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海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 海宁中国皮革城股份有限公司 Haining China Leather Market 电子信箱 pgc@ pgc@ 公司年度报告备置地点 浙江省海宁市海州西路 201 号皮革城大厦 19 楼证券法务部 6 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 612490
公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 黄加才、刘芳 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址
保荐代表人姓名 持续督导期间 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉 公司非公开发行 A 股股票上市 华国际商务中心 201，501， 财通证券股份有限公司 徐光兵、张士利 当年剩余时间及其后一个完 502，1103，， 整会计年度。 室 自公司与财通证券股份有限 公司《关于公司 2010 年首次 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉 公开发行 A 股股票之持续督导 华国际商务中心
201，501， 协议》生效之日起，至 2017 财通证券股份有限公司 徐光兵、张士利 502，1103，， 年 12 月 31 日止，如截至 16 室 年 12 月 31 日公司首次公开发 行募集资金尚未使用完毕，则 延续至使用完毕之日止。 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 2,168,949,） 2016 年 06 月 24 日 实地调研 机构、个人 披露的《2016 年 6 月 24 日投资者关系 活动记录表》 巨潮资讯网（.cn） 2016 年 07 月 18 日 实地调研 机构
披露的《2016 年 7 月 18 日投资者关系 活动记录表》 巨潮资讯网（.cn） 2016 年 11 月 18 日 实地调研 机构 披露的《2016 年 11 月 18 日投资者关 系活动记录表》 37 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 根据公司2014年度股东大会审议的2014年度利润分配预案，公司以2014年12月31日总股本112,000万股为基数，向公司 全体股东按每10股派发现金红利）披露的相关公告。
截止本报告披露日，《海宁中国皮革城股份有限公司股票期权激励计划（草案）》等相关材料尚待浙江省人民政府国有 资产监督管理委员会审核通过，并报中国证券监督管理委员会备案无异议后，提交公司股东大会审议。 47 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用 被投资企业 被投资企业的 被投资企业 被投资企业的总 被投资企业的净 被投资企业的净 共同投资方 关联关系 的名称 主营业务 的注册资本 资产（万元） 资产（万元） 利润（万元） 海宁市资产 经营公司为 本公司控股
海宁中国皮 股东，海宁市 革城投资有 财政局为海 限公司（本公 宁市资产经 司全资子公 营公司实际 司）、浙江嘉 控制人，即海 兴转型升级 宁市财政局 海宁皮革时 市场投资开 产业基金有 为本公司实 尚小镇投资 发、房地产开 10 亿元人民 限公司、海宁 际控制人，因 开发有限公 发、物业管理、币。 市转型升级 此海宁市财 司 市场管理。 产业基金有 政局、海宁市 限公司（海宁
资产经营公 市财政局控 司、海宁市转 制）及拟引进 型升级产业 的金融机构。基金有限公 司与本公司 存在关联关 系。 公司于 2016 年 6 月 2 日、2016 年 6 月 24 日分别召开了第三届董事会第二十二次会议和 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于拟投资设立海宁皮革时尚小镇股份有限公司的议案》、《关 被投资企业的重大在建项
于公司投资设立海宁皮革时尚小镇股份有限公司涉及关联交易的议案》。详细情况请见公司于 目的进展情况（如有） 2016 年 6 月 3 日、2016 年 6 月 25 日在指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》和巨潮 资讯网（.cn）上披露的相关公告。为更好推进海宁皮革时尚小镇创意核 心区项目开发建设，公司拟对上述议案中项目公司设立方案的部分内容进行调整。公司于 2016 48
海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 年 7 月 20 日、2016 年 8 月 5 日分别召开的第三届董事会第二十三次会议和 2016 年第一次临时 股东大会，审议通过了《关于调整海宁皮革时尚小镇股份有限公司设立方案的议案》、《关于调 整海宁皮革时尚小镇股份有限公司设立方案涉及关联交易的议案》。详细情况请见公司于 2016 年 7 月 21
日在指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （.cn）上披露的相关公告，以及 2016 年 8 月 6 日在指定信息披露媒体《证 券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）上披露的相关公告。截止 本报告披露之日，海宁皮革时尚小镇投资开发有限公司已办妥工商设立登记手续。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明
①根据公司与颐高集团有限公司于2007年12月29日达成的租赁协议，公司将位于海宁市海昌路1号房屋及建筑物出租给 该公司使用。协议约定租赁期限为12年，租期自颐高集团有限公司装修期满起算，但最长装修期不得超过6个月；第1至2年 租金以该公司为装修而购建的消防设施工程、电力设施等实物资产折抵，第3年租金为1,120万元，第4-12年租金在每年递增
60万元基础上根据全国CPI指数做出一定调整。报告期内，公司按照租赁协议确认租金收入1,）、公司电话以及公司官方网站（）， 接受社会公众和投资者提问。公司及时更新公司官方网站内容，上传公司发生的重要新闻，让投资者和社会公众全面了解公 司经营情况。通过投资者互动平台、投资者专线等方式与公司投资者保持了良好的沟通与联系，在不违反信息披露原则的前
提下，尽力解答投资者的疑问，消除投资者的顾虑，进一步增进投资者对公司的了解。2016年共计回答网上投资者提问近1,000 条，接听投资者来电约1,200余个。 59 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、做好机构投资者调研工作，在可披露信息范围内，真实完整地介绍公司相关经营情况，进一步加深投资者对公司的 认知。2016年公司共接受机构投资者调研5次。
3、公司积极举办投资者接待日活动，开展投资者网上业绩说明会，让投资者有机会与公司管理层近距离沟通，了解公 司发展情况。 经过几年实践，公司已经基本建立了一个比较完善的投资者关系管理工作平台。公司把投资者关系管理作为一项长期工 作，在面临的新情况、新问题中，不断创新和改进，时刻尽心尽力，踏实工作，进一步提升公司在资本市场的形象和竞争力。 （三）坚持现金分红，积极回馈股东：
公司在经济效益稳步增长的同时，重视对投资者的合理回报，积极构建与股东的和谐关系。公司结合实际情况，制定合 理的现金分红政策，与投资者共享公司的经营成果，积极回报股东。 2016年8月23日，公司实施了2015年年度权益分派方案，以公司2015年12月31日总股本112,000万股为基数，向公司全体
