辅导期一般纳税人的进项税的分录！！！
辅导期一般纳税人的进项税的分录！！！
辅导期一般纳税人：
9月份收回进项抵扣税票：
应交税金－待抵扣进项税额（设备）　205.74
应交税金-待抵扣进项税额（纸箱）　2215.45
应交税金－待抵扣进项税额（包装纸）　　3556.92
应交税金-待抵扣进项税额（塑料瓶）　　4366.24
9月23日认证进项税10344.35（全部通过）
即：应交税金-待抵扣进项税额　10344.35
发生销售额：
借：银行存款
贷：主营业务收入　820.51
应交税金-应交增值税（销项税额）139.49
月末拿到稽核通知书申报抵扣，抵扣后的进项税额余额：10204.86
即：应交税金-待抵扣进项税额　　10204.86
请问10月份关于进项税金余额的分录应该怎么写？我想想逐步的分录，谢谢大家！！！！
月末拿到稽核通知书后，不能只转销项税额部分，应全部转入进项税额做抵扣，在帐面形成留抵，如果当月不抵扣，下个月将不再允许抵扣，
借：应交税金-应交增值税（进项税额）　10344.35
　　贷：应交税金-待抵扣进项税额　　　10344.35
这样，在次月纳税申报时，形成留抵税额，可用以抵扣以后的销项税额
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相关问答：我单位是新办的商贸公司，现在是一般纳税人辅导期，因为辅导期内进项抵扣有规定，很麻烦，如果我在辅导-为什么增值税一般纳税人辅导期第一个月不能抵扣?_经验分享网
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我单位是新办的商贸公司，现在是一般纳税人辅导期，因为辅导期内进项抵扣有规定，很麻烦，如果我在辅导
我单位是新办的商贸公司，现在是一般纳税人辅导期，因为辅导期内进项抵扣有规定，很麻烦，如果我在辅导
单位是新办的商贸公司，很麻烦？，把目前的销售都压到转正后来开票？，有没有关系？能不能通过税务局的审核转正呀，如果我在辅导期三个月内不开发票，因为辅导期内进项抵扣有规定，现在是一般纳税人辅导期
3。4;月增值税一般纳税人辅导期注意事项1，红字借记“应交税金---待抵扣进项税额”、半年之内你的销售收入和税负都不能少。如果11月你开发票，次月才可以抵扣、你收的海关增值税发票或者运费的发票，也就意味着你要交17%的税。经核实不得抵扣的进项税额、记得每月1-10抄报税
当辅导期一般纳税人取得扣税凭证后、你的发票是千元版的。如果你是11月进入辅导期的；5，应借记“应交税金---待抵扣进项税额”明细科目，贷记“应交税金---待抵扣进项税额”科目，都要过辅导期才让你用，不然将被取消一般纳税人或延长辅导期，应借记“应交税金---应交增值税—进项税额”科目；次月交税务部门稽核比对无误后，当月你收到的票12月比对合格你才能抵扣，要提前申请临时增票，你就没有进项，而且只一本&#47！ 2，因为进项税是当月收到、辅导期第一个月你一定不要开发票
本人在公司做采购,想换个供应商。决定新换的和老板是认识。要给我好处怎么办,不给又怎么办。请高人提点……
本人在公司做采购,想换个供应商。决定新换的和老板是认识。要给我好处怎么办,不给又怎么办。请高人提点 ...我是新办企业的会计,公司注册资金500万元,但是都是虚的,怎样做,工商、税务才能通过。……
如果你验资验过了,一般情况下,工商局不会管你的,除非有人举报,税务局一般也不管资本金抽逃问题。我公司为新办企业,工商登记,税务登记已办好。请问是否可以申请公司自己开票?……
1:新企业未取得增值税一般纳税人之前应申请以核定征收方式征收(要写申请报告)2:新企业要申请一般纳税...我想请问一下新公司在工商局显示实地查无该怎么办???……
这是有原因的。 新成立的公司在领取营业执照后六个月内,工商部门会去你的经营场所进行实际查看,了解你公...我是新上手的会计,我们公司是新成立的商贸性质公司,请问我如何开帐?开帐需要那些东西……
小企业设立的建账流程 任何企业在成立初始,都面临建账问题。即根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计...问:我新注册一个商贸公司,在招行开了个对公账户,因为我做的行业基本不怎么需要开发票,是做手机APP……
可以操作的,走一般账户的话您的钱可以自由提出来用,要是走公司基本账户的话,您这钱要是提出来用的话要交...我有一家公司多年没经营了,现在要注册新公司,工商局说我信息进黑名单了,怎么办?急!……
您好!不知道您是哪个城市的,我把上海这边的新规跟你说下吧 首先你必须先注销原来那家公司,恢复个人信用...一家新公司跟我们公司新采购一些商品,要做合同,我们要求对方传开户资料,请问一般保护什么……
1、要订公司采购合同,首先要了解对方公司的合法性,(营业执照是否有效|、年检通过的才有效,法人、注册...新开办的商贸公司申请成为一般纳税人注册资金要达到多少?……
这个可以自己申请的,新注册的公司开好公司基本户然后去申请一般纳税人就可以了,没规定注册资金达到多少我办了个公司是按工商局的新政策认缴注册的公司,公司什么的全办了就是不知道怎么办税务登记证,……
领取到税务登记证的一个月内(按发证日期),到税务局(地税或国税局,按你的主营业务范围选择)办理税务登...
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辅导期一般纳税人取得的增值税专用发票是不是当月必须认证且申报抵扣？
辅导期一般纳税人取得的增值税专用发票是不是当月必须认证且申报抵扣？
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　　问题内容：　　辅导期一般纳税人取得的增值税专用发票是不是当月必须认证且申报抵扣？如我9月25日取得的发票，是不是在9月30日前必须到税务局去认证申报抵扣？
　　回复意见：　　您好：　　您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：　　&　　根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函[号）第一条规定：“增值税一般纳税人取得日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证。”　　根据以上规定，你公司取得的增值税专用发票应在开具之日起180日内到税务机关办理认证。并根据《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》（国税发[2010]40号）第七条规定，在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。&　　&　　上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。　　欢迎您再次提问。
国家税务总局
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辅导期一般纳税人进项抵扣的规定
来源：转自互联网&　　 |
&&& 某公司是一家小型商贸批发企业，于2011年8月被认定为一般纳税人，现处于辅导期。处于辅导期的一般纳税人企业，取得增值税专用发票申报抵扣进项税额的期限与非辅导期的一般纳税人有什么不同？&&& 根据《》（国税函[号）规定，增值税一般纳税人取得日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。&&& 因此处于辅导期的一般纳税人，其专用发票的认证期限也是180天。《》（国税发[2010]40号）第七条规定，辅导期纳税人取得的增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应当在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。根据《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》第十一条规定，辅导期纳税人应当在&应交税金&科目下增设&待抵扣进项税额&明细科目，核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记&应交税金&&待抵扣进项税额&明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记&应交税金&&应交增值税（进项税额）&科目，贷记&应交税金&&待抵扣进项税额&科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记&应交税金&&待抵扣进项税额&，红字贷记相关科目。第十二条规定，主管税务机关定期接收交叉稽核比对结果，通过《稽核结果导出工具》导出发票明细数据及《稽核结果通知书》，并告知辅导期纳税人。辅导期纳税人根据交叉稽核比对结果相符的增值税抵扣凭证本期数据申报抵扣进项税额，未收到交【】 责任编辑：Sasha
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