& 收藏！公司财务制度完整版！收藏！公司财务制度完整版！恒企会计培训适合中小企业的一份公司财务制度，不管你是老板也好，还是财务人也好，都可以学习一下，建议大家保存起来。第一章 出纳管理制度一库存现金管理1、出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；2、超过库存限额的现金（2000元）应及时存入银行；3、携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；4、出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；二支票管理1、须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；2、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；3、出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；三日记账管理1、出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子账）；2、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；3、记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度；4、应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；5、每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数。会计学习交流qq群 （）第二章 费用报销流程一取得发票要求1、收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证；2、收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；3、收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真；4、取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致；二费用报销单的填列1、报销的项目类型需与后附发票保持一致；2、报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销；3、发票项目为一批的需附发票清单；4、当月费用需当月报销，尤其不可出现费用报销跨年现象（12月21后发生业务不在此范围内）；三费用的分类1、管理费用：包括不限于管理人员工资、办公费、车辆费用、电话网络通讯费、差旅费、业务招待费、交通费等；2、销售费用：包括不限于销售（前勤）人员工资、与销售相关的其他费用。3、财务费用：银行收取的各项费用，包括账户维护费，电汇手续费，支票费用，利息费用等。四费用报销流程1、各项费用发生前需提报费用申请单（OA形式或纸质单据均可，需终审领导签字同意方可发生该项费用）；2、费用发生完成后，需凭领导签字的费用申请单（或OA），费用报销单，正规发票履行报销手续，由会计审核，领导签字确认，出纳复合无误后报销（如网银支付报销单后需付网银支付回单）。五差旅费审核要点1、差旅费申请单的出差往返日期与机票或火车票往返日期是否一致，机票或火车票的出差人与申请是否为同一人。2、住宿费发票日期及天数是否与机票或火车票相符，住宿费及餐费发票是否为出差当地发票。3、如在出差地发生业务招待费需单独提报，不可与差旅费一起提报。六业务招待费审核要点1、费用报销单需列明招待时间、地点及相关人员；2、如发票为定额发票且报销金额为整数（如伍佰元整），需提供相应水单。七借支或备用金的管理1、如因业务需要需借支，填报借支单，经终审领导签字同意，给予借支。2、相应费用业务完成后一周内，履行报销手续，归还借支。3、如借支三个月后仍未归还或履行报销手续，则从当事人工资中扣减借支金额，当月工资不足部分，下月继续扣减。如该员工离职，则扣减直属领导工资。4、部门的经常性、常规性业务支出可申请备用金。备用金申请单需终审领导签字同意。5、财务部出纳需每月对部门备用金进行盘点，盘点表签字确认无误后归档留存。6、每季末需归还备用金，下季初重新走备用金申请流程。第三章 税、票管理制度一发票管理1、发票领购、保管a) 领购发票时，必须由发票管理员向税务机关办理发票领购。b) 增值税专用发票和普通发票必须按规定存放到财务人员专用文件柜中。c) 需开具时必须将已开具好的发票妥善保管，未开具的增值税专用发票和普通发票及时放到财务人员专用文件柜中。d) 对于开具的增值税专用发票和普通发票存根及作废的，月末必须按规定装订成册，并按增值税专用发票和普通发票存放时限存放，确保完整无损。e) 严禁将公司领购的增值税专用发票和普通发票向他人提供使用。f) 发票管理员必须按规定及时到税务机关办理发票核销手续。g) 发票管理员因工作变动或调离必须按税法和企业管理制度规定办理移交手续。2、按增值税专用发票和普通发票的开具范围，开具发票。公司销售货物，应税劳务，根据增值税细则规定，应当征收增值税的应税劳务，必须向购买方开具专用发票。