银行卡取款交易异常的法律问题分析--《福州大学》2014年硕士论文
银行卡取款交易异常的法律问题分析
【摘要】：本文欲从我国许霆案的定罪量刑及国外ATM多吐钞银行不予追究的案例对比入手,分析国内外学者对此话题的看法及相关结论,并结合我国金融现状,阐述针对行为性质的不同采取不同处理措施的观点,为完善我国银行卡自助服务管理体系的法律规制提出相关建议。首先,ATM设备多吐钞,持卡人并不知情而误取走现金的情况下,无论银行方是否产生了经济损失,本着保护弱势群体的原则,银行均不应当向持卡人要求资金偿还。可以通过对ATM设备厂商的约束和强制保险制度转移此种风险,从技术源头上减少ATM设备异常所造成的纠纷。其次,ATM设备多吐钞,持卡人知情,并恶意取走现金的情况下,银行方可通过法律追究其民事责任,请求其返还问题本金,并可将持卡人的行为记入其个人征信系统,但基于银行方有过错在先,建议不保护银行向持卡人收取问题本金所产生孳息的行为。最后,ATM设备多吐钞,持卡人知情,并利用该漏洞重复操作,致使金融机构产生大额损失的,本着公序良俗原则,应当列为刑事犯罪,并由司法部门向持卡人追究刑事责任。综合学者们的各种观点和我国的金融体系及刑法现状,建议在刑法中设立特别条款或在现有条款中增加分类描述,约束针对ATM设备的恶意取款行为。此罪界定时应注意把握以下三点：1、需有明确证据证明持卡人明知道取款设备存在问题；2、需有明确证据证明持卡人有主观上恶意取款的意愿并进行了反复操作的行为；3、持卡人的行为应属情节严重,且拒不归还不当得利。由于此类案件属于设备异常所致,不具有普遍性,因此针对此种行为的量刑标准,宜采取就轻原则,对比刑法中经济犯罪条款的刑罚设置,建议量刑标准控制在两年以内,除归还多取的资金之外,罚金刑不超过不当得利的一倍,封顶三万元。
【关键词】：
【学位授予单位】：福州大学【学位级别】：硕士【学位授予年份】：2014【分类号】：D924.3【目录】：
内容摘要3-4Abslract4-7一、取款机具异常引发的犯罪现象及其可研究性7-10 (一) 研究取款机具异常引发犯罪现象的意义7 (二) 问题的提出7-8 (三) ATM设备取款异常现象的研究范围8-10二、取款机具异常多吐钞引发的法律争议及各类情况描述10-19 (一) 国外的争议10-11 (二) 国内的争议11-15
1、主流意见：盗窃罪12-14
2、其他相关定罪意见14-15 (三) ATM设备多吐钞的具体情节分析15-19
1、ATM设备多吐钞,持卡人并不知情15-16
2、ATM设备多吐钞,持卡人知情16-17
3、ATM设备多吐钞,持卡人恶意取款17-19三、应对取款机异常情况的法律处理19-25 (一) 针对恶意取款行为在刑法方面的定罪量刑19-22
1、恶意取款行为应当入罪19
2、恶意取款行为无法并入现有罪名19-20
3、恶意取款行为应当归入信用卡诈骗罪20
4、持卡人恶意取款的入罪限定20-21
5、持卡人恶意取款行为入罪的量刑标准21-22 (二) 推行ATM强制保险制度,加强ATM安全管理22 (三) 完善征信体系,规范持卡人的道德义务22-25
1、完善个人征信体系对规范金融市场的意义22-23
2、完善征信体系的几点建议23-25结语25-26参考文献26-28谢辞28-29个人简历29
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【法规标题】中华人民共和国人民币管理条例
【颁布单位】国务院
【发文字号】国务院令第280号
【颁布时间】
【失效时间】
【法规来源】.cn/item/flfgk/gwyfg/0020N.html
注：本法规已经被法规废止
中华人民共和国人民币管理条例 中华人民共和国人民币管理条例
日国务院第24次常务会议通过
　　日国务院令第280号发布 自日起施行
　　《中华人民共和国人民币管理条例》已经日国务院第24次
常务会议通过，现予发布，自日起施行。
　　总理朱F基 　　二○○○年二月三日
　　第一章　总则
　　第一条　为了加强对人民币的管理，维护人民币的信誉，稳定金融秩序，根
据《中华人民共和国中国人民银行法》，制定本条例。
　　第二条　本条例所称人民币，是指中国人民银行依法发行的货币，包括纸币
　　从事人民币的设计、印制、发行、流通和回收等活动，应当遵守本条例。
　　第三条　中华人民共和国的法定货币是人民币。以人民币支付中华人民共和
国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。
　　第四条　人民币的单位为元，人民币辅币单位为角、分。1元等于10角，1
角等于10分。
　　人民币依其面额支付。
　　第五条　中国人民银行是国家管理人民币的主管机关，负责本条例的组织实
　　第六条　任何单位和个人都应当爱护人民币。禁止损害人民币和妨碍人民币
　　第二章　设计和印制
　　第七条　新版人民币由中国人民银行组织设计，报国务院批准。
　　第八条　人民币由中国人民银行指定的专门企业印制。