股东按每10股派发现金红利人民币）上披露的《第三届董事会第十九次会议决议公告》和《关于设立海宁皮革城健康产业投 资有限公司的公告》。公司全资子公司海宁皮革城健康产业投资有限公司已办妥工商设立登记手续，并于2016年1月5日与自 然人李小六及海宁市康宁投资有限公司签订了《关于成立海宁皮城康复医院（管理）有限公司合作协议》，拟成立合资公司，
由其开展康复医疗专科服务业务。详细情况请见公司于2016年1月6日在指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网（.cn）上披露的《关于全资子公司海宁皮革城健康产业投资有限公司签署合作协议的公告》。 截止本报告披露之日，该合资公司海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司已办妥工商设立登记手续。
（2）公司于2016年4月25日、2016年6月24日分别召开了公司第三届董事会第二十一次会议和2015年年度股东大会，审 议通过了《关于批准解除&lt;北京新海宁皮革商贸有限公司股权转让及合作开发北京海宁皮革城之协议书&gt;并签署新&lt;协议书&gt; 的议案》，同意将公司所持有的北京新海宁皮革商贸有限公司2,）上披露的相关公告。截止本报告披露之日，公司已收
到上述股权转让款，北京新海宁商贸公司已办妥工商变更登记手续。 62 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）公司于2015年5月5日、2015年6月12日分别召开了第三届董事会第九次会议和2015年第一次临时股东大会，审议通 过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》等相关议案。根据该方案，公司拟非公开发行A股股票数量不超过8,）上披露的相关公告。
综合考虑融资环境和公司业务发展规划等因素，为了维护广大投资者的利益，并与发行对象、保荐机构等友好协商，公 司于2015年9月28日、2015年12月28日分别召开了公司第三届董事会第十六次会议和2015年第二次临时股东大会，批准终止 上述非公开发行，并筹划新的非公开发行A股股票方案。根据新的方案，公司拟以不低于）上披露的相关公 告。
结合近期国内证券市场的变化情况，为确保公司非公开发行股票的顺利进行，并满足募集资金需求，公司于2016年4月 25日、2016年6月24日分别召开了公司第三届董事会第二十一次会议和2015年年度股东大会，审议通过了《关于调整公司本 次非公开发行A股股票发行价格与发行数量的议案》等相关议案。调整后公司本次非公开发行价格为不低于）上披露的相关公告。
公司本次非公开发行股票的申请于2016年8月5日获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过，并于2016年9 月19日收到中国证券监督管理委员会的书面核准文件。本次非公开发行股票于2016年12月26日正式上市。 （4）公司于2016年12月28日与有限责任公司《RPKPROM》（俄罗斯工业有限责任公司）、有限责任公司《Gorizont》 （地平线有限责任公司）以及
Sberbank（俄罗斯联邦储蓄银行）就莫斯科中国海宁皮革城项目开发签署了《合作意向书》， 本公司与地平线有限责任公司拟于莫斯科投资设立一家管理公司负责莫斯科中国海宁皮革城项目运营事项，详细情况请见公 司于2016年12月30日在指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）上披露 的《关于签署设立莫斯科中国海宁皮革城合作意向书的公告》。 二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用 公司全资子公司海宁皮革城健康产业投资有限公司之控股子公司海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司于 2016 年 12 月 29 日与四川省八一康复中心（四川省康复医院）签署《意向性合作协议书》，拟合作建设“四川省云康复医院”项目，详 细情况请见公司于 2016 年 12 月 30 日在指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
（.cn）上披露的《关于与四川省八一康复中心（四川省康复医院）签署合作意向书的公告》。 63 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 14,126,89 162,745,0
162,758,7 176,885,6 一、有限售条件股份 info 2015 年年度股东大 .info .）上披露的相关公告）。 截止本报告披露日，上述计划尚待浙江省人民政府国有资产监督管理委员会审核通过，并报中国证券监督管理委员会备案无 异议后，提交公司股东大会审议决定。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 15 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（.cn） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 ） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 92
海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 93 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 13 日 审计机构名称
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2017〕2978 号 注册会计师姓名 黄加才、刘芳 审计报告正文 海宁中国皮革城股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海宁中国皮革城股份有限公司（以下简称海宁皮革城公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及
母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海宁皮革城公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为，海宁皮革城公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海宁皮革城公司2016 年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄加才 中国杭州 中国注册会计师：刘 芳 二〇一七年四月十三日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 94
海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、合并资产负债表 编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,908,450,383.02 10,281,909,977.51 法定代表人：张月明 主管会计工作负责人：顾菊英 会计机构负责人：梁晓蕾 2、母公司资产负债表 单位：元 项目
