材料：　　1．任职资格申请表（筹建工作小组须加盖印章）。　　2．对拟任人的品行、业务能力、管理能力、工作业绩等方面的综合鉴定（拟任人为银行业金融机构退休人员的，由筹建工作小组出具综合鉴定，内容包括拟任人在职期间的履职情况和合规情况）。　　3．离任审计报告或经济责任审计报告（离任审计报告要客观、公正地披露被审计人任职期间所在机构的经营管理情况、风险状况及变化趋势，拟任人履职情况、存在的问题及责任认定，审计报告要有明确的审计结论，由审计人和被审计人双方签字）。　　4．身份证、专业技术职称和国家认可的学历证明材料复印件。　　5．个人承诺书（对是否有大额负债、违法违纪行为及诚信和公正履职等进行承诺）。　　除董事长、副董事长外，其他董事拟任人不提供综合鉴定和离任审计（经济责任审计）报告。　　6．对拟任人的任职资格谈话记录。　　（七）监督机构（岗位）的设置情况及人员简历。　　（八）有权机构审议通过以下有关事项的决议：　　1．筹建工作报告。　　2．章程草案。　　3．有关组织机构的议事规则。　　4．选举董事。　　5．选举董事长。　　6．聘任行长、副行长等高级管理人员。　　7．部门设置、职责及主要管理制度。　　各项决议应标明决议编号。创立大会（股东大会）审议通过的决议应表明实到人员所持表决权占全部表决权的比例、通过决议的赞成、反对和弃权表决权数及比例，由监票人、唱票人和计票人以及全体表决人员签字，选举董事（理事）、监事的决议应注明当选人的赞成、反对和弃权的表决权数及比例，董事会决议应由全体董事签名，监事会决议应由全体监事签名。　　（九）公司治理和主要管理制度，内容包括有关组织机构的议事规则、财务、信贷、审计、人力资源、安全保卫等制度。　　（十）职能部门设置、职责及主要负责人名单。　　（十一）从业人员基本情况（包括人员的年龄、从事金融工作时间、学历和所学专业、职称等）。　　（十二）组织结构图。　　（十三）发展规划。未来3年的业务发展计划、财务发展计划及风险管理计划。业务发展计划包括目标市场、发展战略、网点布局、支农业务、存贷规模、市场份额、金融创新、资产组合。财务发展计划包括盈利能力、收入结构、利润总额、分红计划、利润分配方案。风险管理计划包括对各类风险的预测及评价、风险控制策略、风险控制目标，完善公司治理、提高人员素质的措施和步骤。　　（十四）营业场所所有权或使用权的证明材料。　　（十五）公安、消防部门对营业场所出具的安全、消防设施合格证明。　　（十六）筹建批复或延期筹建批复的复印件。　　（十七）申请人的联系人、联系电话、传真电话、电子邮件、通讯地址（邮编）。　　（十八）银监会按照审慎性原则规定的其他文件。发布部门：中国银行业监督管理委员会　发布日期：日　实施日期：日　(中央法规)
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关于发展村镇银行的几点思考
　　村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。截至2009年4月底，银监会已批准村镇银行97家，其中：辽宁4家，全国村镇银行存款已超100亿元，其中：辽宁村镇银行共吸纳股金37000万元，吸收各项存款17392万元，发放各项贷款9781万元。
　　一、发展村镇银行的必要性和紧迫性
　　（一）发展村镇银行是提高农村金融机构网点覆盖率的重要途径
　　上世纪90年代末开始的金融改革以后，农村村镇的金融机构数量明显不足，机构网点的覆盖率偏低。以辽阳市为例。截至2008年末，在525个自然村中，贫困村有近118个，占比达22.5％，而居住在贫困地区的人口有30万人，直接贫困人口近5万人。辽阳全市金融机构网点366个，而设在农村地区的金融机构网点为90个，设在贫困地区的金融机构网点仅仅有20个，占比5.4％。这些网点基本上是分布在乡级政府所在地，少数山区一、二十里没有金融网点，村民存取款、贷款的困难程度可想而知，农民的金融需求根本无法得到满足。这只是辽宁省辽阳市的一个概况，全省还有一些县（区）连辽阳这种程度都还没有达到。村镇银行的发展，将有力地促进了农村地区形成投资多元、种类多样、覆盖全面、治理灵活、服务高效的银行业金融服务体系的形成，有利于改进和加强农村金融服务，支持社会主义新农村建设。
　　（二）发展村镇银行是解决农村金融供给不足矛盾的客观需要
