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月度财务报表中的本期数和上期数分别指什么？
季度财务报表中的本期数和上期数分别指什么？
楼主所问财务报表用于何种事项申报，“申报期间”一般会在报表说明中做详细说明。
本期数一般指本期累计数
上期数一般指上年同期累计数
不同申报用途的财报，所属期间有可能会有所差异。
楼主所问财务报表用于何种事项申报，“申报期间”一般会在报表说明中做详细说明。
本期数一般指本期累计数
上期数一般指上年同期累计数
不同申报用途的财报，所属期间有可能会有所差异。
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芳草芊芊 发表于
楼主所问财务报表用于何种事项申报，“申报期间”一般会在报表说明中做详细说明。
本期数一般指本期累计数 ...非常感谢，本人刚入门会计工作，多多交流。
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论坛法律顾问：王进律师浙江大华技术股份有限公司
2017年半年度财务报告
2017年08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江大华技术股份有限公司
流动资产：
2,331,153,358.91
2,758,794,780.21
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
1,214,481,784.14
1,148,207,671.63
6,934,385,789.06
6,205,557,180.90
77,836,252.39
66,929,703.91
应收分保账款
应收分保合同准备金
11,282,962.72
17,077,965.32
其他应收款
396,665,142.97
216,617,757.87
买入返售金融资产
2,745,628,101.04
2,204,641,465.30
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
116,833,286.40
170,404,785.65
其他流动资产
302,118,217.88
197,038,099.92
流动资产合计
14,130,384,895.51
12,985,269,410.71
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
92,970,227.00
90,496,000.00
持有至到期投资
长期应收款
739,105,683.41
478,091,766.77
长期股权投资
77,630,935.16
37,128,177.33
184,507,034.61
170,876,329.57
1,064,113,732.98
642,218,388.04
2,300,841.25
338,124,698.63
固定资产清理
生产性生物资产
239,312,499.08
120,174,360.59
71,083,281.09
71,083,281.09
长期待摊费用
递延所得税资产
201,978,605.33
179,123,558.45
其他非流动资产
194,598,416.79
253,811,968.70
非流动资产合计
2,867,601,256.70
2,381,128,529.17
16,997,986,152.21
15,366,397,939.88
流动负债：
2,096,105,129.96
956,929,693.85
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
62,450,000.00
62,450,000.00
衍生金融负债
1,686,475,604.40
2,145,663,389.36
2,037,508,159.66
1,942,450,124.68
411,763,255.27
331,572,337.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
464,619,293.81
598,329,602.09
479,378,503.49
451,401,215.87
3,349,765.57
1,037,775.33
2,627,757.56
其他应付款
81,168,506.21
225,198,136.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
7,322,818,218.37
6,717,660,031.98
非流动负债：
226,028,147.80
52,741,778.57
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
110,796,593.23
114,846,048.00
31,660,000.00
31,660,000.00
递延所得税负债
18,288,326.06
23,705,446.05
其他非流动负债
110,000,000.00
非流动负债合计
496,773,067.09
222,953,272.62
7,819,591,285.46
6,940,613,304.60
所有者权益：
2,898,756,130.00
2,899,411,405.00
其他权益工具
其中：优先股
596,996,941.50
589,582,012.29
减：库存股
133,001,534.15
其他综合收益
2,661,242.01
2,295,121.72
717,707,331.98
717,707,331.98
一般风险准备
未分配利润
4,854,244,363.66
4,161,017,062.96
归属于母公司所有者权益合计
9,070,366,009.15
8,237,011,399.80
少数股东权益
108,028,857.60
188,773,235.48
所有者权益合计
9,178,394,866.75
8,425,784,635.28
负债和所有者权益总计
16,997,986,152.21
15,366,397,939.88
法定代表人：傅利泉 主管会计工作负责人：魏美钟 会计机构负责人：徐巧芬
2、母公司资产负债表
流动资产：
70,773,301.41
794,326,085.30
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
3,121,253.44
4,227,925.00
6,825,890,426.90
5,965,182,622.42
25,989,859.84
32,692,323.33
562,433.53
168,583.34
其他应收款
319,130,706.16
213,834,614.70
115,696,674.16
110,565,891.64
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
1,225,483.44
292,212.84
其他流动资产
34,538,020.77
3,116,138.09
流动资产合计
7,396,928,159.65
7,124,406,396.66
非流动资产：
可供出售金融资产
75,496,000.00
75,496,000.00
持有至到期投资
长期应收款
871,475.64
350,552.53