的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 101 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 -30,540.01 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -30,540.01 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 0.49 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：张月明 主管会计工作负责人：顾菊英
净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额
443,645,803.50 279,506,914.64 103 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,051,420,741.81 1,677,785,687.61
客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到原担保合同保费取得的现金 10,892,771.45 13,504,914.55 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 2,843,033.57
520,824,729.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 471,129,170.14 六、期末现金及现金等价物余额 1,066,712,140.46 300,690,296.66 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期
归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 37,529. 60,584. ,428.74 ,264.79 ,361.70 0.00 34 57 110 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 1,887,6 0,000.00 25.69 64.79 ,058.88 40 三、公司基本情况
海宁中国皮革城股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由海宁市资产经营公司、海宁市市场开发服务中心、宏达高 113 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 科控股股份有限公司、浙江卡森实业集团有限公司和任有法等27位自然人在原海宁中国皮革城有限责任公司基础上发起设 立，于2007年12月5日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为
612490的营业执照，注册资本128,274.50万元，股份总数128,274.50万股（每股面值1元）。公司股票已于2010 年1月26日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属商务服务业。经营范围：市场开发建设和经营管理、投资管理、物业管理及房地产开发经营。主要产品或提供 的劳务：商铺及其配套物业的租赁与销售、酒店服务、商品流通及融资性担保业务等。
本财务报表业经公司2017年4月13日四届二次董事会批准对外报出。 本公司将灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司、海宁中国皮革城进出口有限公司和海宁皮都锦江大酒店有限公司等25 家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报告附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、发出存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认 等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 市场和其他房产项目的营业周期从其开发建设至实现出租、出售，一般在12个月以上，具体周期根据项目的情况确定，以其
营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；市场经营管理、酒店服务、商品流通及融资性担保业务经营周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 114 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 6、合并财务报表的编制方法
公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产 负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇 兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持 有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允 115 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低 于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——
或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得
的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资 产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移 而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金
融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公 司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： 1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债
的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利 率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； 3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波 动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减
值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 3) 可供出售金融资产 ①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或
本金发生违约或逾期；公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或 进行其他财务重组；因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；其他表明可供出售债务工具已经发 生减值的情况。 ②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位 116 海宁中国皮革城股份有限公司
2016 年年度报告全文 经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债 表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若
