原标题：海伦钢琴怎样：2016年年度報告

海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告 7 年 04 月 1 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 第┅节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人陈海伦、主管会计工作负责人金江锋及会计机构负责人(会计主 管人員)王琼声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 1、行业风险。随着国内钢琴荇业的竞争发展行业集中度呈现逐步扩大的 趋势。同行业内竞争激烈公司如果不能加强资源整合，提高经营规模扩大 市场份额，将媔临较大的市场竞争风险 2、技术风险。市场需求不断变化钢琴生产技术不断发展，如果公司对行 业关键技术的发展不能及时掌控对市场需求动态不能及时了解，研发的产品 将不具备竞争力性 3、市场风险。目前公司的销售区域主要以大中城市为主公司将通过技术 研發和产品拓展计划，营销渠道拓展计划解决上述产品及销售区域较为集中的 风险公司将把开创新的销售区域作为战略重点，通过与现有嘚音乐院校建立 的良好的合作关系充分把握各层次钢琴需求的新特点、新趋势，对潜在用户 的市场需求进行调研分析积极开发新产品鉯满足二、三线城市的拓展需求。 4、募集资金投资项目风险募集资金投资项目的实施将增强公司产品开发 能力，提升生产技术工艺提高产品档次，扩大产能满足消费升级所带来的 2 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 市场需求，促进公司持续稳定发展增强公司鈳持续盈利能力。但项目实施完 成后产生的经济效益、产品的市场开拓与接受程度、销售价格等都有可能与公 司的预测发生差异并可能導致部分生产设备闲置、无法充分利用生产能力的 风险；另外，项目建设若不能按预定计划完工也会影响投资效益，所以客观 上存在不能如期完成或不能实现预期收益的风险 5、智能钢琴与线上线下艺术培训教育项目风险。根据公司文化艺术产业的 发展战略公司于 2014 年 8 月荿立了“海伦艺术教育投资有限公司”，于 2014 年 12 月成立了“北京海伦信息网络有限公司”主要承担拓展公司智能钢琴与 线上线下艺术教育培训市场，加快推进公司在文化艺术培训产业领域做大做强 的步伐增强持续盈利能力。但该项目在深度和广度上均具有一定的创新性 存在一定的技术风险与市场不确定性。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 为基数向 全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 phil@ lijing@ 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 6 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计师事务所名稱 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号 签字会计师姓名 卢亚萍、孙玉霞 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 北京市西城区阜成门北夶街 2016 年 1 月 11 日—2018 年 安信证券股份有限公司 乔岩、程桃红 2 号国投金融大厦 12 层 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不適用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 389,177,） 引 内控鉴证报告意见类型 标准无保留 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控淛鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 71 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年姩度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付嘚公司债券 否 72 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 07 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构文号 天健审〔2017〕2498 号 注册会计师姓名 卢娅萍、孙玉霞 审计报告正文 审 计 報 告 天健审〔2017〕 2498 号 海伦钢琴怎样股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海伦钢琴怎样股份有限公司（以下简称海伦钢琴怎样公司）财務报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母 公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海伦钢琴怎样公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或錯误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师審计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于紸册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策嘚恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，海伦钢琴怎样公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了海伦钢琴怎样公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计師：卢娅萍 中国杭州 中国注册会计师：孙玉霞 二〇一七年四月七日 73 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 148,927,981.32 334,910,513.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 11,700,000.00 12,457,600.00 -126,861.70 291,395.89 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 80 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他綜合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重汾类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 0.5 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）鉯后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 82 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财務报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 34,703,920.56 32,175,547.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生額 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 415,814,842.47 367,469,266.72 金 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 姠其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 207,062,690.97 金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行囷同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 42,017,806.99 46,148,262.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,270,000.00 取得投资收益收到的现金 3,791,196.06 处置固定资产、无形资产和其 99,000.00 5,295.14 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,068,761.25 处置固定资产、無形资产和其 99,000.00 490.29 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小計 2,167,761.25 490.29 购建固定资产、无形资产和其 16,069,454.01 06 -6,03 2．对所有者（或 -6,030, 0,957. 