长期股权投资
2,510,115,767.24
1,830,567,431.58
192,471,605.72
178,252,507.30
472,044,980.16
480,526,213.68
2,512,575.84
4,558,549.69
固定资产清理
生产性生物资产
169,101,127.19
48,554,004.06
长期待摊费用
递延所得税资产
28,485,905.98
34,667,816.19
其他非流动资产
98,034,661.71
177,140,377.77
非流动资产合计
3,549,134,099.48
2,830,113,452.80
10,946,062,259.13
9,954,519,849.46
流动负债：
990,000,000.00
700,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
16,316,428.86
18,677,812.89
68,129,494.77
83,227,332.71
56,049,195.48
68,612,270.86
应付职工薪酬
369,440,599.79
474,349,602.51
286,869,944.39
295,089,959.05
1,340,309.45
515,277.77
2,627,757.56
其他应付款
169,535,818.35
197,611,811.13
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
1,957,681,791.09
1,840,711,824.48
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
1,298,000.00
2,183,600.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
1,337,803.68
2,236,249.82
1,959,019,594.77
1,842,948,074.30
所有者权益：
2,898,756,130.00
2,899,411,405.00
其他权益工具
其中：优先股
589,895,836.49
584,959,799.88
减：库存股
133,001,534.15
其他综合收益
717,707,331.98
717,707,331.98
未分配利润
4,780,683,365.89
4,042,494,772.45
所有者权益合计
8,987,042,664.36
8,111,571,775.16
负债和所有者权益总计
10,946,062,259.13
9,954,519,849.46
3、合并利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
7,464,664,934.38
4,949,746,889.51
其中：营业收入
7,464,664,934.38
4,949,746,889.51
手续费及佣金收入
二、营业总成本
6,677,841,591.33
4,390,573,419.20
其中：营业成本
4,520,040,801.14
3,046,785,118.86
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
税金及附加
54,023,359.42
30,430,834.82
946,818,977.03
578,257,111.87
1,018,690,379.20
686,703,967.54
48,639,551.95
-22,092,119.71
资产减值损失
89,628,522.59
70,488,505.82
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
2,851,456.00
投资收益（损失以“－”号填
-14,018,542.65
12,782,064.33
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
-18,719,464.17
-5,409,647.98
汇兑收益（损失以“-”号填列）
344,410,303.28
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
1,117,215,103.68
574,806,990.64
加：营业外收入
17,678,132.48
248,612,986.65
其中：非流动资产处置利得
393,167.69
减：营业外支出
1,708,841.06
6,655,077.98
其中：非流动资产处置损失
505,832.91
338,061.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
1,133,184,395.10
816,764,899.31
减：所得税费用
153,360,669.71
106,393,965.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
979,823,725.39
710,370,933.78
归属于母公司所有者的净利润
983,001,211.23
709,741,024.33
少数股东损益
-3,177,485.84
629,909.45
六、其他综合收益的税后净额
366,120.29
560,712.03
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
366,120.29
560,712.03
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
（二）以后将重分类进损益的其他
366,120.29
560,712.03
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
5.外币财务报表折算差额
366,120.29
560,712.03
归属于少数股东的其他综合收益的
七、综合收益总额
980,189,845.68
710,931,645.81
归属于母公司所有者的综合收益
983,367,331.52
710,301,736.36
归属于少数股东的综合收益总额
-3,177,485.84
629,909.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：傅利泉 主管会计工作负责人：魏美钟 会计机构负责人：徐巧芬
4、母公司利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
2,557,921,578.64
1,662,015,391.54
减：营业成本
196,545,410.39
123,966,905.08
税金及附加
43,972,070.19
28,292,511.86
612,842,981.09
402,739,439.16
849,686,568.86
592,603,999.36
13,988,727.95
7,108,430.67
资产减值损失
11,193,190.65
18,552,544.17
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-13,038,601.16
14,829,139.08