其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个 月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以 成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判 断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计 入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00%
5.00% 1－2 年 15.00% 15.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 117 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备的应收 单项计提坏账准备的理由 款项的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 11、 应收代偿款 应收代偿款是指公司按担保合同约定到期后被担保人不能归还本息时，公司代为履行责任支付的代偿款。公司已计提了担保
赔偿准备金，用于承担代偿责任后无法收回的代偿损失。于资产负债表日，公司综合评估已计提的担保赔偿准备金以及在保 业务发生代偿损失的可能性，准备金不足以覆盖代偿损失时对应收代偿款按单项计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存
材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。 （2）发出存货的计价方法 1) 从事外贸业务的控股子公司发出库存商品采用个别计价法核算；从事宾馆服务业务的控股子公司发出库存材料采用先进 先出法核算、发出零售库存商品采用售价法核算，发出材料、设备采用先进先出法核算；从事服装批发和零售业务的控股子 公司发出库存商品采用月末一次加权平均法核算。 2)
项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 3) 发出开发产品按成本系数分摊法核算。 4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。 5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开
发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设 施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 （3）存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用
于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 118 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 13、长期股权投资 （1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为 共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定， 认定为重大影响。 （2）投资成本的确定 1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2)
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： ①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收
益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确
定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 （4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者 与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售 金融资产，按公允价值计量。 2) 合并财务报表 ①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当 期投资收益。 ②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 119 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折 旧或进行摊销。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50 专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使 用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化； 中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定 的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 120 海宁中国皮革城股份有限公司 2016
年年度报告全文 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40、50 管理软件 5 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；3)
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 19、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规
定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 121 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计
划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的 现值和当期服务成本； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定 受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净 资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或 相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1) 公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期 福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他 长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净 额计入当期损益或相关资产成本。 21、 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的成本， 并统一上缴维修基金管理部门。 22、预计负债 （1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务 很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。 23、 质量保证金核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品 约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。 122 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 24、