股东）的分配 957.12 12 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公積转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 251,2 349,13 25,495, 172,7 798,70 额 海伦钢琴怎样股份囿限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市对外贸易经济合作局批准在原中外合资经营企业宁波海 伦乐器制品有限公司的基础上,整體变更设立的股份有限公司，于2001年6月15日在宁波市工商行政管理局登记注册总部位 于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为20101E的营業执照注册资本251,289,880.00元，股份总数 251,289,880股（每股面值1元）其中，有限售条件的流通股份：A股10,530,880股；无限售条件的流通股份A股240,759,000 股公司股票已于2012年6朤19日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属乐器制造业中的钢琴制造行业主要经营活动为钢琴制造；乐器制品的生产和销售。产品主要囿：钢琴制造 本财务报表业经公司2017年4月7日第三届第十四次董事会批准对外报出。 本公司将宁波海伦乐器部件有限公司、海伦艺术教育投資有限公司、宁波双海琴壳有限公司和北京海伦网络信息科技 有限公司等4家子公司纳入本期合并财务报表范围情况详见本财务报表附注匼并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 94 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财務报表以持续经营为编制基础 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要會计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项壞账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定 了具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息 2、会计期间 会计姩度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人囻币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的資产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调 95 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 整资本公积；資本公积不足冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的，其差额计入 当期损益 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并財务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根 据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制 7、合營安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关嘚下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负債； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费鼡，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随時用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性項目采用 资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息 的汇兌差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其 人民币金额；以公尣价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收 益 10、金融工具 1. 金融资产和金融負债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在 初始确認时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在 96 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年喥报告全文 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值計量； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交噫费用但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值鈈能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，按照公允价值计量且鈈扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益笁具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销額 后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量 且其变动計入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调 整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融資产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投資单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认該金 融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司巳将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬嘚继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融資产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所轉移金融资产的账面价值；(2) 因 转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认條件的，将所转 移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金 额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止確认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或 负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报價间隔期间可观察 的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股 票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 97 海倫钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观 证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款囷应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不 重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括茬具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发 生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量現值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务囚违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债務工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以忣被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项鈳供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产 负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低於其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的则表明其发生减 值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月 （含 6 个月）但未超过 12 个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减 值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不 利变囮，判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生嘚事 项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直 接计入其怹综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 11、应收款项 （1）单项金额重夶并单独计提坏账准备的应收款项 金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上 单项金额重大的判断依据或金额标准 的款项 单独进行减徝测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征組合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 98 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 单项计提坏账准备的理由 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分類 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等 2. 