　　第九条　印制人民币的企业应当按照中国人民银行制定的人民币质量标准和
印制计划印制人民币。
　　第十条　印制人民币的企业应当将合格的人民币产品全部解缴中国人民银行
人民币发行库，将不合格的人民币产品按照中国人民银行的规定全部销毁。
　　第十一条　印制人民币的原版、原模使用完毕后，由中国人民银行封存。
　　第十二条　印制人民币的特殊材料、技术、工艺、专用设备等重要事项属于
国家秘密。印制人民币的企业和有关人员应当保守国家秘密；未经中国人民银行
批准，任何单位和个人不得对外提供。
　　第十三条　未经中国人民银行批准，任何单位和个人不得研制、仿制、引进、
销售、购买和使用印制人民币所特有的防伪材料、防伪技术、防伪工艺和专用设
　　第十四条　人民币样币是检验人民币印制质量和鉴别人民币真伪的标准样
本，由印制人民币的企业按照中国人民银行的规定印制。人民币样币上应当加印
“样币”字样。
　　第三章　发行和回收
　　第十五条　人民币由中国人民银行统一发行。
　　第十六条　中国人民银行发行新版人民币，应当报国务院批准。
　　中国人民银行应当将新版人民币的发行时间、面额、图案、式样、规格、主
色调、主要特征等予以公告。
　　中国人民银行不得在新版人民币发行公告发布前将新版人民币支付给金融机
　　第十七条　因防伪或者其他原因，需要改变人民币的印制材料、技术或者工
艺的，由中国人民银行决定。
　　中国人民银行应当将改版后的人民币的发行时间、面额、主要特征等予以公
　　中国人民银行不得在改版人民币发行公告发布前将改版人民币支付给金融机
　　第十八条　中国人民银行可以根据需要发行纪念币。
　　纪念币是具有特定主题的限量发行的人民币，包括普通纪念币和贵金属纪念
　　第十九条　纪念币的主题、面额、图案、材质、式样、规格、发行数量、发
行时间等由中国人民银行确定；但是，纪念币的主题涉及重大政治、历史题材的，
应当报国务院批准。
　　中国人民银行应当将纪念币的主题、面额、图案、材质、式样、规格、发行
数量、发行时间等予以公告。
　　中国人民银行不得在纪念币发行公告发布前将纪念币支付给金融机构。
　　第二十条　中国人民银行设立人民币发行库，在其分支机构设立分支库，负
责保管人民币发行基金。各级人民币发行库主任由同级中国人民银行行长担任。
　　人民币发行基金是中国人民银行人民币发行库保存的未进入流通的人民币。
　　人民币发行基金的调拨，应当按照中国人民银行的规定办理。任何单位和个
人不得违反规定动用人民币发行基金，不得干扰、阻碍人民币发行基金的调拨。
　　第二十一条　特定版别的人民币的停止流通，应当报国务院批准，并由中国
人民银行公告。
　　办理人民币存取款业务的金融机构应当按照中国人民银行的规定，收兑停止
流通的人民币，并将其交存当地中国人民银行。
　　中国人民银行不得将停止流通的人民币支付给金融机构，金融机构不得将停
止流通的人民币对外支付。
　　第二十二条　办理人民币存取款业务的金融机构应当按照中国人民银行的规
定，无偿为公众兑换残缺、污损的人民币，挑剔残缺、污损的人民币，并将其交
存当地中国人民银行。
　　中国人民银行不得将残缺、污损的人民币支付给金融机构，金融机构不得将
残缺、污损的人民币对外支付。
　　第二十三条　停止流通的人民币和残缺、污损的人民币，由中国人民银行负
责回收、销毁。具体办法由中国人民银行制定。
　　第四章　流通和保护
　　第二十四条　办理人民币存取款业务的金融机构应当根据合理需要的原则，
办理人民币券别调剂业务。
　　第二十五条　禁止非法买卖流通人民币。
　　纪念币的买卖，应当遵守中国人民银行的有关规定。
　　第二十六条　装帧流通人民币和经营流通人民币，应当经中国人民银行批
　　第二十七条　禁止下列损害人民币的行为：
　　（一）故意毁损人民币；
　　（二）制作、仿制、买卖人民币图样；
　　（三）未经中国人民银行批准，在宣传品、出版物或者其他商品上使用人民
　　（四）中国人民银行规定的其他损害人民币的行为。
　　前款人民币图样包括放大、缩小和同样大小的人民币图样。
　　第二十八条　人民币样币禁止流通。
　　人民币样币的管理办法，由中国人民银行制定。
　　第二十九条　任何单位和个人不得印制、发售代币票券，以代替人民币在市
场上流通。
　　第三十条　中国公民出入境、外国人入出境携带人民币实行限额管理制度，
具体限额由中国人民银行规定。
　　第三十一条　禁止伪造、变造人民币。禁止出售、购买伪造、变造的人民币。
禁止走私、运输、持有、使用伪造、变造的人民币。
　　第三十二条　单位和个人持有伪造、变造的人民币的，应当及时上交中国人
民银行、公安机关或者办理人民币存取款业务的金融机构；发现他人持有伪造、
变造的人民币的，应当立即向公安机关报告。
　　第三十三条　中国人民银行、公安机关发现伪造、变造的人民币，应当予以
没收，加盖“假币”字样的戳记，并登记造册；持有人对公安机关没收的人民币
的真伪有异议的，可以向中国人民银行申请鉴定。
　　公安机关应当将没收的伪造、变造的人民币解缴当地中国人民银行。