担保合同准备金 （1）未到期责任准备金 未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。资产负债表日，对上期末提取的未到期责任准备金予 以转回，按当期融资性担保保费收入的50%重新提取未到期责任准备金。 （2）担保赔偿准备金 担保赔偿准备金，是指为尚未终止的融资性担保合同在被担保人到期无法偿还债务时向受益人赔付而提取的准备金。担保赔
偿准备金按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取，担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提 取。 25、优先股、永续债等其他金融工具 根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的永续债（例 如长期限含权中期票据）等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。 在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益 的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或 损失等计入当期损益。 26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）收入确认原则 1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： ①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益 很可能流入； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2) 房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报 酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售 出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认销售收入的实现。 3) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交
易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳
务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量 时，确认物业管理收入的实现。 4) 让渡资产使用权 123 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租赁金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。 5) 担保业务
担保业务收入在同时满足下列条件时予以确认：①担保合同成立并承担相应的担保责任；②与担保合同相关的经济利益很可 能流入；③与担保合同相关的收入金额能够可靠地计量。 6) 手续费及佣金收入 本公司通过向客户提供在经营范围内各类服务收取手续费及佣金，主要包括担保服务费及其他管理咨询费。此类手续费和佣 金收入在提供服务时，按权责发生制原则确认。 7) 其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收 入的实现。 （2）收入确认的具体方法 公司主要从事商铺及配套物业销售和租赁、商品房销售、商品销售、酒店经营和融资性担保等业务。商铺及配套物业、商品 房销售确认需满足以下条件：1) 取得了客户付款凭证或证明，如签订正式合规协议、开具发票等；2) 相关成本能够可靠计 量；3)
开发项目已通过必要的验收；4) 办理必要的交接手续，如客户凭购买协议领取钥匙及签字确认等； 商铺及配套物业租赁和管理收入在租赁或管理服务协议生效后，根据协议约定金额在租赁或管理服务期限内分期确认收入。 商品销售分为内外销两种情形，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同或订单约定将产品交付给购货方，且产
品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同或订单约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
酒店经营主要是提供住宿、餐饮、休闲娱乐、会议等综合性服务，在上述服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的 收入。 融资担保业务主要包括向融资客户提供担保业务服务，评审服务及其他管理咨询服务。担保业务收入在担保合同成立并承担 相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认收入；评审服务
及其他管理咨询服务，在服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认 为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债。 124 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1) 企业合并； 2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接 计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化 并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资 产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值， 同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在 租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 30、 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税
销售货物或提供应税劳务 17%、6%、5%[注 1] 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%[注 3] 营业税 应纳税营业额 5%[注 1] 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物 土地增值税 [注 2] 和其他附着物产权产生的增值额 125 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 房产税
后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12% 金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 土地使用税 实际占用的土地面积 分地区每年 2-18 元/平方米 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠
[注1]：子公司海宁中国皮革城进出口有限公司(以下简称皮革城进出口公司)及浙江原译时尚设计创意有限公司(以下简称原 译时尚公司) 销售商品按17%的税率计缴；本公司及除上述以外子公司根据财政部、国家税务总局颁布《关于全面推开营业 税改征增值税试点的通知》（财税﹝2016﹞36号），自2016年5月起，出售房产收入、租赁收入按5%的征收率计缴，物业服
务收入、酒店服务收入、担保费收入及手续费按6%的税率计缴，销售电力收入按17%的税率计缴；子公司海宁中国皮革城 进出口有限公司(以下简称皮革城进出口公司)出口货物实行“免退”税政策，主要货物退税率分别为9%、13%、16%、17%； 境外子公司日本皮革城株式会社按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴类似增值税的流转税。
[注2]：根据公司及部分子公司经营所在地地方税务局相关规定，从事住宅及商用房开发与转让的土地增值税预缴率为 1%-5%，在达到规定的清算条件后，可向当地税务机关申请土地增值税清算。 [注3]：境外子公司日本皮革城株式会社按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴类似国内企业所得税的所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金
其他货币资金期末数包括公司结存的结构性存款260,000,000.00元、海宁皮革城担保有限公司（以下简称皮革城担保公司） 缴存的贷款担保保证金55,322,466.30元，以及原译时尚公司缴存的保函保证金150,823.25元。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 126 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备
2,217,940.99 100.00% 合计 185,189,140.55 31,668,558.42 17.10% 确定该组合依据的说明：无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,154,477.01 元；本期收回或转回坏账准备金额
0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额(元) 占应收账款余额 坏账准备(元） 的比例(%) 127 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 海宁龙城商业有限公司 21,400,000.00 11.56 2,050,000.00 朱建成
合计 28,988,399.70 -- 19,619,316.55 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额(元) 占应收账款余额 的比例(%) 海宁市欧德力布艺有限公司 4,347,707.90 15.00 苏州市道森纺织品有限公司 2,508,541.70 8.65 中牟县燃气有限公司
,404.59 0.50 4.09 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 经单独测试，未发现减 海宁市国家税务局 42,068,488.79 值 经单独测试，未发现减 海宁市国土资源局 7,370,000.00 值 孙建根 4,500,000.00
系子公司皮革城担保公 129 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 司支付的代偿款，已计 提担保赔偿准备金并足 以覆盖代偿损失，因此 不再单独计提坏账 系子公司皮革城担保公 司支付的代偿款，已计 沈利民 4,448,857.53 提担保赔偿准备金并足 以覆盖代偿损失，因此 不再单独计提坏账 合计 58,387,346.32 -- -- 年以上
13,698,888.67 13,698,888.67 100.00% 合计 73,603,965.85 18,457,126.55 25.00% 确定该组合依据的说明 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额
4,567,786.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 100,670.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 北京新海宁皮革商贸有限公司 100,670.00 处置子公司股权 合计 100,670.00 -- （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 130 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 67,932.25 67,932.25 合计 67,932.25 67,932.25 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额中含资本化金额9,292,687.02元。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 1) 存货——开发成本 项目名称
成都皮革城原计划分三期开发，预计总投资为136,300.00万元，其中：一期市场已于2012年7月竣工，二期项目尚未开 工建设，三期项目已取消并归还项目土地。截至2016年12月31日，该项目余额主要系二期项目土地购置成本。 132 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 [注2]: 公司本期处置子公司北京新海宁皮革商贸有限公司股权相应转出开发成本。 [注3]:
灯塔佟二堡皮革城三期工程包括品牌生活馆、创业园区和商务办公楼，预计总投资金额为81,441.60万元。截至2016 年12月31日，商务办公楼暂未完成竣工验收。 [注4]: 皮革城六期工程分为展览馆、国际馆及批发中心，其中展览馆已于2014年8月份竣工，国际馆已于2016年3月份竣工， 批发中心已于2016年8月月竣工。 [注5]:
哈尔滨海宁皮革城项目包含皮革专业市场和配套商务楼等，项目预计总投资额100,000.00万元。截至2016年12月31日， 皮革专业市场已竣工，配套商务楼暂未开工建设。 [注6]: 郑州海宁皮革城工程项目包含皮革专业市场和配套商务楼等，项目预计总投资额84,600.00万元。截至2016年12月31 日，皮革专业市场已竣工，配套商务楼暂未开工建设。 [注7]:
海宁皮革时尚小镇创意核心区一期工程，包括18层的人才公寓，南侧3层（局部2层）的商业步行街、北侧2层的商业 步行街及地下车库及配套设备用房，项目预计总投资额120,000万元。截至2016年12月31日，该项目已完成桩基工程。 2) 存货——开发产品 单位：元 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 皮革城三期工程Ⅰ标段 2010年01月 7,076,383.12
向海宁市海洲维洲皮草行发放贷款500.00万元，期限为2016年4月13日至2017年4月12日；向俞文祥发放贷款300.00万元，期 限为2016年6月3日至2017年6月2日。 [注2]：由于海宁市海州维州皮草行资金周转困难，子公司皮革城担保公司参照《金融企业准备金计提管理办法》，将其委 托贷款划分为关注类，按照按其余额的3%计提委托贷款损失准备。 9、可供出售金融资产 .81