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
-18,582,462.42
-5,246,921.31
327,068,292.21
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
1,143,722,320.56
503,580,700.32
加：营业外收入
12,649,236.20
236,597,109.03
其中：非流动资产处置利得
153,221.96
减：营业外支出
293,648.71
1,552,279.02
其中：非流动资产处置损失
190,140.68
200,569.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,156,077,908.05
738,625,530.33
减：所得税费用
128,115,404.08
79,550,963.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
1,027,962,503.97
659,074,566.71
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
1,027,962,503.97
659,074,566.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
6,660,197,246.65
5,147,145,993.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
590,974,678.21
395,825,576.20
收到其他与经营活动有关的现金
31,444,512.12
31,895,166.02
经营活动现金流入小计
7,282,616,436.98
5,574,866,736.13
购买商品、接受劳务支付的现金
5,102,571,198.61
4,037,907,159.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
1,527,842,972.72
1,014,800,398.83
支付的各项税费
671,609,480.53
617,442,491.44
支付其他与经营活动有关的现金
901,996,675.35
570,456,825.13
经营活动现金流出小计
8,204,020,327.21
6,240,606,874.61
经营活动产生的现金流量净额
-921,403,890.23
-665,740,138.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
46,000,000.00
330,200,000.00
取得投资收益收到的现金
5,698,233.87
20,076,060.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
714,022.92
102,337.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
1,592,642.22
13,990,102.62
投资活动现金流入小计
54,004,899.01
364,368,500.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
187,854,034.66
239,590,052.13
投资支付的现金
101,696,449.00
56,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
1,138,545.55
支付其他与投资活动有关的现金
997,312.35
3,035,808.00
投资活动现金流出小计
290,547,796.01
300,364,405.68
投资活动产生的现金流量净额
-236,542,897.00
64,004,095.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
33,003,538.00
112,364,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
33,003,538.00
112,364,000.00
取得借款收到的现金
2,887,563,340.81
411,969,888.90
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
272,942,900.00
32,968,000.00
筹资活动现金流入小计
3,193,509,778.81
557,301,888.90
偿还债务支付的现金
1,569,019,325.26
32,895,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
327,598,418.98
242,923,026.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、
支付其他与筹资活动有关的现金
622,894,345.80
201,957,107.32
筹资活动现金流出小计
2,519,512,090.04
477,775,133.81
筹资活动产生的现金流量净额
673,997,688.77
79,526,755.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-22,080,292.00
-6,628,572.60
五、现金及现金等价物净增加额
-506,029,390.46
-528,837,860.79
加：期初现金及现金等价物余额
2,075,176,785.56
1,701,492,826.08
六、期末现金及现金等价物余额
1,569,147,395.10
1,172,654,965.29
6、母公司现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,823,558,684.64
1,526,002,415.97
收到的税费返还
327,068,292.21
227,387,183.88
收到其他与经营活动有关的现金
8,312,567.58
16,177,237.59
经营活动现金流入小计
2,158,939,544.43
1,769,566,837.44
购买商品、接受劳务支付的现金
68,721,278.76
46,968,495.29
支付给职工以及为职工支付的现金
1,078,207,624.24
735,930,508.07
支付的各项税费
520,430,109.13
504,970,013.78
支付其他与经营活动有关的现金
467,741,676.05
415,816,846.52
经营活动现金流出小计
2,135,100,688.18
1,703,685,863.66
经营活动产生的现金流量净额
23,838,856.25
65,880,973.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
33,000,000.00
330,200,000.00
取得投资收益收到的现金
5,543,861.26
20,076,060.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