　　第三十四条　办理人民币存取款业务的金融机构发现伪造、变造的人民币，
数量较多、有新版的伪造人民币或者有其他制造贩卖伪造、变造的人民币线索的，
应当立即报告公安机关；数量较少的，由该金融机构两名以上工作人员当面予以
收缴，加盖“假币”字样的戳记，登记造册，向持有人出具中国人民银行统一印
制的收缴凭证，并告知持有人可以向中国人民银行或者向中国人民银行授权的国
有独资商业银行的业务机构申请鉴定。对伪造、变造的人民币收缴及鉴定的具体
办法，由中国人民银行制定。
　　办理人民币存取款业务的金融机构应当将收缴的伪造、变造的人民币解缴当
地中国人民银行。
　　第三十五条　中国人民银行和中国人民银行授权的国有独资商业银行的业务
机构应当无偿提供鉴定人民币真伪的服务。
　　对盖有“假币”字样戳记的人民币，经鉴定为真币的，由中国人民银行或者
中国人民银行授权的国有独资商业银行的业务机构按照面额予以兑换；经鉴定为
假币的，由中国人民银行或者中国人民银行授权的国有独资商业银行的业务机构
予以没收。
　　中国人民银行授权的国有独资商业银行的业务机构应当将没收的伪造、变造
的人民币解缴当地中国人民银行。
　　第三十六条　办理人民币存取款业务的金融机构应当采取有效措施，防止以
伪造、变造的人民币对外支付。
　　办理人民币存取款业务的金融机构应当在营业场所无偿提供鉴别人民币真伪
　　第三十七条　伪造、变造的人民币由中国人民银行统一销毁。
　　第三十八条　人民币反假鉴别仪应当按照国家规定标准生产。
　　人民币反假鉴别仪国家标准，由中国人民银行会同有关部门制定，并协助组
　　第三十九条　人民币有下列情形之一的，不得流通：
　　（一）不能兑换的残缺、污损的人民币；
　　（二）停止流通的人民币。
　　第五章　罚则
　　第四十条　印制人民币的企业和有关人员有下列情形之一的，由中国人民银
行给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法
所得的，处1万元以上10万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接
责任人员，依法给予纪律处分：
　　（一）未按照中国人民银行制定的人民币质量标准和印制计划印制人民币
　　（二）未将合格的人民币产品全部解缴中国人民银行人民币发行库的；
　　（三）未按照中国人民银行的规定将不合格的人民币产品全部销毁的；
　　（四）未经中国人民银行批准，擅自对外提供印制人民币的特殊材料、技术、
工艺或者专用设备等国家秘密的。
　　第四十一条　违反本条例第十三条规定的，由工商行政管理机关和其他有关
行政执法机关给予警告，没收违法所得和非法财物，并处违法所得1倍以上3倍
以下的罚款；没有违法所得的，处2万元以上20万元以下的罚款。
　　第四十二条　办理人民币存取款业务的金融机构违反本条例第二十一条第二
款、第三款和第二十二条规定的，由中国人民银行给予警告，并处1000元以上
5000元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予纪
　　第四十三条　故意毁损人民币的，由公安机关给予警告，并处1万元以下的
　　第四十四条　违反本条例第二十五条、第二十六条、第二十七条第一款第二
项和第四项规定的，由工商行政管理机关和其他有关行政执法机关给予警告，没
收违法所得和非法财物，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款；没有违法所得
的，处1000元以上5万元以下的罚款。
　　工商行政管理机关和其他有关行政执法机关应当销毁非法使用的人民币图
　　第四十五条　办理人民币存取款业务的金融机构、中国人民银行授权的国有
独资商业银行的业务机构违反本条例第三十四条、第三十五条和第三十六条规定
的，由中国人民银行给予警告，并处1000元以上5万元以下的罚款；对直接负
责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予纪律处分。
　　第四十六条　中国人民银行、公安机关、工商行政管理机关及其工作人员违
反本条例有关规定的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行
　　第四十七条　违反本条例第二十条第三款、第二十七条第一款第三项、第二
十九条和第三十一条规定的，依照《中华人民共和国中国人民银行法》的有关规
定予以处罚；其中，违反本条例第三十一条规定，构成犯罪的，依法追究刑事责
　　第六章　附则
　　第四十八条　本条例自日起施行。
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法律问答>>遗产继承
有关银行小额遗存的取款的法律,法规