　　农村乡镇融资难由来已久，它是困扰乡村经济发展的一个重要因素。据有关部门调查，2008年辽宁的企业民间融资规模为243．58亿元，同比增长8.07％，个人民间融资规模244．36亿元，同比增加17．1％。此外，调查显示，80．6％的企业融资来源为个人，其余则为典当行、其他企业等；个人融资来源绝大部分为个人。在企业对个人、个人对个人的信贷行为没有正规担保和抵押程序的前提下，80．75％的民间融资以信用方式为主，违约率为2．7％。虽然现有的违约率较低，但随着民间融资利率的不断飙升，民间融资的成本与风险正在不断增加。“样本融资年利率最高达84％，比当地银行贷款最高利率高68．88个百分点。”这种融资方式显然存大着巨大隐患。根据国家相关规定：民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，但最高不得超过银行同类贷款利率的4倍。中国人民银行目前规定的一年期贷款基准年利率为7．47％，按法律保护上限4倍来计算为29．88％。不少用户往往不惜花费巨大的代价取得资金，这足以说明，在广大的乡村，用户的融资需求是十分强烈的。发展村镇银行，可以提供一种新的贷款渠道，在满足农村融资，特别是小额信贷需求发挥出重要作用。同时，也会大大地降低贷户的融资成本，必然会受到贷户支持和欢迎。
　　（三）发展村镇银行是打破农村金融机构竞争不充分态势的有效措施
　　目前，农村村镇的金融业务缺乏竞争机制，使金融机构缺乏应有的压力和紧迫感，大大影响了金融机构的经营活力和服务水平。村镇银行发展，为解决这一问题提供了一种全新的思路。辽宁省自2008年3月启动村镇的试点工作以来，先后成立了4家村镇银行（涵盖大连市）。截至2008年年末，辽宁省最先成立的两家村镇银行营口大石桥隆丰村镇银行与铁岭新星村镇银行吸收存款达1.7亿多元，发放贷款1.3亿多元，其中涉农贷款发放1亿多元，覆盖600多个农户，占贷款总额的70％多。新成立的村镇银行都在积极寻求新的贷款方式，谋求“支农”效能最大化。铁岭新星村镇银行推出了 “惠农直通车”信贷业务。该业务主要是针对“三农”客户实行贷款利率优惠政策，其贷款利率低于其他金融机构贷款利率50％左右，而且担保手续大为简化，各项贷款业务办理快捷。新星村镇银行选择了铁岭县大甸子乡、腰堡镇、蔡牛乡、平顶堡镇四个试点乡镇，为农户办理小额担保贷款。 隆丰村镇银行正在探索农户联保及 “公司＋农户”联保的贷款方式。除此之外，隆丰村镇银行还拟推出互保基金，即让农户四五个人为一组，每组出资5000元设立一个互保基金，这样既可以方便快捷地给农民办小额贷款，也会相应减少村镇银行的风险，是一种安全保障的方式。隆丰村镇银行还将在土地流转方面作抵押贷款尝试。隆丰村镇银行与丰华农业投资担保公司签署了协议，对需要资金额较大的农户进行担保。这些都是村镇银行在针对农村特殊的金融客户制定相应服务策略。
　　事实表明，村镇银行已经体现了它自身的特点和长处，为客户提供更大的选择的服务余地，这对于打破农村金融机构竞争不充分态势，具有良好的作用。
　　二、发展村镇银行的对策和建议
　　建立村镇银行对于促进农村地区投资多元、种类多样、覆盖全面、治理灵活、服务高效的新型农村金融体系的形成，进而更好地改进和加强农村金融服务，支持社会主义新农村建设，促进农村经济社会和谐发展和进步，具有十分重要的意义。但作为新生事物，村镇银行在建立及发展中是一个长期的探索和实践过程，需要社会有关方面共同的努力，以促进其健康发展，进而发挥应有的功能。
　　（一）加大政策扶持力度，支持村镇银行健康发展。
　　一是各级政府和有关部门，应将国家调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策向广大农村居民和投资者广为宣传，特别是积极向有关投资者做好宣传解释和引导工作，主动为有投资意向的金融机构、企业法人及自然人与试点的县乡村做好相关的沟通衔接和服务工作。此外，在认真落实财政部关于《中央财政新型农村金融定向费用补贴资金管理暂行办法》的同时，地方政府部门也应建立农业贷款补偿机制，对由于自然灾害等不可抗力形成的贷款损失，地方政府部门应难予一定比例的补贴。
　　二是农村信用社、城市商业银行等金融机构应勇于做为发起人和出资人，为村镇银行发展和壮大做出积极贡献。
　　三是人民银行应给予村镇银行一定的支农再贷款支持，以扩大村镇银行的资金实力。同时，在存款准备金的缴纳、利率浮动、结算渠道等方面，给予村镇银行以支持和保护政策。
　　四是税务部门对初创阶段的村镇银行采取减免营业税和所得税的优惠政策，支持其发展壮大。