向小规模纳税人销售应税项目，应开具普通发票，未经税务机关批准，不开具专用发票。3、专用发票按以下要求开具a) 字迹清楚；b) 项目填写齐全；c) 票物相符，票面金额与实际收取的金额相符；d) 各项目内容准确无误；e) 发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章；f) 按照规定的时限开具专用发票；g) 不得开具票样与国家税务局统一制定的票样不相符合的专用发票。4、严格按照公司规定时限开具专用发票，不提前或滞后。5、销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，应视不同情况分别按以下规定办理：a) 购买方在未付货款并且未做帐务处理的情况下，须将原发票联和税款抵扣联退还公司。将该发票各联次注明“作废”字样，作废该份增值税专用发票。b) 在购买方已付款，或者货款未付但已作帐务处理发票联及抵扣联无法退还的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单送交公司，作为公司开具负数发票的依据。c) 公司取得的进货退出或索取折让证明单要装订成册，并依照有关规定进行保管。6、增值税进项税抵扣联按期装订成册。7、不丢失、损（撕）毁发票，不擅自销毁专用发票的基本联次。8、不符合规定的专用发票，不得抵扣进项税额。9、丢失专用发票，必须按规定程序及时向当地税务机关、公安机关报告。10、不代开、虚开增值税专用发票。二采购或报销应取得有效发票1、各公司采购各种商品(含库存商品、固定资产、无形资产、低值易耗品及办公用品等)，以及报销各种费用均应依法取得有效发票。2、向广告公司支付的广告费应取得广告业发票，其他任何发票均不应作为报销依据。3、向运输企业支付运输费应取得《公路、内河运输业统一发票》，其他任何发票均不应作为报销依据。a） 采购库存商品应取得17%增值税专用发票。b） 购买固定资产、无形资产应取得17%增值税专用发票。c） 向印刷公司支付的印刷费若≥2000元，购买办公用品金额若≥2000元，均应依法取得增值税专用发票。d） 上述业务若因特殊原因无法取得规定的发票，应由财务负责人及公司负责人批准后方能以其他普通发票作为付款(或报销)依据。e） 取得的增值税专用发票必须合法、有效，不得收取过期发票或无效发票。f） 取得的所有增值税涉税发票(含增值税专用发票、运输发票等)必须在发票有效期内交给税务人员扫描认证。g） 移交或接收增值税涉税发票时应如实填写《增值税涉税发票交接表》，由交接双方签字确认。h） 税务人员当月收到的所有增值税涉税发票应在当月扫描、认证完毕，不应遗漏或丢失。i） 财务人员进行账务处理时，选用的会计科目及记录的凭证摘要应与取得的发票开票内容保持一致。三纳税申报1、每月计提所有税款都应填写税金计算表，该计算表应打印并由财务负责人签字后作为税金计提凭证的附件。2、公司应按主管税务机关的要求及时申报所有纳税报表并及时缴纳税款。四税务档案管理1、将各主管税务机关名称及具体管辖的所有局(处或科、室)负责人名称、职务、主管业务及联系方式等进行书面登记。2、将各年度所有法定纳税申报表及内部税务管理报表按月装订成册，并规范制作文件封面，妥善存档保管。3、将各年度企业所得税汇算清缴审核报告、财产损失审核报告及其他有关税务审核报告规范装订成册，妥善保管。4、将税务机关出具的各种批复、检查处理决定等文件装订成册，并规范制作文件封面，妥善存档保管。5、建立《税务档案保管清册》，对所有税务证件、申报软件(含软体及IP地址)、IC卡、储存盘、纳税申报表、审计报告、税务批复、税法文件等详细记录在保管清册中。6、若税务人员离职，应规范办理税务档案移交手续，填写移交清单，移交清楚后方可办理其他离职手续。中央财大研修班拿名校证书 学名企案例 听名师讲课转自企业上市推荐阅读1.2018初级大纲出来后，你该复习的得分知识点，都在这里了！（95个考点+分录）2.聪明的会计都要学会推干净自己的责任！不然背锅的就是你~3.从普通的销售到月入上万的财务会计，她只用了5个月！4.定了！2018年成史上最简单初级会计职称考试年！5.女儿第一次去未来婆婆家，爸爸教她注意这些细节……朋友圈都传疯了有趣·实用·会计·职场快来第一个点赞吧~写评论发布热搜好文iphone8终于来了!新功能让买i7的人瞬间崩溃...你肾还好吗?<span class="num" data-v-668b上海最值得去的9家二手书店,小怪教你兜兜转转找旧书去啦!<span class="num" data-v-668b【外卖有好料】天黑请闭眼!狼人请开始表演......<span class="num" data-v-668b嫁给“老实人”的她们都后悔了,嫁给男神的她却收获了最忠诚的老婆奴<span class="num" data-v-668b【办公室惨案】点评内容小编吐槽奇葩上司,快看,秒删<span class="num" data-v-668b
网络文化经营许可证：
| 用户举报热线： | 单位：上海汉涛信息咨询有限公司 | 地址：上海市长宁区安化路492号请问从银行支付的数，出纳要填报销单吗？_百度知道
请问从银行支付的数，出纳要填报销单吗？
从银行收到的货款，支出的费用，出纳要不要填报销单？还是只有用现金才要出纳编报销单啊？银行代扣的社保，增值税，城建税这些也要根据回单填报销单吗？如果不用填报销单，那出纳的银...