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律师先生:您们好!我有些疑难问题需要求教你们.我姐一家移居国外,我姐夫有一些小额存款在上海银行(三张存款单总计人民币壹万不到,存款单上有“凭护照取款”的字样。我姐带着凭证和存款单到上海某银行去了三次，都是因为这样，那样的理由给挡阻了，没有取出。最后一次是说需要公证文书。我们按照银行的要求到上海黄浦区公证处去公证，被公证员告知标的太低，这些金额还不够公证员公证取证所需的费用。在国外这种小额的存单，使丈夫亡故，妻子自然继承，在国内却有这么多的麻烦，我们要求银行提供相关的法律规定，他们拒绝了我们。我们这种弱势群体，想求助你们的帮助，要不这笔钱黄了，对我们小民也是一笔损失。望帮助找到相关的法律，帮助我们这些弱势群体维权。谢谢！&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 致礼&&&&&&&&&&&&&&&& &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 求助者：夏先生&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 日&&&).
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凭密支取，在知道密码的情况下，取小数额的存款可以直接办理提款；若连本带息超过5万元，或取不到期的存折，就必须出示取款人身份证件和公证处开的公证书。如果是凭身份证支取，需要公证书。邮政储蓄：
凭密支取，在知道密码的情况下，可以直接提取；若不知道密码，或者提取大额存款（数目没有明确规定），就必须出示公证处开的公证书。如果是凭身份证支取，需要公证书。兴业银行：
凭密支取，在知道密码的情况下，提取100万以下的存款可以直接提取，超过此金额或不知道密码的，必须同时出示取款人的身份证和医院开的死亡证明、公证处开的公证书。
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　网上传播视听节目许可证0105080号哪些部门可以查询?、冻结、?扣划银行存款？
都说钱放在银行里是安全的，这是因为银行根据宪法、法律以及储蓄合同的规定，对于储户负有保密和保管义务，他人是没有权利查询或者划拨的，但是在某些特定情况下，国家公权力机关还是有权力查询、冻结、划拨公民在银行的存款。关于国家机关对公民在银行存款的查询、冻结、划拨权限，且看下文详述。
一、查询 、冻结、 扣划银行存款的概念及依据
（一）概述
首先弄明白几个概念：查询、冻结、划拨。查询是指有权机关依照有关法律或行政法规的规定，要求银行告知被查询对象存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。冻结是指有权机关依法要求银行在一定时期内禁止储户提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。冻结是一种临时性的执行措施，司法冻结的期限一般为六个月，期满后，执行机关如不办理续冻手续，原冻结的被执行人的账户自然解冻。冻结分为两种情形，一种是直接冻结，即有权冻结的机关根据被执行人的存款信息向其开户行发出协助冻结通知书，不经查询也不根据被执行人账户上存款金额的多少，直接冻结被执行人账户的行为；另一种是间接冻结，即有权冻结的机关或部门根据被执行人的存款信息先向其开户银行发出协助查询通知书，在被执行人开户银行的协助下，先查明应冻结的现存金额，再根据查明后的情况决定是否冻结被执行人的银行存款。再说划拨，也称之为扣划，是指有权机关要求银行将单位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为，这就是真正出血的过程了，所以学理上叫做“处分性执行措施”。
有权力查询、冻结、划扣银行存款的公权力机关主要是行政机关和司法机关，但是具体哪些职能部门有相应权限、权力行使的合法程序等问题在实践中一直比较混乱。1995年7月1日施行的《商业银行法》首次从法律上对这一问题进行基本界定，原来政出多门的现象等到了清理，国家机关查冻扣权力的运行得到极大规范。因此，正确认识并处理好存款的查冻扣问题，在金融业务实践中具有一定的现实意义。
（二）相关法律依据
1、基本法律层面。
（1）《民事诉讼法》第二百一十八条：“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权向银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位查询被执行人的存款情况，有权冻结、划拨被执行人的存款，但查询、冻结、划拨存款不得超出被执行人应当履行义务的范围。”（2）《刑事诉讼法》第一百一十七条：“人民检察院、公安机关根据侦查犯罪的需要，可以依照规定查询、冻结犯罪嫌疑人的存款、汇款。犯罪嫌疑人的存款、汇款已被冻结的，不得重复冻结。”
（3）《行政诉讼法》第六十五条关于“划拨”的一点零星规定。
2、一般法律层面