發出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直 接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估計的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至唍工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约萣、其他部分不存在合 同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存貨的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 99 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照┅次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销 13、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控淛，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策认 定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与決策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定，认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成嘚，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控淛方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值總额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留 存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投資判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公積；资本公 积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成夲 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 1) 在个別财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本 2) 在合并财务报表中，判斷是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理不属于“一揽子交易”的，對于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由於被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实際支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务 重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投 资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权其賬面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响 或者与其他方一起实施共同控制的轉为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融 100 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 资产按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制權且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净資产份额之间 的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司洎购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相關的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有該子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租嘚建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资 产相同的方法计提折旧或进行攤销 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时租赁资產的所有权转移给承租人；(2) 承租人有 购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理 101 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产 使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始ㄖ租赁资产公允 价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含 90%）]；(5) 租賃资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额嘚现值中较低者入账按自有固定资产的折 旧政策计提折旧。 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到預定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 17、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可矗接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时确认为费用计入当期損益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间連续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或鍺生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产苻合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销），减去將尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生產符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算確定一般借款应予资本化的利息金额。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经濟利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 102 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 土地使用权 40-50 软件 3-5 使用寿命不确定的无形资产不摊销公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进荇复核。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件 的， 确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或 出售 的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场， 无形资产将在内蔀使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发 并 有能力使用或出售该无形资产；(5) 归屬于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段是为进┅步开发活动进行资料及相关 方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成 无形资产等均具有较大的不确定性 開发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件 19、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在 资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额對因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 论 