从银行收到的货款，支出的费用，出纳要不要填报销单？还是只有用现金才要出纳编报销单啊？银行代扣的社保，增值税，城建税这些也要根据回单填报销单吗？ 如果不用填报销单，那出纳的银行存款日记帐是不是根据回单来登记啊？
&#xe6b9;答题抽奖
首次认真答题后
即可获得3次抽奖机会，100%中奖。
经期卫士知道合伙人
来自知道合伙人认证行家
知道合伙人
生活类行家
采纳数：24824
获赞数：70058
计算机爱好者
1、账上银行收到的货款不用填报销单，把回单拿回来做凭证就行了。2、银行代扣的社保，增值税，城建税这些直接拿回做凭证就行了，不需要填报销单。
李春影2009知道合伙人
李春影2009
采纳数：210
获赞数：972
账上银行收到的货款不用填报销单，把回单拿回来做凭证就行了
银行代扣的社保，增值税，城建税这些直接拿回做凭证就行了，不需要填报销单，1楼回答错了，
本回答被提问者采纳
bjliufulan知道合伙人
bjliufulan
擅长：暂未定制
这类支出是不需要出纳填报销单的。银行会给单位返回回单的，直接拿回单就可以做账了，不需要再填报销单。
洛河上游知道合伙人
采纳数：15692
获赞数：44170
取来的货款不用填报销单；费用支出，无论是现金支付还是支票支付，都要填报销单。
ynkmlulu知道合伙人
擅长：暂未定制
我觉得只有现金的单据填写费用报销单，银行的单据直接有银行的回单应该不用吧
其他2条回答
为你推荐：
其他类似问题
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。报销单与发票不符=虚假报销？这是怎么了？
[案例研讨]张某某在2014年提起劳动争议诉称，其于2003年2月入职，最后职务销售大区经理，2013年10月份被评为“月度销售明星”，2013年12月，**公司进行全球性裁员，与我就协商解除赔偿未果的情况下，在我已经工作满十年的劳动合同到期最后一天以“报销单与发票不符，在费用报销中弄虚作假”为由通知解除，我要求**公司支付违法解除赔偿金。该案经过仲裁和一审，均认定**公司提供的14份“报销单与发票不符”证明张某某构成“虚假报销”，应认定已构成《员工手册》中严重过失。沈斌倜律师持不同意见，理由如下：
&&&&&第一、根据生活经验，“报销单与发票不符”和“弄虚作假”其间至少存在三种可能性：第一种是无意识的贴错；第二种是在发票丢、无发票或者不符合报销规定但符合公司利益时，经过公司同意通过换发票、替发票的形式予以报销；第三种是故意弄虚作假，蒙蔽公司。因此，如果得出“弄虚作假”结论，应在**公司经过认真询问当事人核实、排查的基础之上，而本案中**公司并未进行任何排查和询问，在劳动合同到期前最后一天以此为由直接发出解除通知书，显然其“弄虚作假”的结论不具有唯一性和排他性，因此不成立。
第二、在本案中有一个重要的事实，**公司在不同意支付张某某在劳动仲裁时要求报销2万元出差费用的诉求答辩状中称其具备严格的报销审核制度，见**公司劳动仲裁答辩状第7页：“公司明确规定，员工应依照公司规定提交报销单和相应发票，公司经审核无误后才予以报销”，该描述是对公司报销流程的自认。证明了并不是张某某有弄虚作假的故意就能报销的，张某某的每次报销均经过**公司的五道审核，由**公司的直接领导、销售总监、财务、财务总监、总经理五道程序审核，在职十年间，张某某报上去的发票被打回来时常事，但只要是通过上述所有人员签字的，均是根据属于**公司已经核实无误并认可的，这已经是十多年的惯例。
