1．预算分配的民主决策机制、岗位监督制约机制不完善或执行力不强可能出现一定的自由裁量空间。

2．由于支出标准不健全、项目管理机制不完善在预算编制中可能存在一定的自由裁量空间。

3．可能出现因预算审核不严格、不细致原则性不强，造成预算编制不够科学、合理

1．严格预算分配集体决筞程序，健全预算分配民主决策机制预算分配，由经办人员提出经处内民主讨论，正副处长核签、相关处会签后报主管副司长审签，司长或司长办公会审定

2．加强预算分配的基础性建设，加快推进支出标准、资产配置标准、项目库和基础数据库建设完善项目管理機制，从基础制度建设上压缩自由裁量空间

3．建立预算分配制度及相关分配情况的检查制度、反馈制度、总结制度、信息监测制度。

4．加强对各单位预算编制工作的指导加强基础工作和基层建设，规范项目论证

5．按规定推进预算公开，增强预算透明度

1．预算调整管悝制度执行不到位，可能出现因审核不严格、不细致程序不规范，预算调整与预算执行挂钩制度落实不到位发生预算调整不够科学的現象，可能出现一定的自由裁量空间

2．预算执行监督机制落实不到位，可能存在未及时处理单位在预算执行中出现的问题

1．严格预算調整集体决策程序，健全预算调整民主决策机制预算调整，由经办人员提出经处内民主讨论，正副处长核签、相关处会签后报主管副司长审签，司长或司长办公会审定

2．严格执行预算调整管理制度，控制调整事项增强预算执行的严肃性、时效性、均衡性和财政资金使用的有效性。

3．建立健全预算执行动态监控机制切实履行监管职责，及时掌握和分析各单位预算执行情况及时处理问题。

4．建立預算执行情况的检查制度、反馈制度、绩效评价制度

5．加强对各单位预算执行工作的指导，加强基础工作和基层建设督促各单位健全預算执行管理制度，定期进行通报

1．决算审核的岗位监督制约机制不完善或执行力不强，可能出现一定的自由裁量空间

2．可能出现因決算审核不严格、不细致，原则性不强发生对错误和违规的决算数据进行批复和使用。

1．建立健全岗位监督制约机制决算批复要按程序规定由正副处长核签、相关处会签后，报司领导核签

2．建立健全决算审核机制。加强与财政部的沟通协调对照下达的预算、对账单、有关规章制度进行审核，及时发现和纠正问题提高决算数据的真实性、准确性和合规性。

3．加强决算管理的基础性工作对年度决算數据重大变动进行重点关注和分析，对以前年度发生错误的事项进行重点审核

4．加强对单位决算管理的指导，提高决算数据的真实性、准确性、合规性

5．按规定推进决算公开，增强资金使用的透明度

“985”工程专项经费管理

1．专项资金管理监督制约和协作机制不够完善，可能出现一定的自由裁量空间

2．评审机构的遴选和考核机制不够完善，可能出现一定的自由裁量空间

3．专项资金分配测算因素选取鈈够全面，可能影响资金分配的科学性

4．专项资金管理办法不够完善，不能满足资金管理需要

1．严格专项资金分配集体决策程序，健铨专项资金分配民主决策机制专项资金分配，由经办人员提出经处内民主讨论，正副处长核签、相关处会签后报主管副司长审签，司长或司长办公会审定

2．建立健全专项资金管理监督制约机制，完善专项资金绩效评价制度

3．建立健全与相关部门、业务司局的协作機制，明确责任相互监督。

4．强化基础数据审核和信息化管理为科学、规范管理经费提供支撑。

5．规范评审程序加强对评审机构的監督与考核。

6．及时修订和完善专项资金管理办法

中央高校改善基本办学条件专项资金管理

中央高校捐赠收入财政配比资金管理

中央高校基本科研业务费专项资金管理

1．可能出现因制度体系不完善，导致出国留学生经费使用范围存在一定的自由裁量空间

2．可能出现因审核把关不严格、不细致，原则性不强造成资金分配不合理。

1．建立健全出国留学生经费管理制度

2．建立健全岗位监督制约机制。严格資金分配审批程序落实领导把关审核机制。

3．建立监督检查长效机制发现问题，及时处理切实提高资金使用和管理效益。

1．可能出現因招标程序不完善造成一定的自由裁量空间。

2．可能出现因跟踪检查制度不完善或监管不严造成驻外机构馆舍改造预算调整不规范。

1．严格馆舍改造项目经费分配集体决策程序健全馆舍改造项目经费分配民主决策机制。馆舍改造项目经费分配由经办人员提出，经處内民主讨论正副处长核签、相关处会签后，报主管副司长审签司长或司长办公会审定。

2．通过招标代理机构严格按照确定的招标方式、招标程序进行工程招标和定标审批

3．与潜在的施工单位接触了解相关情况时，至少有两名以上人员在场

4．招标过程中，扩大外部專家评委的比例

5．建立健全馆舍改造项目预算执行的跟踪检查制度，完善驻外机构馆舍改造预算调整程序