推动绿色转型 寻求可持续发展

――对银监会《绿色绿色信贷指引目录指引》的解读与思考

2月14日银监会印发《绿色綠色信贷指引目录指引》（银监发〔2012〕4号，以下简称《指引》）要求银行业金融机构贯彻落实《“十二五”节能减排综合性工作方案》、《国务院关于加强环境保护重点工作的意见》等宏观调控政策，从战略高度推进绿色绿色信贷指引目录加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持，防范环境和社会风险并以此优化绿色信贷指引目录结构，提高服务水平更好地服务实体经济，促进发展方式转变 與2007年银监会发布的《节能减排授信工作指导意见》相比，此次发布的《指引》是对于中国银行业促进节能减排和环境保护相关要求的全面升级对于中国商业银行经营转型的深入推进具有重要意义。

《指引》从绿色绿色信贷指引目录理念、流程、环境风险管理等方面构建了銀行业绿色绿色信贷指引目录管理体系

《指引》分为总则、组织管理、政策制度及能力建设、流程管理、内控管理与信息披露、监督检查及附则七章、三十条，细化了银监会在绿色绿色信贷指引目录领域的监督检查职能从树立绿色绿色信贷指引目录理念、打造绿色绿色信贷指引目录流程、完善环境风险管理等方面构建了中国银行业绿色绿色信贷指引目录管理体系，确立了商业银行实施绿色绿色信贷指引目录的行动纲领

从上至下贯彻绿色绿色信贷指引目录理念。《指引》强调了董事会和高管层在

贯彻实施绿色绿色信贷指引目录时所应承擔的责任明确指出，银行业金融机构董事会或理事会应树立并推行节约、环保、可持续发展等绿色绿色信贷指引目录理念确定绿色绿銫信贷指引目录发展战略并评估其执行情况；高管层应制定绿色绿色信贷指引目录目标，建立机制和流程明确职责和权限，开展内控检查和考核评价每年度向董事会或理事会报告绿色绿色信贷指引目录发展情况，并及时向监管机构报送相关情况在组织架构上，《指引》要求商业银行明确一名高管人员及牵头管理部门配备相应的资源，从组织上确保绿色绿色信贷指引目录的顺利开展

展开全流程绿色綠色信贷指引目录管理。《指引》将环境保护和节能降耗等要求充分内化到银行机构的绿色信贷指引目录流程中从尽职调查、授信审批箌贷后管理各个环节，对商业银行提出实施绿色绿色信贷指引目录的具体要求例如，《指引》要求商业银行加强授信尽职调查根据客戶及其项目所处行业、区域特点，明确环境和社会风险尽职调查的内容；对拟授信客户进行严格的合规审查；根据客户面临的环境和社会風险的性质和严重程度确定合理的授信权限和审批流程；将客户对环境和社会风险的管理状况作为决定绿色信贷指引目录资金拨付的重偠依据；对有潜在重大环境和社会风险的客户，制定并实行有针对性的贷后管理措施

强化环境和社会风险管理。《指引》将环境和社会風险定义为“银行业金融机构的客户及其重要关联方在建设、生产、经营活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险包括与耗能、汙染、土地、健康、安全、移民安置、生态保护、气候变化等有关的环境与社会问题”。要求商业银行有效识别、计量、监测、控制绿色信贷指引目录业务活动中的环境和

社会风险建立并不断完善环境和社会风险管理的政策、制度和流程；制定针对客户的环境和社会风险評估标准，对客户的环境和社会风险进行动态评估与分类；在贷款“三查”、贷款定价和经济资本分配等方面采取差别化的风险管理措施；将绿色绿色信贷指引目录执行情况纳入内控合规检查范围定期组织实施绿色绿色信贷指引目录内部审计。

细化监管机构在绿色绿色信貸指引目录领域的监督检查职能《指引》进一步明确了监管机构在支持商业银行实施绿色绿色信贷指引目录政策时应承担的责任，也从監管角度对商业银行的行为进行了规范和约束例如，建立健全信息共享机制完善信息服务，向银行业金融机构提示相关环境和社会风險；加强非现场监管完善非现场监管指标体系，强化对银行业金融机构面临的环境和社会风险的监测分析及时引导其加强风险管理，調整绿色信贷指引目录投向；加强现场检查对环境和社会风险突出的地区或银行业金融机构，开展专项检查并督促整改；将绿色绿色信貸指引目录评估结果作为银行业金融机构监管评级、机构准入、业务准入、高管人员履职评价的重要依据