288,280.57
316,537.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
1,592,642.22
13,047,702.62
投资活动现金流入小计
40,424,784.05
363,640,300.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
88,733,875.40
59,402,570.44
投资支付的现金
731,085,000.00
278,812,900.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
819,818,875.40
338,215,470.44
投资活动产生的现金流量净额
-779,394,091.35
25,424,829.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
834,655,000.00
200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
152,942,750.22
48,798,303.52
筹资活动现金流入小计
987,597,750.22
248,798,303.52
偿还债务支付的现金
544,655,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
304,409,943.88
241,484,476.81
支付其他与筹资活动有关的现金
106,310,488.88
128,095,989.80
筹资活动现金流出小计
955,375,432.76
369,580,466.61
筹资活动产生的现金流量净额
32,222,317.46
-120,782,163.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-69,866.25
五、现金及现金等价物净增加额
-723,402,783.89
-29,442,963.99
加：期初现金及现金等价物余额
792,226,544.55
364,006,352.53
六、期末现金及现金等价物余额
68,823,760.66
334,563,388.54
7、合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
一、上年期末余额
411,405.00
加：会计政策
制下企业合并
二、本年期初余额
2,899,411,405.00
589,582,012.29
133,001,534.15
2,295,121.72
717,707,331.98
4,161,017,062.96
188,773,235.48
8,425,784,635.28
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
-655,275.00
7,414,929.21
-133,001,534.15
366,120.29
693,227,300.70
-80,744,377.88
752,610,231.47
（一）综合收益总
366,120.29
983,001,211.23
-3,177,485.84
980,189,845.68
（二）所有者投入
和减少资本
-655,275.00
7,418,499.17
-131,475,684.92
-76,996,462.00
61,242,447.09
1．股东投入的普
-655,275.00
-4,697,011.20
-131,475,684.92
-76,996,462.00
49,126,936.72
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
12,115,510.37
12,115,510.37
（三）利润分配
-1,525,849.23
-289,773,910.53
-288,248,061.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
3．对所有者（或
股东）的分配
-289,773,910.53
-289,773,910.53
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-570,430.04
-574,000.00
四、本期期末余额
2,898,756,130.00
596,996,941.50
2,661,242.01
717,707,331.98
4,854,244,363.66
108,028,857.60
9,178,394,866.75
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
一、上年期末余额
1,159,899,502.00
1,398,498,487.30
278,520,290.04
-725,504.32
528,267,747.00
3,685,063,626.20
73,903,788.76
6,566,387,356.90
加：会计政策
制下企业合并
二、本年期初余额
1,159,899,502.00
1,398,498,487.30
278,520,290.04
-725,504.32
528,267,747.00
3,685,063,626.20
73,903,788.76
6,566,387,356.90
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
1,739,511,903.00
-808,916,475.01
-145,518,755.89
3,020,626.04
189,439,584.98
475,953,436.76
114,869,446.72
1,859,397,278.38
（一）综合收益总
3,020,626.04
1,825,199,447.95
-15,047,159.64
1,813,172,914.35
（二）所有者投入
和减少资本
-337,350.00
3,013,175.99
-142,817,847.56
138,539,000.00
284,032,673.55
1．股东投入的普
-337,350.00
-2,418,124.80
-142,817,847.56
138,539,000.00
278,601,372.76
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
3,021,588.12
3,021,588.12
2,409,712.67
2,409,712.67
（三）利润分配
-2,700,908.33
189,439,584.98
-421,326,409.19
-229,185,915.88
1．提取盈余公积
189,439,584.98
-189,439,584.98
2．提取一般风险
3．对所有者（或
股东）的分配
-231,886,824.21
-231,886,824.21
-2,700,908.33
2,700,908.33
（四）所有者权益
1,739,849,253.00
-811,929,651.00
-927,919,602.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
811,929,651.00