（1）《商业银行法》第二十九条规定：“对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外”，第三十条规定：“对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。”这两条法律规定可以说是为国家机关查冻扣银行存款的权限定下了基调，请注意红色加粗字体的细微区别，此后关于查冻扣的其他法律或者法规都是在这两条授权性法律规范的基础上订立的。
（2）其他还有《行政监察法》、《行政处罚法》、《监狱法》、《反洗钱法》、《税收征管法》、《证券法》等就各职能部门的权限分别作出了规定，这里不再粘贴，下文论述需要时再行援引。
3、规范性文件层面
（1）1993年12月11日［银发（1993）356号］中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》
（2）1999年4月22日［银发（1999）139号］中国人民银行《关于走私犯罪侦查机关查询、冻结走私犯罪嫌疑人存款适用&&/SPAN&关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知&的通知》；（3）2000年9月4日［法发（2000）21号］最高人民法院、中国人民银行《关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》；
（4）2002年1月15日［银发（2002）1号］《关于发布&&/SPAN&金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定&的通知》；
（5）最高人民法院、中国人民银行《关于法院对行政机关依法申请强制执行需要银行协助执行的案件应如何办理问题的联合通知》；
（6）当然，上述依据上述法律制定的相关行政法规等下位法，以及最高人民法院在三大诉讼法基础上制定的司法解释也不应排除。
二、查询、 冻结、划拨银行存款的实务操作
（一）存款查冻划行为的法定权限
前面已经讲到，确定查冻扣权力及权限的最重要的法律依据是《商业银行法》。根据现行法律法规，博主统计的各机关的权限如下（本来想做一个表，但博客界面可能不支持格式）：有权查询单位有公安、检察院、法院、安全机关、监察、军队保卫部门、监狱保卫部门、海关、税务、审计、证监会；有权冻结单位有公安、检察院、法院、安全机关、军队保卫部门、监狱保卫部门、海关、税务；有权扣划单位则很少了，仅有法院、海关、税务。
具体说来，我们可以根据权限的完整程度进行分类统计：
1、具有完整的查询、冻结、扣划存款权力的部门 （l）法院。公、检、法部门在查、冻、扣方面的基本法律依据是《民事诉讼法》《刑事诉讼法》，由于公安机关及检察院并非裁判者（司法机关），因此仅有查询、冻结权限，而没有扣划权，这其实也跟公、检、法的职能定位密切相关。 （2）税务机关。《税收征收管理法》第五十四条规定：“税收机关有权…查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或其他金融机构的存款帐户。……可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。”第三十八条规定：“……书面通知纳税人开户银行或其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款”；“……税务机关可以书面通知纳税人开户银行或其他金融机构从其冻结的存款中扣缴税款。”税务机关是帮国家收账的，要是没有一杆到底的权限，办事效率肯定大打折扣，国家的花销没有着落岂不成了大事？理解！（3）海关。《海关法》第六条第五项规定：“……可以查询案件涉嫌单位和人员在金融机构、邮政企业的存款、汇款。”第六十一条规定：“海关可以书面通知纳税义务人开户银行或其他金融机构暂停支付纳税义务人相当于应纳税款的存款；海关可以书面通知纳税义务人开户银行或其他金融机构从其暂停支付的存款中扣缴税款，”很有意思的是，在冻结的概念上，《海关法》的用词是“暂停支付存款”，真是别出一格的啰嗦。《海关法》地三十七规定：“……必要时，可以通知银行，在担保人或者纳税义务人存款内扣缴。《海关法行政处罚实施细则》第二十三条规定：经海关查明，确属来源于走私行为非法取得的存款、汇款，海关可以书面通知银行或者邮局暂停支付，同时通知存款人或者汇款人。暂停支付的期限不得超过三个月。另外，《海关稽查条例》第十四条规定：“海关……可以查询被稽查人在商业银行或其他单位的存款帐户。”《海关稽查条例》作为行政法规，按照《商业银行法》只能规定对单位存款的查询权，没穿帮！
2、只有查询和冻结存款权力的部门