　　五是建立农业政策性保险机构，为村镇银行的资金安全提供切实保障。
　　六是监管部门应出台相关鼓励政策，支持村镇银行与农村信用社进行适度的有序竞争，增强村镇银行的活力。
　　（二）坚持科学的经营理念，壮大村镇银行发展实力。
　　一是村镇银行应真正落实贴近农民的理念，科学地确定经营目标、经营策略。银监会颁布的有关文件中规定：村镇银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束；依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。村镇银行只有一个优势，即小法人优势。进而，其主要服务对象只能是中小企业、微小企业、经营规模较大的农户。要以服务“三农”为根本宗旨，重点为当地农户、农业经济组织、涉农个体工商户和中小企业提供各类存款、贷款、结算等业务，积极推动农户小额信用贷款、农户联保贷款、生源地助学贷款以及住房消费贷款，针对农村消费信贷的特点，积极对农民投放消费贷款等，并努力发挥自身的优势，提高办事效率，满足广大客户的需要。
　　二是推进经营模式的创新。在条件成熟的情况下，可以考虑设立村镇银行分支机构，扩大服务半径，提高服力水平。同时，一定区域内的村镇银行也可以组成一个联合体，在结算问题、系统网络的搭建等方面进行充分地合作，这将有利于提供更高水平的服务。应加强与商业银行农村信用社的合作，通过对大中型项目的联合贷款，或者为县域同一产业链上的不同需要主体提供信贷支持，来加大金融供给力度。
　　三是村镇银行积极参与县乡（镇）政府的新农村建设和城乡一体建设规划，加强“银政合作”。推广“企业＋农户”、“企业＋协会＋农户”等信贷模式，支持农业产业发展，促进传统农业向现代农业的转变。探索多种担保方式及有效的抵押品替代机制，通过探索多种担保方式帮助种养殖大户、专业农户、经济合作组织解决其资金需求，如经济林木抵押、保单受益权抵押等。
　　四是加强与担保公司、保险公司的业务合作，提供适应当地农村经济的特色金融产品和金融服务，满足不同客户群体的金融需求。
　　五是加快村镇银行基础设施建设，以现代化的手段和优质的服务吸引客户的加盟。
　　（三）采取有力措施防范风险，促进村镇银行稳健经营。
　　一是要建立审慎的运营监管制度。对于村镇银行，考虑到其经营的高风险性和抗风险能力不强的特点，对其营运坚持更为审慎的原则十分必要。金融监管部门应引导村镇银行建立起完善的法人治理结构和银行组织体系，建立健全内控制度和风险管理机制，帮助村镇银行提高风险防范能力。
　　二是村镇银行按照国家有关规定，建立审慎、规范的贷款准入制度、资产分类制度和资本补充、约束机制，建立健全内部控制制度和内部审计机制。对内部控制执行情况进行检查、评价，并对内部控制的薄弱环节进行纠正和完善，确保依法合规经营。建立健全财务、会计制度。有条件的村镇银行，可引入外部审计制度。应在吸纳商业银行信贷管理及贷款操作规范化体系的基础上，结合农村实际，制定建立一套符合自身实际的信贷业务操作流程、风险管理和防范体系，在贷款发放中应采取必要的财产保全措施。实现贷款审批决策的科学性，杜绝因内部人控制、凭经验办事等问题而产生的风险隐患。
　　三是以构建社会信用体系为契机，建立农户信用等级评定机制应以构建全社会信用体系为契机，由财政按比例扶持，建立共享的包括农户、企业、个人在内的信用档案，村镇银行再据此评定农户、企业的信用等级，拓宽农户联保贷款渠道和途径等奠定基础。在与农户建立良好互信关系、有效防范风险的基础上，开办既能体现自身特色和优势，又为广大群众所欢迎的信贷业务，避免走有些金融机构粗放式发展的老路，从低风险的信贷业务入手，逐步积累经验，稳步发展信贷业务。
　　（四）强化内部管理，提高村镇银行规范运行。
　　一是建立严密的内部管理制度。要本着“先基础，后运营，先制度建设，后实践落实的”的原则，建立各项规章制度，来规范和约束企业经营和管理行为，防止工作人员非理性行为和不道德行为的发生。
　　二是村镇银行要建立适合自身业务特点和规模的薪酬分配制度、正向激励约束机制，形成与当地农村经济发展相适应的灵活有效的管理方式。
　　三是加快金融专业人才引进步伐，通过引进高级金融管理人员，或从国有商业银行精简的富余人员中吸引富有经验的金融管理和经营人员。同时，加大对“村镇银行”工作人员的岗位培训力度，提高村镇银行的从业人员的素质和水平。
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