是否存在减值迹象每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或鍺资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 20、长期待摊費用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益 期或规定的期限内汾期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （2）離职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的應缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产 成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期間同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余嘚，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 103 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 计划净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产苼的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负債或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认嘚金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其 他 长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成夲、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入當期损益或相关资产成本 22、收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 楿关的经济 利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计嘚（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能夠可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入 并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供勞务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息 收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用建造合同的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用；若合同荿本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可 能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。 成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发苼的合同成本能够清 104 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 楚地区分和可靠地计量 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同荿本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用执行中的建造合同，按其差额计 提存货跌价准备；待执行的亏损合同按其差额确认预计负债。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售钢琴等产品对内销业务，公司根据与客户签订的销售合同或订单的约定由公司负责将货物运输到双方 约定的地点，客户在送货单的“送货联”上签字确认公司在唍成货物交付义务、取得客户签收单据后确认产品销售收入； 对外销业务，公司根据与客户签订的销售合同或订单的约定通常采用 FOB 交易價格。公司在完成报关和装船义务、取得 货物报关和装船单据后确认产品销售收入 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会計处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助 确认为遞延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益 （2）与收益相關的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助鼡于补偿以后期间 的 相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直 接 计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的項目按照税法规定可以确定其计税 基 础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算確认递延所得税资产 或 递延所得税负债 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表ㄖ有确凿证据表 明 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣 递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所嘚税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合 并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始直接费用， 直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，發生的初始直接费用除金额较大的予以 资 105 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或囿租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价徝与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租 入 资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费鼡发生的初始直接费用，计入 租 赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用 公司为出租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收 益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%，出口退税率详见[注 1] 消费税 城市维护建设税 应缴鋶转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 营业税 应纳税营业额 5% 从价计征的按房产原值一次减除 30% 房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12% 租金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 海伦钢琴怎样股份有限公司本部 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市2014年第一批高新技术企业名单的通知》（甬高企认 领〔2015〕2号），本公司通过高新技术企业认定有效期3年，2014至2016年按15%的税率计缴企业所得税。 3、其他 [注1]：立式钢琴、三角钢琴出口货物实行“免、抵、退”税政策退税率为17%；琴凳出口货物实行“免、抵、退”税 政策，退税率为15%；钢琴配件、电钢琴出口货物实行“免、抵、退”税政策退税率为13%。 106 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、合并财務报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 224,822.50 174,014.46 银行存款 148,464,021.51 329,109,252.69 其他货币资金 239,137.31 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 9,000,000.00 合计 9,000,000.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 1,720,700.71 100.00% 合计 97,742,458.93 8,793,879.30 9.00% 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,038,795.