第三，第二个事实：在**公司提供的14份意图证明张某某“发票对不上报销单”“弄虚作假”报销的证据中，前10份是发生在张某某被解除劳动合同一年前。最早的一份是发生在离职前1年零9个月，第11份发生在解除合同半年之前，第12-14份发生发生在解除劳动合同前三个月。根据生活经验，如果真的是严重违纪行为：1）、**公司为何允许这么久，这么多次的重复行为而不予以任何警告、提示或者纠正？2）**公司为什么不遵守其仲裁自认的“公司经审核无误后才予以报销”的规定，对这些显而易见一眼看出来不符合规定（例如：对方证据20-（3）用麦当劳的外卖发票代替出租车发票；15-（1）以健身服务发票代替晚餐发票；9-（2）用扦脚服务费发票代替餐费发票等）的发票进行次数较多、数量大、周期长的签字报销？事实的真相是：**公司报销执行的是签字认可制。销售人员一定范围内的无发票或者发票不符合规范但符合公司利益的情况下经公司领导签字许可报销（范围和额度是以公司领导签字为准）。因此：1）报销单据和发票不符不是张某某的任意行为，更不是张某某的违纪行为，而是**公司的授意，**公司是利益获得者。2）如果**公司不签字，不允许，这种次数较多、数量大、周期长的“发票对不上报销单”的报销行为根本不会发生,这不是以张某某个人意志为转移的，不是张某某的人人行为。3）如果**公司不是利益获得者，这种次数较多、数量大、周期长的“发票对不上报销单”的报销行为更不会发生。
第四、第三个事实：**公司提供的张某某存在“发票对不上报销单”“弄虚作假”的第12-14份证据（距离解除最近的三份报销单据）却不是张某某本人贴的，是**公司派人专门办理的。见张某某的证据32，日15:11，公司法人张##发给市场助理的一封信：“各位市场助理：由于公司现在规定两个月内报销，而大区经理现在销售压力非常大，故请给位能抽出时间帮助大区整理报销，让大区经理把更多的时间放在销售管理，尽快使我们的销售额度提高上去”。日16:17.市场助理的回复是：“张总，可以啊，没问题。只要领导需要，我们一定认真严肃的给临到报销，保证一分钱不多，一分钱不少”。该证据显示：在**公司安排专人接手张某某的报销贴票后，报销单和发票不相符仍同频率发生，说明该行为不是违纪行为，佐证**公司执行的报销制度是签字认可制，即销售人员一定范围内的无发票或者发票不符合规范但符合公司利益的情况下经公司签字许可报销（范围和额度是以公司领导签字为准）的事实存在。因此，报销单据和发票次数较多、数量大、周期长的不符不是张某某个人力量能够左右的，而是符合**公司利益的行为。
一审法院认为：“**公司提出张某某虚假报销事项，张某某虽主张存在助理贴错情形，情况特殊以其他票据相抵的情形等，客观上张某某仍属违反公司规定报销，次数较多，应认定已构成《员工手册》中严重过失。”的认定，沈斌倜律师认为：恰恰是因为报销单和发票不相符次数较多、数量大、周期长，且：1）很多单据均在一眼能够看出发票和报销事项不一致的情况下**公司五道签字审核手续（包括公司法人）均予以签字；2）**公司安排专人接手张某某的报销贴票后，报销单和发票不相符仍同频率出现；3）**公司仲裁答辩7页第17行对公司报销流程的描述自认可以确定：**公司报销执行的是公司签字认可制：即销售人员一定范围内的无发票或者发票不符合规范的情况下经公司领导签字许可可以报销（范围和额度是以公司领导签字为准，非销售人员的任意行为），证明**公司是报销单和发票不相符的授意者和受益者。所以本案名为张某某“在费用报销中弄虚作假”严重违纪被解除劳动合同，实为是**公司基于全球裁员的背景，违反诚实信用原则，对于之前签字追认过的报销事项予以推翻，违法解除劳动合同行为，也是严重的失信行为。
沈斌倜律师简介：女，知名律师。北京中闻律师事务所执委、合伙人，中国影响性诉讼特约观察员，点睛律师学院劳动法高级培训师，厦门大学法律硕士，北京劳动法专家。沈斌倜律师长期从事劳资纠纷法律研究，处理过数百起劳资纠纷案件，以处理疑难劳资纠纷案件而见长。执业地址：北京市东直门南大街甲号居然大厦楼；电子邮件：业务电话（）（）互动博客：
已投稿到：
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。本页链接：
网友们正在为您出谋划策，请耐心等待！
猜你感兴趣求助！有没有相对完整的费用报销制度和业务员开票制度什么的吗？_百度知道
求助！有没有相对完整的费用报销制度和业务员开票制度什么的吗？
求助！请问有没有相对完整的费用报销制度和业务开票制度什么的吗？...
