比如该公司的年收入是100万，业务招待费是8300元，该公司按业务招待费的60%准予扣除是4900，年收入100万*0.5%=5000元，那该公司的业务招待费是只可以做入账的是8300元，还4900元呢？准予扣除5000，我做入账是8300，是不是说多出那3300要调整交税啊？
比如该公司的年收入是100万，业务招待费是8300元，该公司按业务招待费的60%准予扣除是4900，年收入100万*0.5%=5000元，那该公司的业务招待费是只可以做入账的是8300元，还4900元呢？准予扣除5000，我做入账是8300，是不是说多出那3300要调整交税啊？
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那该企业实际可以做入账的业务招待费可以做多少呢？又不用调整再交税的
你问的问题是2个概念。1、企业会计按照企业实际发生的业务招待费支出8300元，如实记账。即企业账目该怎么上就怎么上。2、企业在年终企业所得税汇算清缴时，会计应该按照企业所得税法规定：税前允许列支的业务招待费按照企业的业务招待费实际支出的60%准予扣除，即是80元，同时，不得超过全年企业营业收入的0.5%，即100万×0.5%=5000元，比较一下。那么，该企业的企业所得税前允许扣除的业务招待费是4980元。会计应该在企业所得税纳税申报表上做纳税调整增加额20元，计算缴纳所得税。不知能否帮助你！
收入100万，千分之五是100万*0.5%=0.5万，也就是5000元，公司实际的业务招待费为8300元，那第一，不能超过5000元，第二，按照实际了生的60%可以所得税前扣除且不能超过5000元，那这个可以扣除的就是5000元，不知道这样回答你明白了没有，如果还不明白，你还可以加“中国财务交流总群”，，谢谢！
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财务税务领域专家我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符最佳答案：&您好！
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&&&&这种方式存在很大的纳税风险。既然不是属于贵公司的收入，而饭店的POS又以贵公司名义安。从税法上已经构成了贵公司的经营收入行为。
&&&&1、建议将POS转到饭店的名下；
&&&&2、原来的收款有两种处理方式：A、由贵公司做收入，并缴纳相关税收；B、以某股东的名义向公司还借款，挂往来，最后以现金支付的形式拿走现金，到饭店确认收入并缴纳相关税收。
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其它答案：共0条相关内容等待您来回答132501101727编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共1条&您好！
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&&&&报表应根据贵公司汇总调整后的财务为填报；纳税申报表中应按汇总表来填写，&&&第14行“特定业务预缴（征）所得税额”：填报按照税收规定的特定业务已预缴（征）的所得税额，建筑企业总机构直接管理的项目部，按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此行。具体可以根据国家税务总局公告2011年第64号规定的纳税申报表说明来分析。
&&&&企业所得税汇总申报，主要是用中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表来实现企业所得税的分配方式。
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相关内容等待您来回答132501101727编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华有主营业务收入是不是一定要结转成本？我们是替别的小公司代理记账的，大部分都是服务业，请高手指教。_百度知道
有主营业务收入是不是一定要结转成本？我们是替别的小公司代理记账的，大部分都是服务业，请高手指教。
无论是服务业还是生产型企业都是有成本的。你公司为代理记账公司，其实人工成本就是你公司的成本。
我看书本上都是服务业做劳务收入，然后全额结转劳务成本的，就是不理解为什么我们公司的服务业都不结转成本的？
服务业按道理也是要结转成本的。
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服务业记啥账，收入支出记好把税交好就行，结转成本是生成东西的企业。
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出门在外也不愁建账问题，我还是不懂。我公司上年成立没做账，地税国税的报表全部按零收入零费用申报。一直报到今年的4月。5月有了收入就作了个相应的主营业务成本进去（没考虑以前的一些费用），现在考虑到很多税要交了，不建账好像不知填什么，打算从5月开始建账，那要怎么样做呢。银行有余额但不等于实收资本
建账问题，我还是不懂。我公司上年成立没做账，地税国税的报表全部按零收入零费用申报。一直报到今年的4月。5月有了收入就作了个相应的主营业务成本进去（没考虑以前的一些费用），现在考虑到很多税要交了，不建账好像不知填什么，打算从5月开始建账，那要怎么样做呢。银行有余额但不等于实收资本
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你应该补建，时间就从第一笔费用发生时建起。建账不是以有无收入为依据，而是以营业执照成立时间结合企业自身情况来定的，一般营业执照签发3个月内都要建账，不管有无收入。你5月有收入，但你5月前可能有费用，这些费用支出了，实收资本肯定和银行余额等不上。
那你的意思是我从去年成立时间开始建账，如果按实际支出作费用的话，到了上年底资产负债表就有其他科目余额，而我报给国税地税的的申报表除了有实收资本，库存现鑫有余额，其他均为O,这样的表不是不一样吗，
如果跨年，费用部分发票是去年的，你还没办法做在今年。除非你通过以前年度损益调整。
在5月份以前，为了完成国地税的任务，就叫一个人帮我们按零收入零费用的去申报了。所以现在形成不知怎么建账的问题。以前的单据多是收据，上年的银行单也打不出了。
只要领取了税务登记证，就必须按时纳税。即使你没有税缴，也得零申报，这个不叫完成国税任务。如果费用不大，可以通过找今年的发票来代替去年的发票，如果费用过大，通过以前年度损益调整，调整去年的财务报表。
您最好从成立那月就开始补账，而非什么时候有收入才建账
那个每个月都不用作费用吗，因为我们交给国地税的报表是零收入零费用的。但个人认为好像建账了没有任何收入费用的好怪
没有任何费用，那是因为您没有建账的缘故，比如工资单、平日内购买的办公用品、餐费、交通费都是可以入账的……像季报、年报、年检什么的都是需要资产负债表和利润表的，没有收入平日也就几张费用票而已。您若不建账到时万一有什么事，税务局或工商局来查账，就不太好……因为我在一个代理记账公司上班，好多企业都是一样，有的都好几年无收入，但照样需要建账，做账。
可以试着把所有的成本票提到5月来。没有就不管了。主要清楚银行存款对上了就没问题了，。再把报表编平。多了少了扔在库存现金里。或其他应收，应付了。就说借个人了。要做到账实相当那就得从以后的业务中慢慢调整。
你的意思，建账的初期额可以不是零，我就在这个问题上纠结
怎么可能是零。最基本的就是注册资本=现金这就平了。其他的就不管了。
那些什么国税地税工商，不会找我们麻烦的吧。 我算出来上年是亏损的，就直接写上未分配利润-100020吗
小企业找你干嘛。要找你第一个月就找你了。我们公司利润负的百万。这没收入别人找你干嘛。你又没造假。期初数我再说明白点就注册资本的组成部门填上去就行了。比如三个人出资建公司。一个人出现金30万。一个人出货物10.一个人出固定资产10.& 那么在期初余客上填上现金30万。存货10.固定资产10.实收资本50万。这就完了。这就叫建账的期初余额
总结下，1、先按实收资本=库存现金作资产负债表初期额，2、再把以前的费用在7月份入账，（我在5月份还是只报了与收入相当的费用，估的）这样就计算出亏损的与上面的一样的利润了。3、那个费用一定是本年的发票吗，收据或去年的发票可以吗，我们是小规模的，3、既然我好多费用只能在7月份入，那我能不在在7月份才建账。（当时想5月份建账，是因为5月有收入，
可以提到7月份入账。问题不大。因为你们企业没有收入。 所以可以这样做。发票不超过3个月的都可以入账。
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