-811,929,651.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
927,919,602.00
-927,919,602.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-8,622,393.64
-8,622,393.64
四、本期期末余额
2,899,411,405.00
589,582,012.29
133,001,534.15
2,295,121.72
717,707,331.98
4,161,017,062.96
188,773,235.48
8,425,784,635.28
8、母公司所有者权益变动表
其他权益工具
一、上年期末余额
2,899,411,405.00
584,959,799.88
133,001,534.15
717,707,331.98
4,042,494,772.45
8,111,571,775.16
加：会计政策
二、本年期初余额
2,899,411,405.00
584,959,799.88
133,001,534.15
717,707,331.98
4,042,494,772.45
8,111,571,775.16
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
-655,275.00
4,936,036.61
-133,001,534.15
738,188,593.44
875,470,889.20
（一）综合收益总
1,027,962,503.97
1,027,962,503.97
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
-655,275.00
-4,697,011.20
-131,475,684.92
126,123,398.72
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
9,633,047.81
9,633,047.81
（三）利润分配
-1,525,849.23
-289,773,910.53
-288,248,061.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
-289,773,910.53
-289,773,910.53
-1,525,849.23
1,525,849.23
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
2,898,756,130.00
589,895,836.49
717,707,331.98
4,780,683,365.89
8,987,042,664.36
其他权益工具
一、上年期末余额
1,159,899,502.00
1,393,117,928.34
278,520,290.04
528,267,747.00
3,497,344,933.80
6,300,109,821.10
加：会计政策
二、本年期初余额
1,159,899,502.00
1,393,117,928.34
278,520,290.04
528,267,747.00
3,497,344,933.80
6,300,109,821.10
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
1,739,511,903.00
-808,158,128.46
-145,518,755.89
189,439,584.98
545,149,838.65
1,811,461,954.06
（一）综合收益总
1,894,395,849.84
1,894,395,849.84
（二）所有者投入
和减少资本
-337,350.00
3,771,522.54
-142,817,847.56
146,252,020.10
1．股东投入的普
-337,350.00
-2,418,124.80
-142,817,847.56
140,062,372.76
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
5,552,142.24
5,552,142.24
637,505.10
637,505.10
（三）利润分配
-2,700,908.33
189,439,584.98
-421,326,409.19
-229,185,915.88
1．提取盈余公积
189,439,584.98
-189,439,584.98
2．对所有者（或
股东）的分配
-231,886,824.21
-231,886,824.21
（四）所有者权益
1,739,849,253.00
-811,929,651.00
-927,919,602.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
811,929,651.00
-811,929,651.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
927,919,602.00
-927,919,602.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
2,899,411,405.00
584,959,799.88
133,001,534.15
717,707,331.98
4,042,494,772.45
8,111,571,775.16
三、公司基本情况
浙江大华技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2002年6月经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市
[2002]18号文批准，在原杭州大华信息技术有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由傅利泉、陈爱玲、朱江明、刘
云珍、陈建峰5名自然人作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：078。2008
年4月22日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[号文核准首次向社会公众发行人民币普通股1,680万股，于2008
年5月20日在深圳证券交易所上市，注册资本6,680万元，并于日完成工商变更登记。公司的统一社会信用代码
为15176K。公司所属行业为安防视频监控行业。
截至日止，本公司累计发行股本总数289,875.613万股，注册资本为289,875.613万元，注册地：杭州滨江区滨安
路1187号，总部地址：杭州滨江区滨安路1199号。
本公司主要经营活动为：计算机软件的开发、服务、销售，电子产品及通讯产品的设计、开发、生产、安装及销售，网络产
品的开发、系统集成与销售，电子产品工程的设计、安装，经营进出口业务等。本公司的实际控制人为傅利泉和陈爱玲。
本财务报表业经公司董事会于日批准报出。
本期合并财务报表范围详细情况参见附注九“在其他主体中的权益”，本期合并财务报表范围变化详细情况参见附注八“合并
范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司境内经营单位以及境外单位大华技术（香港）有限公司采用人民币为记账本位币。其余境外经营实体以当地货币作为
记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
