企业所得税季报几报申报了，年报也要申报吗？
全部答案（共5个回答）
所得税季度申报时没有调整项目，按你申报的利润总额以相应的税率来计算预缴的企业所得税。而在每年的五月底之前，会有一个企业所得税的年度申报表需要报送。这时需要计算招待费、广告费、三项经费等需调增或调减的事项，最后计算出的应纳税额才是全年度缴纳的企业所得税的实际应纳税额。
企业所得税的季报和年报区别在于:季报是以会计报表上的利润数为基础计算企业所得税，而年报要在会计报表利润数的基础上根据税务要求做相关的纳税调增、调减，季报只有一张...
“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。 即：填写1-9月的收入总额。
应补（退）所得税额”：填报计算结果。计算公式：
应补（退）所得税额=第12行“应...
10:13 补充问题
税务登记证上面是08年12月01日注册成功的。我这次算是第一次交税吧？资产负债表、利润分配表没有呀？没有业务呀？
1问第四季度也是按10月——12月填写吗
2.第一季亏损第二季就不用报了吧？
不管亏损还是盈利都是要报一下的
年终所得税汇算清缴时，单位主管税务局会通知企业参加培训的，培训时，税务局就会说明申报的时间。请多关注税务通知。
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相关问答：123456789101112131415企业所得税年报我已经在国税申报了，那么地税还用申报么？
来源：百度问答
责任编辑：张俊
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企业所得税年报我已经在国税申报了，那么地税还用申报么？(图2)企业所得税年报我已经在国税申报了，那么地税还用申报么？(图4)企业所得税年报我已经在国税申报了，那么地税还用申报么？(图7)企业所得税年报我已经在国税申报了，那么地税还用申报么？(图9)企业所得税年报我已经在国税申报了，那么地税还用申报么？(图11)企业所得税年报我已经在国税申报了，那么地税还用申报么？(图13)&&为了解决用户可能碰到关于"企业所得税年报我已经在国税申报了，那么地税还用申报么？"相关的问题，突袭网经过收集整理为用户提供相关的解决办法，请注意，解决办法仅供参考，不代表本网同意其意见,如有任何问题请与本网联系。"企业所得税年报我已经在国税申报了，那么地税还用申报么？"相关的详细问题如下:企业所得税年报我已经在国税申报了，那么地税还用申报么？===========突袭网收集的解决方案如下===========解决方案1：企业所得税只在一个税务机关申报缴纳。如果你的企业所得税主管税务机关是国税局并且已经申报纳税了，就不用再向地税局申报。
答：企业所得税只在一个税务机关申报缴纳。如果你的企业所得税主管税务机关是国税局并且已经申报纳税了，就不用再向地税局申报。答：1、企业所得税国税申报之后，地税也要申报的。 2、地税主要是城建税、教育费附加、地方教育费附加的申报。以纳税人实际缴纳的产品税，增值税，营业税税额为计税依据，分别与产品税，增值税，营业税同时缴纳。 3、纳税人未按照规定的期限办理纳税...答：分几个阶段2002年-2008成立的企业，企业所得税在国税申报，2002年之前成立的企业，原来在哪里申报就在哪里申报。日之后成立的企业，应缴纳增值税的企业，企业所得税在国税申报，应缴纳营业税的企业，企业所得税在地税申报。如果既有缴...