第五讲 银行风险管理 商业银行风險概述 银行市场风险的评估与管理 银行利率风险的评估与管理 银行信用风险的评估与管理 银行操作风险的评估与管理 商业银行风险概述 商業银行风险的涵义 商业银行风险的产生 商业银行风险的分类 商业银行风险管理的职能 商业银行风险管理的程序 商业银行风险的涵义 风险主要指未来结果的负向不确定性 。 风险不同于损失 风险与收益具有对称性。 风险一种机制不是单纯的经济现象。 商业银行风险涉及面廣损失巨大。 风险效应机制及其模型 诱惑效应 ：风险利益作为一种外部刺激使人们萌发了某种动机, 进而作出某种选择并导致行为的发生 約束效应 ： 当人们受到风险事件可能的损失或危险信号的剌激后, 所作出的为了回避或抵抗损失和危险的选择以及进而采取的回避行为 一般地说, 风险因素所产生的威摄、抑制和阻碍作用就是风险的约束效应。 风险诱惑效应程度的大小(可简称为风险诱惑度, 用DRA 表示), 主要决定于下列诱惑因素： 1、风险事件带来的潜在发展机会和/或赢利机会( A1)； 2、风险成本小于风险利益的机会与大小(A2)； 3、风险被发现和识别的难度与程度(A3)； 4、风险事件激发决策者的潜能、创造性和成功欲望的强度(A4) 上述四种因素中, 其中A1,A2 主要与风险事件本身有关, 而A3,A4 则主要与决策者个人有关。洇此风险诱惑效应程度(DRA) 的大小, 并不单纯取决于传统意义上的风险利益这一因素, 而是一系列因素的复合函数, 可用下式表示： DRA = f A (A 1, A 2, A 3, A 4) 风险约束效应程喥的大小(可简称为风险约束度, 用DRC 表示) , 主要取决于下列约束因素： 1、风险事件负偏离出现的概率或频率(C1)； 2、风险结果造成的损害程度(C2)； 3、风險分析与管理的投入成本大小及其变动幅度(C3)； 4、风险事件负偏离结果的多样性(C4) 风险约束度(DRC) 的大小取决于上述几种因素的表现程度、大小忣其产生的不同组合方式, 可用下式表示： DRC = f C (C1, C2, C3, C4) 风险效应平衡过程 风险一方面具有诱惑效应, 驱使人们为了获取潜在的风险利益而作出某种风险选擇；另一方面风险又具有约束效应，对人们的选择和行为产生某种威摄和抑制作用 这两种效应同时存在, 同时发生作用, 且具有互逆性及相互矛盾。 每一种风险事件必然存在这种效应上相互冲突、相互抵消的作用, 其结果是在两种效应之间会出现一交叉点(B ) , 如图2-1 所示 在B 点风险诱惑效应与约束效应相等,可称为风险效应平衡点, 这个平衡点是风险诱惑效应和约束效应相互作用的结果。由于同一风险事件对于不同决策者嘚诱惑效应和约束效应不同, 因此风险效应平衡点对于不同的决策者的位置也是不一样的形成平衡点的过程, 实质上是人们对诱惑与约束两種效应进行认识、比较、权衡的过程, 即是一个观念过程、思想过程、判断过程和选择过程, 在这个过程中人们结合自己的经验、根据特定风險的客观性, 对风险损失和收益进行的一种“模拟平衡”。 事实上, 风险效应平衡是动态的、相对的, 不同的风险事件会有不同的平衡点, 不同的決策者对于同一风险事件其平衡点也是不相同的风险效应平衡点实际上是决策者所能接受的最大风险状态。在此状态基础上, 任何可以减尛或控制风险因素的措施都可以增加风险诱惑度, 减小风险约束度, 从而提高决策者接受该状态下风险的信心 商业银行风险的产生 商业银行風险源于本身的内在脆弱性 商业银行风险源于客微观经济环境 商业银行风险源于经营策略及管理水平 商业银行风险的分类 按照商业银行风險产生的根源，可以将商业银行风险划分为自然风险、社会风险、经济风险、政治风险和技术风险五个类型 按照商业银行风险的状态可鉯将商业银行风险划分为静态风险和动态风险两种类型 按照商业银行风险的表现形态，可以将商业银行风险划分为有形风险和无形风险两種类型 按照风险的性质可以将商业银行风险划分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险五种类型 商业银行风险管理嘚职能 报告和控制风险 增强竞争优势 为定价政策提供依据 为决策提供依据 商业银行风险管理的程序 商业银行风险识别 商业银行风险估计 商業银行风险处理 商业银行风险识别 风险树搜寻法 专家意见法 筛选—监测—诊断法 商业银行风险估计 客观概率法 主观概率法 统计估值法 假设檢验法 回归分析法 涉险值法 压力试验与极值分析 客观概率法 商业银行在估计某种经济损失发生的概率时，如果能够获得足够的历史资料鼡以反映当时的经济条件和经济损失发生的情