坏账准备计提方法
组合1：合并关联方组合
合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备
组合2：账龄分析法组合
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1年以内（含1年）
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内
容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性
投资性计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性－出租用建筑物采用与本公司固定资产相
同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
房屋及建筑物
年限平均法
年限平均法
19.00-9.50
年限平均法
23.75-11.88
电子及其他设备
31.67-19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属
于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿
命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
A、无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
B、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
预计使用寿命
土地使用权
土地使用权证
非专利技术
预计受益期限
预计受益期限
预计受益期限
软件著作权
预计受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
C、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
A、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
B、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租赁
方式租入的固定资产改良支出。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、售后维护费用时，如该等事项很可能需要未来以
交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、售后维护费用等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支
付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，
职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，
则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本
公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得
的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用
和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件
或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
（1）销售商品收入的确认一般原则：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
①标准产品国内销售收入确认原则：公司安防标准产品通过直销与经销相结合的方式销售给工程商、经销商等客户，即公司
与客户签定销售合同，根据销售合同的约定的交货方式公司将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物并验收合格，公
司取得客户收货凭据时确认收入。
②标准产品国外销售收入确认原则：公司在产品报关出口后确认销售收入。
③系统集成销售收入确认原则：公司系统集成系统类产品的销售包括为客户提供方案设计、配套产品、安装、调试及系统试
运行等配套服务，经验收合格后确认销售收入。
④提供劳务收入确认原则：在劳务提供时确认收入。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资
产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，
确认资产（银行存款）和递延收益，自资产可供使用时起，按照资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报废等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当
期的收益，不再予以递延。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，对于按照固定的定额标准
取得的政府补助，按照应收金额计量，确认为营业外收入，否则在实际收到的时候计入营业外收入。与收益相关的政府补助，
用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于
补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来
收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并
减少租赁期内确认的收益金额。
29、回购本公司股份
公司因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将
回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，
资 本 公 积 不 足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权
购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差
额调整资本公积（股本溢价）。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15号）修订的规定，自 2017 年1月1日起，与企业日常活动
有关的政府补助计入“其他收益”或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府计入营业外收入。本期本公司将增值税
超税负返还 344,410,303.28 元计入其他收益。
1、主要税种及税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
17%、11%、6%、简易征收
城市维护建设税
按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴
企业所得税
按应纳税所得额计缴
教育费附加
按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴
地方教育费附加
按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴
应税收入（自日起，部分省份暂停征收地方水利建设基金）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
浙江大华技术股份有限公司
浙江大华系统工程有限公司
浙江宏睿通信技术有限公司
大华技术（香港）有限公司
其他境内公司
其他境外公司
适用当地税率
2、税收优惠
① 公司根据财政部、国家税务总局财税[号文，软件产品销售收入先按17%的税率计缴，实际税负超过3%的部分
经主管税务部门审核后实施即征即退政策；出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策，退税率为17%。
② 根据浙江省科技厅《关于公示浙江省2014年第二批1087家和2家复审拟认定高新技术企业名单的通知》（浙高企认[2014]
05号），公司通过了高新技术企业重新认定，取得高新技术企业证书编号为GR，发证时间为日，
有效期为三年。公司本期企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。
③ 根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心文件（国科火字[号），《关于浙江省2015年第一批高新技术企业备
案的复函》，同意子公司-浙江大华系统工程有限公司作为高新技术企业备案，高新技术企业证书编号为GR。
子公司-浙江大华系统工程有限公司本期企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。
④ 根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心文件（国科火字[号），《关于浙江省2015年第一批高新技术企业备
案的复函》，同意子公司-浙江宏睿通信技术有限公司作为高新技术企业备案，高新技术企业证书编号为GR。
子公司-浙江宏睿通信技术有限公司本期企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
120,007.66
123,351.33
2,173,401,216.37
2,683,107,122.02
其他货币资金
157,632,134.88
75,564,306.86
2,331,153,358.91
2,758,794,780.21
其中：存放在境外的款项总额
210,443,837.94
109,917,906.40
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
保函保证金
27,765,004.24
18,624,594.65
押汇借款保证金
609,018,560.00
264,993,400.00
质押的定期存款用于承兑汇票保证金
125,222,399.57
400,000,000.00
762,005,963.81
683,617,994.65
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
银行承兑票据
1,214,481,784.14
1,148,207,671.63
1,214,481,784.14
1,148,207,671.63
（2）期末公司已质押的应收票据
期末已质押金额
银行承兑票据
1,017,013,139.55
1,017,013,139.55
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑票据
573,607,907.36
573,607,907.36
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
7,585,644,236.20
651,258,447.14
6,934,385,789.06
6,778,968,802.38
573,411,621.48
6,205,557,180.90
7,585,644,236.20
651,258,447.14
6,934,385,789.06
6,778,968,802.38
573,411,621.48
6,205,557,180.90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
1年以内分项
1年以内（含1年）
6,181,069,943.11
309,053,497.16
1年以内小计
6,181,069,943.11
309,053,497.16
858,076,393.13
85,807,639.31
217,184,805.13
65,155,441.54
329,313,094.83
191,241,869.13
262,497,104.81
131,248,552.41
34,113,366.48
27,290,693.18
32,702,623.54
32,702,623.54
7,585,644,236.20
651,258,447.14
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额77,846,825.66元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前五名的应收账款合计数为1,003,523,068.22元，占应收账款期末余额合计数的比例为13.23%，相应计提的坏账准
备合计数为135,058,889.21元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
73,934,699.44
65,635,940.16
2,814,605.97
601,666.91
1,086,946.98
509,842.41
182,254.43
77,836,252.39
66,929,703.91
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前五名的预付款项合计数为43,863,140.50元,占预付款项期末合计数的比例为56.35%。
7、应收利息
（1）应收利息分类
11,282,962.72
17,077,965.32
11,282,962.72
17,077,965.32
（2）重要逾期利息
8、应收股利
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款
424,856,864.19
28,191,721.22
396,665,142.97
232,803,584.31
16,185,826.44
216,617,757.87
424,856,864.19
28,191,721.22
396,665,142.97
232,803,584.31
16,185,826.44
216,617,757.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款
1年以内分项
1年以内（含1年）
366,715,776.18
18,335,788.81
1年以内小计
366,715,776.18
18,335,788.81
46,204,635.39
4,620,463.54
7,623,491.40
2,287,047.42
4,312,961.21
2,948,421.45
2,404,049.46