8.85 8.44 8.85 其他说明 135 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司（以下简称互联网金融公司）已于2014年12月12日办妥了工商设立登记手续。互联 网金融公司注册资本为5,000万元，其中本公司拟出资2,000万元，占其注册资本的40%；陈莉英出资3,000万元，占其注册资
本的60%。截至2016年12月31日，本公司累计出资200.00万元，陈莉英尚未履行出资。 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,221,697,613.61 989,370,551.18 6,211,068,164.79 2.本期增加金额
102,119,515.72 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 121,207,677.89 102,119,515.72 16、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额
[注1]：系根据公司与天津东泰世纪投资有限公司达成的《关于天津市东丽区天一MALL-1块地之合作协议书》，子公司天津 海宁皮革城有限公司（以下简称天津皮革城公司）预先支付的天津皮革城项目相关款项，详见本财务报告附注重要承诺事项 之说明。 [注2]：系根据公司与山东海那产业集团有限公司达成的《关于山东省济南市槐荫区海那城地块之合作协议书》，子公司济
南海宁皮革城有限公司(以下简称济南皮革城公司)预先支付的济南皮革城项目相关款项，截至2016年12月31日，济南皮革城 项目累计发生土地及项目其他相关支出金额共计91,984.23万元，抵减项目用于对外租赁或自用部分相应计提的折旧及摊销后 4,014.17万元（其中，本期计提折旧及摊销金额为2,901.62万元）后的净额列示在其他非流动资产科目，详见本财务报告附注
重要承诺事项之说明。 [注3]：根据公司与新乡市汇添富商业物业经营管理有限公司（以下简称汇添富公司）、新乡市天泓置业有限公司（以下简 称天泓置业公司）和新乡市天玺置业有限公司（以下简称天玺置业公司）于2016年10月签署的《债务偿还协议书》，以及公 司与汇添富公司、天泓置业公司和上海财通资产管理有限公司（以下简称财通资产公司）于2016年10月签署的《补充协议》，
天泓置业公司将其开发的“恒升1号庄园”六套房产以总价19,972,391.00元代汇添富公司偿还本公司债务。截至2016年12月31 日，上述抵债房产尚未交付,详见本财务报告附注其他重要事项之说明。 141 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 115,000,000.00 保证借款
账龄超过1年的重要应付账款主要系公司及子公司根据工程合同和项目建设进度暂估应付工程款等。 19、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 物业租赁及管理 559,644,730.32 714,714,952.80 预售商铺及配套物业 173,484,772.60 153,678,420.43 142 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
一次还本分期付息的长期借款应付利息 125,598.52 150,444.41 合计 34,306,837.32 24,824,716.47 重要的已逾期未支付的利息情况： 144 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明：无 23、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额
[注2]：期末数主要系郑州海宁皮革城有限公司（以下简称郑州皮革城公司）向其少数股东借入的财务资助款，详见本财务 报告附注资金往来事项之说明。 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 账龄超过1年的重要其他应付款主要系部分子公司向其少数股东借入的财务资助款，以及本公司及子公司向商户收取的经营 保证金和维修基金。 24、
[注]：该中期票据系经中国银行间市场交易商协会核准（中市协注[2012]MTN290号），每年付息一次，到期一次还本，最 后一次利息随本金一起兑付，计提的利息列示在应付利息科目。 26、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 1,500,000,000.00 900,000,000.00 预提土地增值税 438,116,719.86
74,540,000.00 合计 67,700,000.00 74,540,000.00 长期借款分类的说明： 均系子公司新乡市海宁皮革发展有限公司本期以自有房地产进行抵押的借款。 其他说明，包括利率区间：无 28、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 中期票据 400,000,000.00 合计 400,000,000.00 （2） 说明
期末余额均系将在一年以内到期，已重分类至一年内到期的非流动负债。 29、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 浙江嘉兴转型升级产业基金有限公司 100,000,000.00 海宁市转型升级产业基金有限公司 50,000,000.00 建信资本管理有限责任公司 400,000,000.00 148 海宁中国皮革城股份有限公司 2016
年年度报告全文 合 计 550,000,000.00 其他说明： 浙江嘉兴转型升级产业基金有限公司（以下简称嘉兴转型基金）、海宁市转型升级产业基金有限公司（以下简称海宁转型基 金）及建信资本管理有限责任公司（以下简称建信资本）本期对时尚小镇公司的增资有固定的投资期限，享受固定投资回报， 系债务性出资，故列报在长期应付款科目，详见本财务报告附注合并范围的变更之说明。 30、递延收益
2016年11月，经中国证券监督管理委员会《关于核准海宁中国皮革城股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕 2023号）核准，由公司主承销商财通证券股份有限公司采用非公开发行方式向融通基金管理有限公司等八名对象定向发行人 民币普通股(A股) 357,399.33 合计 309,732,428.74 1,558,676,094.71 1,868,408,523.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公积本期增加详见本财务报告附注股本之说明。 33、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 36、营业收入和营业成本 单位： 元
司及子公司将2016年5-12月印花税、自用部分房产税和土地使用税的发生额列报于“税金及附加”科目，2016年5月之前的发 生额仍列报于“管理费用”科目。 39、 已赚担保费 单位：元 项 目 期末数 上年同期数 担保业务收入 10,892,771.45 13,504,914.55 减：提取未到期责任准备金 -1,306,071.55 2,285,477.28 合 计
计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因符合地方 支持企业发 政府招商引 35,940,000.0 奖励 否 否 与收益相关 展基金 资等地方性 0 扶持政策而 154 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 获得的补助 因符合地方