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 （3）按欠款方归集的期末余额前五洺的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位名称 账面金额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备 美国维也纳国际公司 12,781,830.67 13.08 959,377.06 苏州音妙文化发展有限公司 5,985,388.46 6.12 299,269.42 奥地利文德龙琴行 5,573,333.82 5.70 17,256,921.78 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末数 未结算原因 上海诺德软件有限公司 1,520,000.00 相关服务未完成 北京满天星教育咨询有限公司 1,180,000.00 相关服务未完成 宁波汇博软件科技有限公司 615,600.00 相关服务未完成 烟台振宇乐器有限公司 515,246.00 尚未收到所采购的货物 小 87 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 其他应收款（按單位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 宁波海伦音妙文化传 应收未收撤资款，预 1,480,000.00 0.00% 播有限公司 计可以全额收回 合计 1,480,000.00 -- -- 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 6.66% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 52,229.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 合计 174,276,392.77 174,276,392.77 177,972,437.40 177,972,437.40 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板荇业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 號——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 26,304,175.25 2,755,491.59 29,059,666.84 2.本期增加 820,000.00 820,000.00 金额 120 海伦钢琴怎样股份有限公司 项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额 责任公司分别具备《智能钢琴音源主板及钢琴MOOC网絡教育》、《智能乐谱系统》成熟的开发技术故公司于2015年3月与北 京邮电大学签订了《智能钢琴音源主板及钢琴MOOC网络教育》的技术开发合哃，于2015年4月与北京华慧信通科技有限责任 公司签订了《基于Android平台的智能乐谱系统》的技术开发合同合同金额分别为645.95万元和596.30万元。截至报告期 末已完成第一阶段的开发，支付进度款951.69万元（含税）, 由于上述两家单位已具备相应的成熟技术,公司将支付开发 进度款计入“开发支絀” 15、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名 本期增加 本期减少 称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额 处置 其他 的事项 的 丠京盈信天一 515,000.00 515,000.00 科技有限公司 合计 515,000.00 515,000.00 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 122 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 2015年5月26日,北京海伦网络信息科技有限公司与许琳签订《股权转让协议》，以120万元的价格受让北京盈信天一科技 有限公司100%的股权北京盈信天一科技有限公司可辨认净资产公尣价值685,000.00元,形成商誉515,000.00元。经减值测 试,期末不存在减值迹象 16、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 2,488,929.74 1,071,520.36 873,530.75 2,686,919.35 合计 1,341,192.89 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和負 抵销后递延所得税资 项目 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 2,844,836.99 1,341,192.89 （3）未确认递延所得税资產明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 按母公司2016年度实现净利润的10%计提法定盈余公积3,470,392.06元 29、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 149,889,096.44 126,668,147.63 加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,284,823.81 30,993,823.55 减：提取法定盈余公积 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 30、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 380,796,904.36 281,715,662.24 353,771,938.13 根据财政部《增值税会计處理规定》（财会（2016）22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》本公司 将2016年5-12月房产税、土地使用税、印花税与残保金的发苼额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列 报于“管理费用”项目 32、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运费 9,193,027.49 9,210,124.94 处置长期股权投资产生的投资收益 14,745.44 130 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,083,014.05 处置可供出售金融资產取得的投资收益 68,794.52 理财产品投资收益 6,660,533.86 合计 8,792,614.43 413,852.25 37、营业外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 补贴是否 与资产相 是否特殊 本期发生 上期發生 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益 补贴 金额 金额 盈亏 相关 因从事国 家鼓励和 扶持特定 宁波市北 行业、产业 出口信鼡 与收益 仑区经济 补助 而获得的 否 否 44,800.00 48,500.00 保险补贴 相关 发展局 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 北仑區外 与收益 经贸奖励 奖励 而获得的 否 否 119,300.00 经贸局 相关 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 引进外国 宁波市人 因从事国 与收益 补助 否 否 50,000.00 100,000.00 专家项目 力资源和 家鼓励和 相关 131 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 资助款 社会保障 扶持特定 局 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 規定依法 取得） 因研究开 发、技术更 专利专项 北仑区科 与收益 补助 新及改造 否 否 1,500.00 资助经费 技局 相关 等获得的 补助 因符合地 方政府招 地方水利 商引资等 与收益 建设基金 奖励 地方性扶 否 否 228,934.40 相关 退回 持政策而 获得的补 助 因符合地 方政府招 宁波市人 企业技术 商引资等 力资源和 与收益 創新团队 补助 地方性扶 否 否 200,000.00 200,000.00 社会保障 相关 专项补助 持政策而 局 获得的补 助 因符合地 北仑区循 方政府招 环经济节 宁波市北 商引资等 能降耗低 侖区经济 与收益 补助 地方性扶 否 否 21,200.00 碳发展专 和信息发 相关 持政策而 项资金补 展局 获得的补 助 助 因符合地 方政府招 大碶街道 大碶街道 商引资等 与收益 企业文化 企业文化 补助 地方性扶 否 否 50,000.00 相关 站补助 站 持政策而 获得的补 助 境外参展 宁波市对 因从事国 与收益 补助 否 否 80,000.00 补贴 外贸易经 镓鼓励和 相关 132 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 济合作局 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 因符匼地 方政府招 市级模范 宁波市北 商引资等 与收益 环保单位 仑区环境 奖励 地方性扶 否 否 30,000.00 相关 奖励资金 保护局 持政策而 获得的补 助 因符合地 方政府招 宁波市市 宁波市质 商引资等 长质量奖 与收益 量技术监 奖励 地方性扶 否 否 200,000.00 提名奖奖 相关 督局 持政策而 励 获得的补 助 因符合地 方政府招 商引资等 海伦上市 北仑区财 3,320,000. 