这些部门分别是：公安、检察、安全、军队保卫部门、监狱保卫部门和海关走私侦查局。《刑事诉讼法》把公安机关和检察院的权力也限定了；同时，《刑事诉讼法》还赋予了安全机关、军队保卫部门、监狱保卫部门在进行刑事侦查时，也可以享有同公安机关相同的权力。第四条规定：“国家安全机关依照法律规定，办理危害国家安全机关的刑事案件，行使与公安机关相同的职权”；第二百二十五条规定： “军队保卫部门对军队内部发生的刑事案件行使侦查权。对罪犯在监狱内犯罪的案件由监狱进行侦查。军队保卫部门、监狱办理刑事案件，适用本法的有关规定。”
需要注意的是1999年初，经国务院批准，海关总署、公安部组建了海关总署走私犯罪侦查局，《海关法》在2000年修改后，对此做出了明确规定，赋予海关走私侦查局同公安机关相同的权力。《海关法》第四条规定：“海关侦查走私犯罪的公安机构履行侦查、拘留。执行逮捕、预审职责，应当按照《中华人民共和国刑事诉讼法》的规定办理。” 3、只具查询存款权力的部门
（1）监察部门。《行政监察法》第二十一条规定：“监察机关……可以查询案件涉嫌单位和涉嫌人员在银行或其他金融机构的存款；必要时，可以提请人民法院采取保全措施，依法冻结涉嫌人员在银行或者其他金融机构的存款。”看来，监察机关也只能搞搞尽职调查。目前监察机关和纪检机关是合署办公，行使两种职能。如纪检机关在办案中确需到银行或者其他金融机构查询存款或者冻结存款时，无论是以纪检机关名义立案，还是以监察机关名义立案的，均应以县团级以上监察机关名义使用监察文书，并应按规定严格履行审批程序。应当注意的是，无论是监察机关还是纪检机关在要求银行协助时，均应使用规定格式的文本，此文本格式详见最高人民法院和监察部的联合发文《关于执行〈中华人民共和国行政监察法〉第二十一条若干问题的规定》的附件格式（含立案审批表、提请保全书、提请解除保全书）。
（2）审计机关。《审计法》第三十三条：“审计机关进行审计时，有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得相关证明材料。”这里没有明确使用查询存款一词，看来还真是搞尽职调查。稍后国务院《审计法实施条例》对这一问题作了明确，《条例》第三十一条规定：“审计机关…有权查询被审计单位在金融机构的各项存款，并取得证明材料，有关金融机构应当予以协助，并提供证明材料。”由于该《条例》属于国务院行政法规，同样符合《商业银行法》关于查询单位存款的立法层级规定。另外，按照《审计署、中国人民银行关于审计机关在审计执法过程中查询被审计单位存款问题的通知》，适用军队审计机关的通知1999年3月29日审法发[1999]35号）的规定，军队审计机关也可以查询单位存款。 （3）中国证监会。《证券法》第一百六十八条规定：“国务院证券监督管理机构依法履行职责，有权采取下列措施：查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金帐户、证券帐户。” 另外，证监会对期货交易的有关行为需要时，也可查询单位存款。在国务院发布的《期货交易管理条例》第五十二条规定：“国务院期货监督管理机构有权查询与被调查事件有关的单位的保证金账户和银行账户。” （4）财政部门。《会计法》第三十二条规定：“……发现重大违法嫌疑时，国务院财政部门及其派出机构可以向被监督单位有经济业务往来的单位和被监督单位开立帐户的金融机构查询有关情况，有关单位和金融机构应当给予支持。”这里的“有关情况”是否包括银行存款，没有明确说明。虽然后来财政部、中国人民银行发出了《关于财政部及其派出机构查询被监督单位有关情况若干具体问题的通知》，但仍然未明确。另外，《财政违法行为处罚处分条例》第二十二条规定：“财政部门、审计机关、监察机关依法进行调查或者检查时，……可以向金融机构查询被调查、检查单位的存款，有关单位和金融机构应当配合。”
(5) 银监会。《反洗钱法》第二十五条:“调查中需要进一步核查的，经国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构的负责人批准，可以查阅、复制被调查对象的账户信息、交易记录和其他有关资料；对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料，可以予以封存。”第二十六条:“经调查仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即向有管辖权的侦查机关报案。客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施。”&呵呵，这里面有临时冻结权，归入第三类可能有点不合适了。&