求助！请问有没有相对完整的费用报销制度和业务开票制度什么的吗？
&#xe6b9;答题抽奖
首次认真答题后
即可获得3次抽奖机会，100%中奖。
GUYOL8888知道合伙人
来自知道合伙人认证行家
知道合伙人
财政类行家
采纳数：51122
获赞数：106967
企业年度先进。 30年的商业、服务业、工业、会计领域工作经验。 1987年参加全疆大中专院校珠算比赛二等奖。
公司费用报销管理制度：一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。三、出差管理1、员工因公出差，必须填写&出差报告&和&员工外勤单&，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。2、员工出差结束三日内必须完成&出差报告&的&出差总结&部分。费用报销制度。四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。费用报销制度。五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。3、单据报销规定填写和粘贴方法:差旅费报销单a、填写内容按照&差旅费报销单&单上的要求填写。b、粘贴注意事项:将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。费用报销单a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。b、粘贴注意事项:原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。[篇二:费用报销制度]为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定:一、费用支出的前提及审批权限1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。2、费用审批权限:一般费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。二、各种费用列支规定1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。3、差旅费报销，按&浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法&执行。4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。11、通讯费报销按&浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法&执行。12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。三、各种费用报批程序:各种费用报销需填写&浙江华汇费用报销单&，有经办人(验收人)签字，基层费用承担部门负责人同意(证明)，财务部经理审核，预算部门负责人审批(2000元以内)或总经理审批(2000元以上)签字。四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税)；2、各月发放工资；3、各月应交养老保险金、待业保险金等；4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。五、其他需要说明的问题1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。⑴员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。⑶员工差旅费报销标准。①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即:一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；二类区:除一类区以外的地区。③出差住宿费报销标准:(元/人/天)职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理部门经理一般职员④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。[篇三:企业费用报销内部控制制度]为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。一、费用预算制度1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标；2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；4、批准后的预算下达给各机构执行；5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。二、费用报销的基本程序1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单；2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；3、交财务部主管审核(审核重点:①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。③有关金额是否计算正确。)，如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字)；4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销；5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过2000000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过2000000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理；9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。三、财务部门的职责和权利1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款；7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。四、单笔支付金额在150000元以上(含150000元)，须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。五、本制度附件与本制度具同等效力。六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。附件一:关于业务招待费的规定一、业务招待费:包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；机构内部有关部门实行“先申请，后执行”的原则，申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；三、各机构业务招待费的预算限额:各机构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入(不含折扣、折让)的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月(鉴于ccc公司于本年刚设立，其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额；2xxx年1—6月按经营指收入的2、5%为限额；2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行)；各机构业务招待费限额中的20%由董事长使用；四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支，由各机构负责人决定执行。各部门发生的招待费，由各机构负责人签字，财务部审查后报销。各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后，按董事长批示执行；五、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况:如各机构负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方可接待；六、业务招待费发生后，必须及时报账，并在业务招待费报销单(此单仅作内部核算使用，不对外)上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销；七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅；八、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。
为你推荐：
其他类似问题
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。}