答：目前新办企业所得税是按照主税种划分的，若企业主税种是增值税（增值税为国税征收）那所得税在国税，若主税种是营业税（营业税地税征收），所得税在地税，有疑问，咨询所管辖税务所。答：以往若在国税申报该汇缴，就无须再地税汇缴申报之答：厂房出租就是有收入，有经营，出租也是一种经营行为，需要交纳营业税、印花税。有所得还要交企业所得税。不能注销或办停业的。答：我国有些单位是在国税报企业所得税，有些是在地税报企业所得税。 如果在国税报企业所得税，就不用再向地税申报。 如果在地税报企业所得税，就不用再向国税申报。答：要的，每月申报，那叫月度预缴，年度是要汇缴的。 希望能帮助到你！答：既然在地税也缴纳税款了，也应该在地税申报，因为国、地税两个申报系统不一样，要求也不一样，最好和你的现在的所得税主管税务机关或所得税专管员联系一下，不要耽误了申报期，5月31日止。答：这个问题需要咨询你营改增之后的国税管理员。在这里我们说的都不算。税务局有自己的规定，如果管理员说你需要交，你就要交。所以他们的答复是最准确的。声明:突袭网提供的解决方案均由系统收集自互联网,仅供参考,突袭网不保证其准确性,亦不代表突袭网观点,请自行判断真伪,突袭网不承担任何法律责任.为您准备的相关内容: >>> 温馨提示:您还可以点击下面分页查看更多相关内容 <<<
24小时热评
热点排行榜一般纳税人企业报2017年企业所得税年报，处置固定资产-建筑物算收入总额里吗
来源：中华网考试
邹老师|专业答疑老师
注册税务师+中级会计师
你好，账面计入营业外收入，在收入明细表填写的
追问：我单位是一般纳税人企业，核定征收，年报时，收入总额时转让固定资产-建筑物的金额计入收入总额里吗
邹老师|专业答疑老师
你好，不需要的，因为计入营业外收入，不属于营业收入的
追问：收入总额包括主营业务收入和其他业务收入，其中包括转让财产收入。我怎么理解报税才是正确的
邹老师|专业答疑老师
你好，你需要结合会计处理规定，计入主营业务收入+其他业务收入才计入收入的，计入营业外收入的业务是不属于收入总额的
追问：出售固定资产-建筑物利得不用计入收入总额，是吗那我在报7.12月企业所得税报表中收入总额计入了这部分总额，那有影响吗
邹老师|专业答疑老师
你好，不用的错误了需要去调整的
追问：到税务局窗口更改，是吗
邹老师|专业答疑老师
你好，是的，错误了需要去大厅窗口做更正申报的
考试答疑微信:theastudy一般纳税人必须从网上申报纳税吗
增值税一般纳税人网上申报办税指南
一、网上申报系统的适用对象
网上申报系统适用于除以下几种情况以外的增值税一般纳税人:
（一）辅导期一般纳税人；
（二）逾期申报；
（三）办理延期申报或缓缴税款；
（四）无法通过 “一窗式”票表稽核，需进行人工干预；
（五）有同一属期多次申报等非正常申报情况；
（六）因计算机、相关信息故障等原因不能进行网上申报；
（七）办理注册地跨区变更，提前进行当月的抄报税以及纳税申报；
（八）国税机关规定的其它情形。
除上述八种特殊情况外，纳税人确认以网上申报方式办理纳税申报的，原则上不得变更。
二、备案、变更和注销
（一）申请采用网上申报方式的纳税人，持下列资料到国税主管税务机关办理备案手续：
1、税务登记证副本原件（查验后退回）；
2、《委托代扣税款协议书》（查验后退回）；
3、《增值税一般纳税人网上申报方式备案表》
备案手续要求在一个工作日内办理完毕。纳税人办理完网上申报备案手续后，取得由税务机关提供的注册码，于次月的申报期开始采用网上申报方式进行增值税申报。
（二）纳税人如办理注册地跨区变更或要求终止采用网上申报方式的，填写...