（6）个人关于住房公积金的查询。国务院《住房公积金管理条例》第三十六条规定：“职工、单位有权查询本人、本单位住房公积金的缴存。提取情况，住房公积金管理中心、受委托银行不得拒绝。”这样，职工就可以以个人名义查询本单位在银行的住房公积金存款，开个人查询非本人存款之先河。 4、丧失或部分查冻扣权力的机关 （1）工商机关。国务院1987年9月17日发布的《投机倒把行政处罚条例》属于国务院行政法规，按照《商业银行法》的规定，行政法规无权规定存款的冻结，所以这一规定废了。同样，国家工商行政管理局颁布的《投机倒把行政处罚条例实行细则》属于部门规章，其无权规定存款的查询、冻结、扣划，所以这一规定也是无效的。但是请注意，根据《中华人民共和国反不正当竞争法》规定:“监督检查部门在监督检查不正当竞争行为时，有权行使下列职权：按照规定程序询问被检查的经营者、利害关系人、证明人，并要求提供证明材料或者与不正当竞争行为有关的其他资料；” 因此，人民银行总行《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》中也承认了工商机关查询权。根据国务院办公厅《转发工商局等部门关于严厉打击传销和变相传销等非法经营活动意见的通知》第四条：“对涉嫌从事传销和变相传销等非法经营活动的单位和组织者，经县级以上工商行政管理局局长批准，由有关工商行政管理机关持有效的批准文件通知开户银行在六个月内暂停其办理结算业务，各银行应予支持和配合。”的规定，工商机关有六个月内暂停办理结算的权力，这也算是冻结吧？
（2）中国人民银行。在《中国人民银行法》和《商业银行法》实施以前，中国人民银行的一些行政规章规定，人民银行可以查询、冻结银行存款，可以扣划金融机构在人民银行的存款，上述两法颁布实施后，人民银行也丧失了对存款的冻结和扣划权力。但对于人民银行是否有权查询银行存款，有不同的看法。有的认为，《中国人民银行法》和《商业银行法》没有对人民银行查询银行存款作出明确规定，因此，人民银行无权查询存款。有的根据《中国人民银行法》第32条：“中国人民银行有权对金融机构的存款、贷款、结算、呆账等情况随时进行稽核、检查监督。”及《商业银行法》第62条：“中国人民银行有权依照本法第三章、第四章、第五章的规定，随时对商业银行的存款、贷款、结算、呆账等情况进行检查监督。检查监督时，检查监督人员应当出示合法的证件。商业银行应当按照中国人民银行的要求，提供财务会计资料、业务合同和有关经营管理方面的其他信息。”由此认为人民银行有权查询银行存款。其实，人民银行履行的是对金融机构吸收的存款的数量、种类、利率是否符合规定进行的检查，此时查询存款的行为不同于司法、行政机关为促使义务人履行债务而采取的查询措施，而是对银行经营行为的检查。 5、一些权限不明的部门
现实中还存在另一种情况，就是相关法律法规的模糊性、概括性规定，操作起来难以把握，比如价格主管部门。《价格法》第三十四条规定：“政府价格主管部门在进行价格监督检查时，可以行使下列职权：查询、复制与价格违法行为有关的帐簿、单据、凭证及其它资料，核对与价格违法行为有关的银行资料；”这里的“银行资料”是否包括银行存款也无从理解。应当注意的是，在前面提及的人民银行总行《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》中却未承认政府机构主管部门查询权！
（二）不能冻结、扣划的存款及特殊情况 1、存款准备金，任何机关都无权进行冻结和扣划
《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定》（法释[1998]15号）第34条规定：“被执行人为金融机构的，对其交存在人民银行的存款准备金和备付金不得冻结和扣划”，由于存款准备金和备付金已合二为一，均为存款准备金，且除此外，金融机构在人民银行没有其他性质的存款。因此，人民法院是不能冻结和扣划金融机构在人民银行的存款的。需要注意的是，第34条还规定；“但对其在本机构、其他金融机构的存款，及其在人民银行的其他存款可以冻结、划拨”，此规定是在人民银行存款准备金制度改革前出台的，而1999年9月11日人民银行存款准备金制度改革后，金融机构在人民银行的存款除了存款准备金外，再无其他性质的存款，因此，此规定已不能再适用。人民法院也不能依据此规定冻结和扣划金融机构在人民银行的存款。这一点，在司法部门到人民银行以此为依据划拨存款准备金时，人民银行可能需要对司法机关做耐心的说明才是。 2、封闭贷款，司法部门不能冻结和扣划
在《最高人民法院关于执行（封闭贷款管理暂行办法）和《外经贸企业封闭贷款管理暂行办法》中应注意的几个问题的通知》中规定：人民法院不得对债务人的封闭贷款结算专户采取财产保全措施或者先予执行；不得执行被执行人的封闭贷款结算专户中的款项。《封闭贷款管理暂行办法》（银发[号）第14条规定：司法部门不应冻结封闭贷款账户和扣收专户资金。 3、国库库款不能查冻扣
国库库款属于国家财政收人，不同于银行存款，司法、行政机关不应将其视为财政机关的可执行财产，对国库库款进行查询、冻结和扣划。在中国人民银行《关于对查询、冻结、扣划国库库款有关问题的复函》﹝银函[1999]48号）中指出：对国库库款司法机关无权……进行查询、冻结和扣划。 4、社会保险基金
根据最高人民法院《关于在审理和执行民事、经济纠纷案件时不得查封、冻结和扣划社会保险基金的通知》规定：各地人民法院不得查封、冻结或扣划社会险基金，这个弱势群体的救命钱、养老钱。 5、国有企业下岗职工基本生活保障资金
根据最高人民法院《关于严禁冻结或划拨国有企业下岗职工基本生活保障资金的通知》规定：各地人民法院不得冻结或划拨该项资金用以抵偿企业债务。
