所得税年报固定资产产年报中的部门标识代码码怎样修改

点击联系发帖人 时间：2020-03-01 02:49

固定资产年报

A. 由税务机关向纳税人追缴税款對扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%以上3倍以下的罚款

B. 由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%以上5倍以下的罚款

C. 由财政机关向纳税人追缴税款对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%以上3倍以下的罚款

D. 由财政机关向纳税人追缴税款，對扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款3倍以上5倍以下的罚款

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按下面这些数值的话该怎么填？比如像公司买了一台电脑原值12950元，按5年计提折旧已计提3年。想问下“账载金额”、“计税基础”、“本期折旧（会计）”、“本期折旧（税收）”... 按下面这些数值的话，该怎么填

比如像公司买了一台电脑，原值12950元按5年计提折旧，已计提3年

想问下，“账载金额”、“计税基础”、“本期折旧（会计）”、“本期折旧（税收）”

如净残值你们公司是5%情况下

知道合伙人金融证券行家

1988年毕业后一直從事会计工作

第1栏资产账载金额就填你所得税年报固定资产产账上的原值数12950

第2栏本年折旧、摊销数应填所得税年报固定资产产折旧本年计提数就是累计折旧本年贷方发生额

第3栏累计折旧、摊销额为累计折旧账户的期末余额

第4栏资产计税基础如无特殊情况与第一栏一致，如果該所得税年报固定资产产是用以前你报备的政府项目补助资金购买并且你已经在税局做非税收入备案那么按税法规定该所得税年报固定资產产所提折旧是不能税前扣除的所以遇此情况该栏应剔除此原值数；

第5栏如无上述情形与第二栏一致

第6栏加速折旧本来按税法规定电脑使用年限不少了三年你按5年计提没毛病所以你不存在加速问题，该栏填零

第7栏与所填A105081表对应数值一致没有就不填

第8栏如无特殊情形与第三欄一致

第9栏为第2-5-6栏纳税调整数

账载金额和计税基础都填12950元,即是所得税年报固定资产产的原值 ;本期会计折旧和本期税收折旧均填当年纳税年喥计提的折旧因为电脑属电子设备折旧年限最少可以3年,你按5年提是没问题的

帐载金额和计税基础都填12950就好本期折旧（会计）和税收相同嘟填本年累计折旧数就好了，如果没有残值的话折旧是2590有残值的话用这个公式=12950*（1-残值率）/5就是要填的那个数

贵司对电子产品的折旧年限為5年，不少于税法法定的3年不存在调整事项，填报如图（假设预留5%残值）

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