增值税一般纳税人网上申报办税指南
一、网上申报系统的适用对象
网上申报系统适用于除以下几种情况以外的增值税一般纳税人:
（一）辅导期一般纳税人；
（二）逾期申报；
（三）办理延期申报或缓缴税款；
（四）无法通过 “一窗式”票表稽核，需进行人工干预；
（五）有同一属期多次申报等非正常申报情况；
（六）因计算机、相关信息故障等原因不能进行网上申报；
（七）办理注册地跨区变更，提前进行当月的抄报税以及纳税申报；
（八）国税机关规定的其它情形。
除上述八种特殊情况外，纳税人确认以网上申报方式办理纳税申报的，原则上不得变更。
二、备案、变更和注销
（一）申请采用网上申报方式的纳税人，持下列资料到国税主管税务机关办理备案手续：
1、税务登记证副本原件（查验后退回）；
2、《委托代扣税款协议书》（查验后退回）；
3、《增值税一般纳税人网上申报方式备案表》
备案手续要求在一个工作日内办理完毕。纳税人办理完网上申报备案手续后，取得由税务机关提供的注册码，于次月的申报期开始采用网上申报方式进行增值税申报。
（二）纳税人如办理注册地跨区变更或要求终止采用网上申报方式的，填写《申请注销增值税一般纳税人网上申报方式登记表》，国税主管税务机关注销其网上申报方式的使用权。办理注册地跨区变更的纳税人应到变更后的国税主管税务机关重新办理备案手续。
纳税人发生下列情形之一的，由国税主管税务机关填写《注销增值税一般纳税人网上申报方式登记表》，强行注销其网上申报资格。
1、注销税务登记；
2、被取消增值税一般纳税人资格；
3、违反有关税收法律法规规定。
三、纳税申报
（一）纳税人在网上申报系统客户端进行网上申报，网上申报受理平台受理申报数据成功后，纳税人到主管税务机关办税服务厅抄报税。抄报税成功后，网上申报受理岗通过网上申报受理平台进行“一窗式”比对，比对通过后网上申报受理平台将申报数据自动导入税收征管系统并发起扣款，扣款成功后申报完成。
非防伪税控纳税人在网上申报受理成功后，申报数据自动导入税收征管系统并发起扣款，扣款成功后申报完成。
（二）纳税人在办理网上申报前，必须在规定的认证期限内完成增值税专用发票抵扣联的认证。
（三）纳税人在网上申报系统客户端进行申报后可即时查询申报受理结果。如系统显示“申报受理不成功”，纳税人可根据系统提示的信息修改申报数据并重新申报。系统显示“申报受理成功”后，纳税人发现申报数据有误需要进行修改的，应到国税主管税务机关办税服务厅办理作废申报，之后再重新进行网上申报。
（四）网上申报受理成功的纳税人使用网上申报系统软件打印一套符合《深圳市增值税一般纳税人纳税申报办法》要求的申报资料，经法人代表签字并盖章确认，于抄税时报送。网上申报受理岗负责接收并核对纳税人的纸质申报资料是否完整无缺。
非防伪税控纳税人于每月申报期结束前报送纸质申报资料。
四、抄报税处理
网上申报受理成功的纳税人应在当月申报期内携带税控IC卡到国税主管税务机关办税服务厅办理抄报税事项。网上申报受理岗通过网上申报受理平台对申报数据进行“一窗式”比对。经比对通过并扣缴税款成功后，申报完成，网上申报管理岗将税控IC卡退还纳税人。
如有异常情况，按以下规定分别进行处理：
（一）经“一窗式”比对不通过的，网上申报受理岗应暂扣纳税人税控IC卡并立即移交给异常情况处理岗位处理。
异常情况处理岗按照有关规定进行核实对照，属合理异常的，解除异常，将税控IC卡退还纳税人。属其他不符的，按照“一窗式”管理办法的具体规定执行。
（二）经“一窗式”比对通过但因银行存款余额不足而无法成功扣款的，网上申报受理岗暂扣纳税人税控IC卡。纳税人应及时在约定银行帐户存入足够缴纳税款的金额，由网上申报受理岗发起扣款。扣款成功后，网上申报受理岗将税控IC卡退还纳税人。
五、简要流程
（一）办理备案手续：填写《增值税一般纳税人网上申报方式备案表》→查验税务登记证副本原件→查验《委托代扣税款协议书》
（二）等候培训通知
（三）参加操作培训
（四）上网进行申报：系统登录→导入发票信息→生成申报表→发送报表→获取扣款结果→获取申报结果反馈信息→申报完成
增值税一般纳税人网上申报办税指南
一、网上申报系统的适用对象
网上申报系统适用于除以下几种情况以外的增值税一般纳税人:
（一）辅导期一般纳税人；
（二）逾期申报...