6、信用证保证金、承兑汇票保证金。
作为担保的一种方式，信用证保证金、银行承兑汇票保证金一旦合法成立，即具有对抗第三人的效力。因此，应优先保护债权银行的权益。对此，最高人民法院《关于人民法院能否对信用证开证保证金采取冻结和扣划措施问题的规定》（法释[1997]4号）、最高人民法院、中国人民银行《关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》规定，法院对上述保证金可以采取冻结措施，但不得扣划。只有在上述保证金已丧失保证金功能时，如信用证无效或过期，因单据不符而拒付信用证款项并且免除了对外支付义务，保证金扣除了相应款项后的余额部分等，人民法院才可以依法采取扣划措施。另外，《中国人民银行关于银行承兑汇票保证金冻结、扣划问题的复函》（银条法[2000]9号）第一条：“银行承兑汇票保证金是银行承兑汇票出票人向银行申请承兑而备付的资金，这类资金存放在承兑银行自己专门设立的保证金账户，是出票人提供的承担最后付款责任的担保。此保证金存入保证金账户后，其支付、划出均受到银行的限制，其性质与信用证开证保证金有类似之处，因此，我们认为，参照最高人民法院对信用证开证保证金的有关规定，银行承兑汇票保证金，人民法院可以依法冻结，但不应扣划。”第二条：“若承兑银行已兑付了该银行承兑汇票且出票人未能履行最后付款责任，承兑银行有权以该银行承兑汇票的保证金优先受偿。若人民法院已冻结此保证金，承兑银行可以依据最高人民法院《》第的规定，向人民法院提出以被冻结保证金优先受偿的申请。”
7、出口退税
《最高人民法院关于审理出口退税托管账户质押贷款案件有关问题的规定》第三条：“出口退税专用账户质押贷款银行，对质押账户内的退税款享有优先受偿权。”第四条：“人民法院审理和执行案件时，不得对已设质的出口退税专用账户内的款项采取财产保全措施或者执行措施。”
（三）银行职员应注意的问题
根据2002年2月1日起施行的《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》，
1、金融机构经办人员应当核实的手续：（1）查询：工作证件+协助查询存款通知书（团县级以上机关签发）；（2）冻结：工作证件+协助冻结存款通知书（主要负责人签字）+冻结存款裁（决）定书；（3）扣划：工作证件+协助扣划存款通知书（主要负责人签字）+生效法律文书或者决定书。
2、金融机构协助冻结、扣划应审查的内容：（1）“协助冻结、扣划存款通知书”填写的需被冻结或扣划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号、大小写金额；
（2）协助通知书上的义务人与所依据法律文书上的义务人相同；（3）金额应当是确定的。缺少法律文书或者通知书与法律文书不符，说明原因后退回。不能提供帐号时，有权机关提供个人姓名和身份证明文件或单位名称，金融机构应当协助。
3、金融机构应当登记的内容：（1）有权机关名称；（2）执法人员姓名和证件号码；（3）金融机构经办人员姓名；（4）被查询、冻结、扣划单位或个人的名称或姓名；（5）协助查询、冻结、扣划的时间和金额；（6）相关法律文书名称及文号；（7）查询结果；（8）其他自行确定的内容。查询、冻结和扣划登记表应有有权机关和金融机构经办人签字。4、细节规定（1）查询：限于存款资料，可以抄录、复制、照相，但不能带走原件；（2）冻结：最长6个月［计算方法－起始日期不计入］，可续冻、续冻日期同冻结，重复冻结的不予协助并说明情况，出现错误并作出通知时才可解冻，被冻结人有异议需向有权机关提出。（3）扣划：划入有权机关指定帐户，要求提取现金的不予协助。三、对银行的具体要求及法律责任（一）对金融机构协助工作的具体要求：1、金融机构在协助有权机关办理完毕冻结、扣划存款手续后，根据业务需要可以通知存款单位或个人。2、指定专门部门或者个人接待协助；3、接到协助要求后立即办理，不得拖延推诿；4、接到冻结、扣划通知书后，不得收贷收息、通风报信、帮助隐匿或者转移存款；5、根据法律规定和有权机关要求，严格保守国家秘密；6、建立健全内控和登记制度，加强查询、冻结和扣划管理；（二）金融机构拒不协助的法律责任1、接到冻结、扣划通知书后仍然收贷收息的，在退回款项的同时还要承担其他法律责任；2、拒不协助的，按照妨害诉讼处理，“可以对其主要负责人或者直接责任人员予以罚款；对仍不履行协助义务的，可以予以拘留；并可以向监察机关或者有关机关提出予以纪律处分的司法建议。”；“对个人的罚款金额，为人民币一万元以下。对单位的罚款金额，为人民币一万元以上三十万元以下。”3、拒不协助或者向存款人通风报信致使款项被转移的，金融机构应在转移款项的额度内承担赔偿责任；4、拒不协助执行人民法院判决、裁定造成严重后果的，可以构成拒不履行判决、裁定罪，被依法追究刑事责任。
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