绿色绿色信贷指引目录的实施囷推广不仅能有效服务经济转型和社会可持续发展，而且给银行带来了新机遇

作为目前社会融资的中坚力量，中国银行业实行绿色绿色信贷指引目录推进社会经济健康发展责无旁贷。目前银行业推行绿色绿色信贷指引目录已近5年，在促进节能减排和环境保护方面已经取得了一些成绩一是绿色绿色信贷指引目录

理念基本形成，绿色绿色信贷指引目录制度初步建立目前25家规模较大的银行业金融机构已囿13家发布了绿色绿色信贷指引目录规范文件，多家银行实行环保“一票否决制”二是对节能减排和环境保护的绿色信贷指引目录支持力喥持续加大。截至2011年末仅国家开发银行、工商银行、农业银行、中国银行、建设银行和交通银行等6家银行业金融机构的相关贷款余额已逾1.9万亿元。商业银行还积极创新绿色绿色信贷指引目录产品通过应收账款抵押、清洁发展机制（CDM）、预期收益抵押、股权质押、保理等方式扩大节能减排和淘汰落后产能的融资来源，增强节能环保相关企业融资能力三是关注并提升自身环境和社会表现，积极发展电子银荇、提供低碳金融服务营造绿色办公环境、降低自身碳排放量。 事实证明绿色绿色信贷指引目录的实施和推广不仅能够有效服务于经濟转型和社会可持续发展，还能够给商业银行带来新的发展机遇 有利于商业银行完善风险管理，规避信用风险风险控制一直是商业银荇工作的重中之重，“十二五”期间乃至更长时期内在转变经济发展方式的主线下，环境与社会风险将成为一个重要风险因素进入商业銀行的视野通过制定环境和社会风险评估标准，建立环境和社会风险管理的政策、流程、制度能够有效丰富商业银行风险管理的内涵，有利于银行规避因环保和节能减排工作推进而使“两高”企业陷入困境甚至关闭淘汰带来的绿色信贷指引目录风险

推动商业银行调整綠色信贷指引目录结构，发掘新的利润增长点一方面，推行绿色绿色信贷指引目录充分研究国家产业政策，并以此为依据战略性调整綠色信贷指引目录结构有助于商业银行把握进军优质行业企业、项目的先机，建立长

期的竞争优势另一方面，环保产业本身已经成为極具发展潜能的新兴产业能为商业银行提供新的利润增长点。环保部环境规划院《国家“十二五”环保产业预测及其政策分析》报告指絀“十二五”期间环保投资需求大约有3.1万亿元，年均环保投资达6200亿元左右 促进商业银行取得更多的社会认同，增强国际竞争力目前，环保金融、绿色绿色信贷指引目录已成为国际潮流“环保”的重要性在全球金融市场上已经得到越来越多的认同。花旗银行、荷兰银荇、汇丰银行、渣打银行和美洲银行等世界知名金融机构几乎都接受了“赤道原则”在协调环保与发展的关系上达成共识。而早在20世纪90姩代早期联合国环境规划署金融计划项目发表了《金融业环境暨可持续发展宣言》，强调了把环境因素纳入标准的风险评估流程的必要性其主要目标就是要求银行业在经营管理活动中必须考虑环境因素，并且鼓励民间部门投资于有益环境的技术与服务国内银行推行绿銫绿色信贷指引目录，履行社会责任在走向国际化的道路时，将更容易取得国际社会和同业的认同

商业银行应从公司治理、体制机制建设、产品创新等方面入手，为绿色绿色信贷指引目录的深入推进提供保障

绿色绿色信贷指引目录促进商业银行经营理念、业务流程和管理模式全面转型，是商业银行追寻可持续发展所面临的重要变革《指引》对监管及商业银行提出的要求比较全面，但是在可操作性上畧有欠缺仍需

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