我公司今年1月1日进入辅导期，我当时只知道要网上申报增值税，但不清楚要申报财务报表，现在半年了，前面几个月都没网上申报报表，请问严重吗？
没有事，你只要把这几个...
在网上申报系统报表浏览，打印就可以了
打印报表前确定打印机处于联机状态，并且正确安装了打印机驱动程序。
1. 使用“浏览报表”功能打开要打印的报表。
2. 选择...
　现在的税怎么报？当然可以循规蹈矩，准备一大堆资料，去税务营业厅上门申报；还可以采用更快速、简捷的方法——网上电子报税。
　　不过，网上报税安全吗？网上报税需要...
纳税申报是指纳税人履行纳税义务时就计算缴纳税款的有关事项向税务机关提出书面报告的一种法定手续，也是税务机关办理征收业务、核实应纳税款，开具完税凭证的主要依据，它...
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相关问答：123456789101112131415关于网上办税平台增值税、企业所得税申报功能升级的通知
您的位置： > 通知通告
关于网上办税平台增值税、企业所得税申报功能升级的通知
发布时间：日
来源：东港区国税局
尊敬的纳税人:
&&&&根据《国家税务总局网络安全和信息化领导小组办公室关于加强金税三期核心征管系统&减免核算业务数据校验规则&监控的通知》（税总信息办便函〔号，减免核算_业务数据项规则）要求，山东省国家税务局组织对网上办税平台增值税、企业所得税申报全部规则进行了升级，升级内容具体如下：
　&&&&一、增值税小规模纳税人申报
　　（一）《增值税减免税申报明细表》不可重复选择减税项目代码及名称、免税项目代码及名称，设置各栏次数据不可为负数。
　&&（二）《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》货物和劳务列调整：
　　1、第15栏&本期应纳税额&等于（第1行+第7行）&3%，自动计算不可修改。
　　2、第17行&本期免税额&等于第9行&3%，自动计算不可修改。
　　3、第18行&其中：小微企业免税额&等于第10行&3%，自动计算不可修改。
　　4、第19行&未达起征点免税额&等于第11行&3%，自动计算不可修改。
　　（三）《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》服务、不动产和无形资产类调整：
　　1、第15栏&本期应纳税额&等于第1行&3%+第4行&5%，自动计算不可修改。
　　2、第17行&本期免税额&大于等于第9行&3%且小于等于第9行&5%，强制校验。
　　3、第18行&其中：小微企业免税额& 大于等于第10行&3%且小于等于第10行&5%，强制校验。
　　4、第19行&未达起征点免税额&大于等于第11行&3%且小于等于第11行&5%，强制校验。
　　二、一般纳税人附表一14列计算规则调整
　　（一）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细），增值税一般纳税人无扣除项目时(即附表一第2、4、5、9b、12、13A、13B、13C、17、19第12列等于0时)，附表一第14列取对应行次第10列的值，不再执行原计算公式；存在扣除时按原规则进行计算。
　　（二）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细），由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写，其他纳税人不填写。本表不允许所有数据项全为0保存。
　　本表第1列&本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）&，本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料（一）》第11列第5栏。
　　三、企业所得税月（季）度申报
　　（一）《减免所得税额明细表》（附表3）&第4行&国家需要重点扶持的高新技术企业&&，享受此项减免的纳税人，填写的金额大于0时，本栏次累计金额需等于主表的第9行或第20行累计金额&10%。强制校验。
　　（二）主表&是否属于小型微利企业&为&是&的，必须要保存附表3。&
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