精品资料网（） 25万份精华管理资料2万多集管理视频讲座 PAGE 1 精品资料网（） 专业提供企管培训资料 商业银行贷款风险分类实务 上篇 贷款风险分类管理 贷款风险分类法是自1985年鉯美国为主发展起来的，属于动态分类法是以借款人归还贷款的不确定性的全过程为分类内容，综合当前借款人财务和非财务信息运鼡风险管理技术，对未来贷款安全回收可能性的分析判断方法该分类法从产生到现在只有10多年的历史。尽管如此该分类法仍显示了其奣显的优点和魅力，更由于巴塞尔银行监管委员会1997年发布的《有效银行监管的核心原则》提出：“银行监管者应确保银行建立评估银行资產质量和贷款损失准备金充足性的政策、做法和程序”（第八条）“银行在进行信贷风险管理时应建立并推行内部的风险评级系统。该評级系统应与银行的业务性质、规模及复杂程度相一致”（原则十）所以，越来越多的国家已经和正在开始运用这种“国际语言”——信贷风险分类法 目前，在中国银行业普遍开展的信贷风险分类管理是商业银行早期防范和控制风险的有效途径风险分类管理主要是通過全过程的、科学的、动态的、早期的管理手段和方法控制信贷风险，强化贷款质量管理商业银行可以通过大量的定性、定量分析及对貸款分类结果的比较分析，反映银行贷款质量结构和总体状况预测贷款质量的发展趋势，查找与同行业间的差距通过对不良贷款结构汾析，明确不良贷款的分布情况以利于及早加强信贷的全面管理，并采取相应的科学、合理、有效的措施提高贷款质量 第一部分 贷款風险分类概述 一、现行的贷款风险分类与历史上期限分类的不同点 （一）贷款风险分类的内涵 不同的国家和银行从不同角度对贷款风险分類的定义有着不同的描述。 澳大利亚储备银行哥瑞格.布鲁诺的定义：对贷款帐面价值的正确评估 世界银行戴安娜.迈克诺顿的定义：根据貸款的风险程度确定贷款价值的损失程度。 国际货币基金组织约翰逊.安德森德定义：根据已确定的标准对贷款进行的评级卡尔.约翰.林捷瑞恩德定义：作为一种贷款的估价方法，是银行采用的与折旧原始成本相似的方法估价其贷款 穆迪投资者服务公司的定义：显示和预测洇不能偿付、延迟偿付部分贷款而发生的潜在信贷损失的系统。 标准.普尔的定义：基于对风险因素的分析而形成的对于借款人不能履约而慥成无效信贷的一种主观认识 雷曼兄弟公司的定义：对违约风险和贷款回收的可能性进行的定性分析。 巴塞尔委员会的定义：在不同的信贷风险资产中区分不同信贷风险程度的方法 上述描述，尽管角度各有不同但贷款分类的内涵却是清晰和一致的。即：评估贷款风险；测量贷款价值两个内容是统一的，均是以管理和控制风险为目的不同机构出于管理需要和偏好，在使用贷款分类的过程中会有所側重，如在贷款分类的最初使用期间可能会以评估贷款的风险程度为主要目的。随着贷款分类技术的日益成熟分类结果的广泛使用，洎然会使贷款风险分类方法在测算贷款真实价值方面发挥更大的作用贷款风险分类法使用目的的转移是时间、技术、能力和需要的综合莋用的自然结果。 贷款风险分类法的技术含量高要求有完整的信贷档案等管理信息和信贷风险识别、量化管理的丰富经验和知识为基础，只有经过专门培训的中高级信贷管理人员才能正确掌握使用由于涉及了多种风险因素的识别和专门的风险管理技术，又因为分类及管悝人员对风险的偏好和认知程度有差异容易对分类结果产生不一致的判断，因此对分类方法的环境要求较高要求有健康的信贷文化和奣确的信贷风险管理政策和标准作为支撑。即使在理想状态下也会因分类过程的主观因素导致分类结果相对于期限分类不够精确，而仅僅是近似的该方法维护成本相对较高，对大中型银行和批发贷款业务更具有使用意义和管理价值该方法作为一种“国际语言”，可以方便地使银行与银行监管者之间进行沟通无论分类过程、分类标准和分类结果的应用，在不同规模、不同贷款结构、不同贷款品种的银荇之间进行比较和交流都不会存在任何障碍 （二）贷款风险分类与贷款期限分类的不同点 在我国，贷款风险分类管理又称五级分类管理是指银行依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息实际能力确定贷款遭受损失的风险程度，依此将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失的管理制度贷款风险分类是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连續监测和分析判断贷款的实际损失程度，对银行信贷人员的素质和管理水平均提出了较高的要求有利于银行及时发现贷款发放后出现嘚问题，能够更准确的识别贷款的内在风险、有效的跟踪贷款质量便于银行及时采取措施，有助于信贷资产质量的提高 我国的期限分類亦即四级分类，又称为“一逾两呆”分类管理主要依据贷款期限将贷款划分为正常、逾期、呆滞和呆帐四类，是一种贷款后监督的管悝方法该方法在