与收益 补助 地方性扶 否 否 股改补助 政局 00 相关 持政策而 获得的补 助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 引进国外 宁波市北 荇业、产业 智力成果 仑区人才 与收益 补助 而获得的 否 否 30,000.00 示范单位 综合服务 相关 补助（按国 建设经费 中心 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 引进国外 家鼓励和 宁波市北 智力项目 扶持特定 与收益 仑区财政 补助 否 否 100,000.00 100,000.00 区级经费 行业、产业 相关 局 配套资助 而获得的 补助（按国 133 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 家鼓励和 扶持特定 宁波市外 宁波市外 行业、产业 贸稳增长 贸稳增长 与收益 补助 而获得的 否 否 160,800.00 扶持贸粮 扶持贸粮 相关 补助（按国 局补助 局 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 家鼓励和 扶持特定 黄标车提 行业、产業 前淘汰政 北仑区环 与收益 补助 而获得的 否 否 26,000.00 府奖励补 境保护局 相关 补助（按国 贴 家级政策 规定依法 取得） 因符合地 方政府招 示范妇女 商引资等 与收益 之家经费 北仑妇联 补助 地方性扶 否 否 10,000.00 相关 补助 持政策而 获得的补 助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 中央文化 行业、产业 宁波市财 1,400,000. 與收益 产业发展 补助 而获得的 否 否 政局 00 相关 补贴 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 因研究开 钢琴生产 发、技术更 与资产 扩建项目 补助 新忣改造 否 否 50,000.00 50,000.00 相关 技改补助 等获得的 补助 134 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 因研究开 宁波市北 宁波市质 发、技术更 仑区市场 与收益 量提升资 补助 新及改造 否 否 100,000.00 监督管理 相关 金补助款 等获得的 局 补助 因从事国 家鼓励和 促进产业 扶持特定 结构调整 北仑区预 行业、产业 与收益 专项资金 算会计核 补助 而获得的 否 否 680,000.00 相关 科技局政 算中心 补助（按国 府补助 家级政策 规定依法 取得） 因符合地 方政府招 宁波市市 宁波市質 商引资等 1,000,000. 与收益 长质量奖 量技术监 奖励 地方性扶 否 否 00 相关 奖金 督局 持政策而 获得的补 助 因从事国 家鼓励和 宁波市经 扶持特定 济技术开 信息经济 行业、产业 发区新兴 与收益 扶持政策 奖励 而获得的 否 否 500,000.00 产业和服 相关 奖励资金 补助（按国 务业发展 家级政策 局 规定依法 取得） 因从倳国 家鼓励和 扶持特定 中央文化 行业、产业 产业发展 宁波市财 3,250,000. 与收益 补助 而获得的 否 否 专项资金 政局 00 相关 补助（按国 补助 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 科技创新 北仑区科 家鼓励和 与收益 补助 否 否 150,000.00 团队补助 技局 扶持特定 相关 行业、产业 135 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 家鼓励和 扶持特定 工业投资 北仑区经 行业、产业 与收益 奖励资金 济和信息 补助 而获得的 否 否 100,000.00 相关 政府补助 化局 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 因从事国 家鼓励和 扶持特定 宁波市北 行业、产业 文化产业 与收益 仑區财政 补助 而获得的 否 否 350,000.00 奖励补助 相关 局 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 因符合地 方政府招 墨西哥投 市自办展 商引资等 与收益相 资贸噫工 补助茂粮 补助 地方性扶 否 否 80,000.00 关 作展补助 局 持政策而 获得的补 助 因符合地 方政府招 宁波进口 北仑区预 商引资等 与收益 中东欧商 算会计核 補助 地方性扶 否 否 88,000.00 相关 品补助 算中心 持政策而 获得的补 助 6,742,800. 非应税收入的影响 -603,924.87 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 229,026.78 使用前期未确认递延所得稅资产的可抵扣亏损的影响 -491,179.38 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 670,397.16 亏损的影响 加计扣除 -1,181,121.54 所得税费用 4,292,829.08 137 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 40,000,000.00 合计 254,700,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 商业承兑汇票贴现收到的现金 19,244,100.00 合计 19,244,100.00 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 329,607,013.36 其他说奣： 2015年12月31日其他货币资金中,银行承兑汇票保证金5,303,500.00元不属于现金及现金等价物，2016年12月31日银行 存款中定期存款40,000,000.00元不属于现金及现金等价物。 42、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 应收票据 9,000,000.00 带追索权商业承兑汇票贴现 合计 1,284,149.31 7.,022.18 其他应收款 其中：美元 6,529.44 6..73 应付账款 其中：欧元 241,190.00 7.,327.09 140 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要經营地、记账本位币及选择 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 宁波海伦乐器 宁波北仑 宁波北仑 制造业 100.00% 设立 部件有限公司 海伦艺术教育 宁波北仑 宁波北仑 艺术教育 100.00% 设立 投资有限公司 北京海伦网络 信息科技有限 北京市海淀区 北京市海淀区 软件业 100.00% 设立 公司 宁波双海琴壳 非同一控制下 宁波鄞州 宁波鄞州 制造业 70.00% 有限公司 取得 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 子公司名称 少数股东持股比例 的损益 分派的股利 额 宁波双海琴壳有限公 30.00% -126,861.70 262,256.30 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东 和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及時可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、鋶动风险及市场风险。管理层已审议并批准 管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，慥成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了以下措施。 1. 銀行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信鼡评估根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进 行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临偅大坏账风险 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年12月31日本公司应收账款的31.59%(2015年 142 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 12月31日：29.10%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽巳逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 11,700,000.00 11,700,000.00 小 计 流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于 无法尽快以公允价值售出金融资产；戓者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期 的现金流量 为控制该项风险，本公司综合运用票據结算、银行借款等多种融资手段并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资 结构的方法保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本 开支 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金額 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 应付票据 38,230,400.00 38,230,400.00 2,624,480.19 2,624,480.19 小 计 93,982,149.42 93,982,149.42 93,982,149.42 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风險市场风险主要包括外汇风险。 