1,202,024.73
812,575.17
650,060.14
1,096,336.58
1,096,336.58
424,856,864.19
28,191,721.22
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额12,005,894.78元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
期末账面余额
期初账面余额
102,023,987.49
104,126,150.91
暂付、垫付款
254,684,186.40
126,171,411.58
应收出口退税
66,517,500.48
1,631,189.82
2,506,021.82
424,856,864.19
232,803,584.31
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项的性质
占其他应收款期末
余额合计数的比例
坏账准备期末余额
出口退税款
66,517,500.48
3,325,875.02
履约保证金
12,000,000.00
600,000.00
代缴公积金
11,654,466.89
582,723.34
9,612,300.00
480,615.00
6,401,068.78
320,053.44
106,185,336.15
5,309,266.80
（6）涉及政府补助的应收款项
无涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
（1）存货分类
780,239,933.80
780,239,933.80
503,757,244.38
503,757,244.38
1,085,940,742.69
1,085,940,742.69
723,204,321.10
723,204,321.10
743,664,367.22
743,664,367.22
831,746,293.59
831,746,293.59
委托加工物资
135,783,057.33
135,783,057.33
145,933,606.23
145,933,606.23
2,745,628,101.04
2,745,628,101.04
2,204,641,465.30
2,204,641,465.30
（2）存货跌价准备
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、一年内到期的非流动资产
一年内到期的长期应收款
116,833,286.40
170,404,785.65
116,833,286.40
170,404,785.65
12、其他流动资产
6,000,000.00
12,000,000.00
增值税留抵税金
293,514,786.61
185,038,099.92
预缴企业所得税
2,603,431.27
302,118,217.88
197,038,099.92
13、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
可供出售权益工具：
92,970,227.00
92,970,227.00
90,496,000.00
90,496,000.00
按成本计量的
92,970,227.00
92,970,227.00
90,496,000.00
90,496,000.00
92,970,227.00
92,970,227.00
90,496,000.00
90,496,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
本期现金红
上海祥禾股权
投资合伙企业
（有限合伙）
10,000,000.00
10,000,000.00
5,153,072.07
上海祥禾泓安
股权投资合伙
企业（有限合
10,000,000.00
10,000,000.00
390,789.19
新疆方圆慧融
投资合伙企业
30,000,000.00
30,000,000.00
上海祥禾涌安
10,000,000.
10,000,000.
股权投资合伙
企业（有限合
山东中安科技
股份有限公司
8,000,000.00
8,000,000.00
杭州西创股权
投资合伙企业
（有限合伙）
5,000,000.00
5,000,000.00
浙江新门海科
技有限公司
2,416,000.00
2,416,000.00
杭州创潮汇投
资管理有限公
宁夏奥德电子
科技有限公司
15,000,000.00
15,000,000.00
杭州每刻科技
2,474,227.00
2,474,227.00
90,496,000.00
2,474,227.00
92,970,227.00
5,543,861.26
14、长期应收款
（1）长期应收款情况
分期收款销售商品
739,105,683.41
739,105,683.41
478,091,766.77
478,091,766.77
739,105,683.41
739,105,683.41
478,091,766.77
478,091,766.77
15、长期股权投资
本期增减变动
权益法下确认
的投资损益
一、合营企业
二、联营企业
663,539.78
672,855.80
280,723.08
305,563.08
1,285,270.33
-116,203.72
1,169,066.61
-70,749.66
528,471.09
543,076.40
541,870.62
546,621.38
6,642,221.14
6,660,913.83
16,843,657.28
57,000,000.00
-18,368,435.07
55,475,222.21
33,000,000.00
33,000,000.00
10,271,674.35
145,019.85
10,416,694.20
2,222,222.00
-148,580.31
2,073,641.69
-232,720.04
-232,720.04
37,128,177.33
92,222,222.00
33,000,000.00
-18,719,464.17
77,630,935.16
37,128,177.33
92,222,222.00
33,000,000.00
-18,719,464.17
77,630,935.16
16、投资性
（1）采用成本计量模式的投资性
√ 适用 □ 不适用
房屋、建筑物
土地使用权
一、账面原值
1.期初余额
163,814,476.23
7,787,655.39
171,602,131.62
2.本期增加金额
18,028,395.64
18,028,395.64
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
18,028,395.64
18,028,395.64
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（2）其他转出
4.期末余额
181,842,871.87
7,787,655.39
189,630,527.26
二、累计折旧和累计摊
1.期初余额
725,802.05
725,802.05
2.本期增加金额
4,318,768.21
4,397,690.60
（1）计提或摊销
4,318,768.21
4,397,690.60
3.本期减少金额
（2）其他转出
4.期末余额
4,318,768.21
804,724.44}