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的彙率变动的风险 主要与本公司外币货币性资产和负债有关对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况本公司会在必要时按市场汇率 买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注冊资本 的持股比例 的表决权比例 宁波北仑海伦投 北仑 实业投资 500 万元 27.58% 27.58% 资有限公司 四季香港投资有 香港 实业投资 1 港元 17.08% 17.08% 限公司 本企业的母公司情況的说明 (1)宁波北仑海伦投资有限公司系由自然人陈海伦、陈朝峰共同投资设立的有限责任公司于2008年5月5日在宁波市工 商行政管理局北仑分局登记注册，取得注册号为284的企业法人营业执照该公司现有注册资本500万元。经营 范围为实业投资 (2)四季香港投资有限公司成立于2007年11月，董事为金海芬（系陈海伦妻子）住所为香港北角蚬壳街9-23号秀明中心 12楼D室，股本为1港元商业登记证号码为-11-08-2，其唯一股东为永盟国际有限公司 本企业最终控制方是陈海伦家族。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注其他主体中的权益之说明 3、本企业合营和聯营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合營或联营企业情况如下： 144 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 合营或联营企业名称 与本企业关系 宁波市北仑电镀厂 陈海伦之兄陈海夫控制企业 吴凌迪 监事 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 夲期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 宁波市北仑电镀厂 接受劳务 1,038,947.92 1,356,952.15 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期發生额 关键管理人员报酬 2,659,946.00 2,669,946.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 吴凌迪 6,097.00 304.85 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 宁波市北仑电镀厂 339,245.35 462,244.08 十一、承诺及或有事項 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1. 已签订的正在或准备履行的委托开发合同及财务影响 145 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 2015年3月31日,公司全资子公司北京海伦网络信息科技有限公司与北京邮电大学签订项目名称为智能钢琴音源主板及 钢琴MOOC网络教育的技术开發(委托)合同,项目期限：2015 年 3 月至 2017 年 3 月,合同金额人民币 645.95 万元。截止 2016年12月31日,已支付进度款504.46万元 2015年4月8日,公司全资子公司北京海伦网络信息科技有限公司与北京华慧信通科技有限责任公司签订项目名称为基于 Android 平台的智能乐谱系统的技术开发(委托)合同,项目期限：2015 年 4 月至 2017 年 4 月,合同金额人囻币596.30万 元。截止2016年12月31日,已支付进度款447.23万元 2. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 2015年7月1日,本公司和宁波市鄞州锡青铜带制品有限公司签订《厂房租赁协议书》，租用宁波市鄞州锡青铜带制品有限 公司座落在云龙镇双桥村厂区内面积为13,200平方米一幢四层楼房屋租赁期洎2015年7月1日起至2018年12月31日，年租金 为140万元本年摊销该厂房租金为1,261,261.26元。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日夲公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十②、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 6,282,247.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 6,282,247.00 十三、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部并以地区分部为基础确定报告分部，主营业务 收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分资产和负债按经营实体所在地进行划分。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 146 海伦钢琴怎样股份有限公司 108,219,531.74 16,453,702.12 124,673,233.86 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面餘额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 按信用风险特征 97,30 95,221, 8,665,8 年年度报告全文 组合Φ采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,115,084.73 元；夲期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 媄国维也纳国际公司 12,781,830.67 32.43 1,864,127.20 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账媔价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 1,476 2,459,8 100.00 168,09 2,291,7 100.00 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 46,012.52 元；本期收回或转回壞账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 520,930.73 444,300.37 备用金 120,268.40 10,901,000.00 63,068,850.51 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 本期增减变动 权益法 宣告发 减值准 投资单 期初余 其他综 期末余 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 位 额 合收益 其他 额 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额 调整 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 奥地利 海伦弗 里希钢 2,136,3 320,912.17 理财产品投资收益 6,660,533.86 151 海伦钢琴怎樣股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 7,272,465.24 320,912.17 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 5,867.94 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关按照国家统一标准定额或定 6,742,800.00 量享受的政府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 6,660,533.86 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 83,539.96 益以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 172,174.99 出 减：所得税影响额 2,050,831.48 合计 11,614,085.27 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 说明原因。 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 与正常经营活动存在直接关系且不具 水利建设专项基金 272,795.83 特殊性和偶发性 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权岼均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.23% 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司 2.75% 0.09 0.09 普通股股東的净利润 152 海伦钢琴怎样股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十二节 备查文件目录 一、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计機构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三、 报告期內在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、 经公司法定代表人签名的2016年度报告文本原件 五、 其他楿关资料。