政府招商引 市场扶持资 14,270,000.0 奖励 资等地方性 否 否 与收益相关 金奖励 0 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 2015 年服务 奖励 资等地方性 否 否 1,396,292.00 与收益相关 业奖励资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 2015 年度财 奖励 资等地方性 否 否 1,070,000.00 与收益相关 政奖励资金
扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 设计基地补 奖励 资等地方性 否 否 973,723.00 与收益相关 助资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 融资担保风 奖励 资等地方性 否 否 812,900.00 与收益相关 险补助资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 金融业发展 奖励 资等地方性 否 否 800,000.00 与收益相关
专项资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 外经贸发展 奖励 资等地方性 否 否 503,067.80 与收益相关 专项资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 其他补助及 奖励 资等地方性 否 否 1,695,087.24 与收益相关 奖励 扶持政策而 获得的补助 155 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 因符合地方 政府招商引
-823,037.17 非应税收入的影响 -1,846,005.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,785,799.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -45,614.31 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 19,584,329.76 损的影响 所得税费用 213,808,795.22 其他说明 无 50、现金流量表项目
宁皮革商贸有限公司归还暂借款本金及 14,245,708.04 利息 合计 41,245,708.04 78,300,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到债务性投资款[注] 550,000,000.00 收到定向增发保证金 32,000,000.00 合计
550,000,000.00 32,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： [注]：均系子公司时尚小镇公司本期收到嘉兴转型基金、海宁转型基金及建信资本的债务性投资款55,000.00万元，详见本财 务报告附注合并范围的变更之说明。 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买佟二堡皮革城公司少数股权
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 182,237.75 其中： -- 北京新海宁皮革商贸有限公司 182,237.75 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 31,908,261.14 其他说明： 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2016年度现金流量表中现金期初数为583,949,642.69元，2016年12月31日资产负债表中货币资金期初数为700,078,525.76元， 差额系现金流量表中现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物定义的其他货币资金116,128,883.07元。
2016年度现金流量表中现金期末数为1,592,977,093.47元，2016年12月31日资产负债表中货币资金期末数为1,908,450,383.02 元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物定义的其他货币资金315,473,289.55元。 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,592,977,093.47
系公司的结构性存款、子公司皮革城担 货币资金 315,473,289.55 保公司缴纳的贷款担保保证金以及子公 司原译时尚公司缴存的保函保证金。 系公司及子公司新乡市海宁皮革发展有 投资性房地产 126,510,824.92 限公司为借入长期借款进行了抵押担 保。 合计 441,984,114.47 -- 其他说明：无 160 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
短期借款 其中：美元 1,719,071.83 6.,201.28 其他应付款 其中：日元 1,722,878.29 0.8.04 其他说明：无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用
境外子公司日本皮革城株式会社的主要经营地位于日本东京市，其商品和劳务所需人工、材料和其他费用主要以日元进行计 价和结算，故日本皮革城株式会社采用日元为其记账本位币。 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 （万元）
海宁皮革时尚小镇投资开发有限公司 新设子公司 2016年8月 RMB15,000.00 100.00% 1）子公司海宁皮革城健康产业投资有限公司(以下简称健康投资公司)与海宁市康宁投资有限公司及自然人李小六共同出资 设立海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司（以下简称康复医疗公司），其中健康投资公司出资1,650万元，占其注册资本 161 海宁中国皮革城股份有限公司 2016
年年度报告全文 的55%，海宁市康宁投资有限公司出资877.50万元，占其注册资本的29.25%，李小六出资472.50万元，占其注册资本的15.75%。 康复医疗公司已于2016年1月办妥工商设立登记手续。截至2016年12月31日，健康投资公司实际出资额为1,100万元，海宁市 康宁投资有限公司实际出资额为585万元。
2）子公司海宁皮皮贸易有限公司(以下简称皮皮贸易公司)与自然人王哲炜共同出资设立日本皮革城株式会社（以下简称日 本皮革城公司），其中皮皮贸易公司拟出资640万日元，占其注册资本的80%，王哲炜拟出资160万日元，占其注册资本的20%。 截至2016年12月31日，皮皮贸易公司实际出资额为640万日元。
3）子公司康复医疗公司出资2,000万元设立海宁皮城康复医院有限公司（以下简称康复医院公司），持有其100%的股权。 康复医院公司已于2016年5月办妥工商设立登记手续。截至2016年12月31日，康复医疗公司实际出资额为1,613.90万元。 4） 根据公司、子公司皮革城投资公司与自然人庄玉昌于2016年5月20日签订的《合作协议》，皮革城投资公司与庄玉昌拟
合作成立重庆市大渡口区海宁皮革发展有限公司（以下简称重庆皮革发展公司），皮革城投资公司占重庆皮革发展公司股权 为51%，庄玉昌占重庆皮革发展公司股权为49%。截至2016年12月31日，皮革城投资公司实际出资额为400.00万元。 5）根据公司第三届董事会第二十三次会议决议，公司子公司海宁中国皮革城投资有限公司（以下简称皮革城投资公司）与
浙江嘉兴转型升级产业基金有限公司（以下简称嘉兴转型基金）、海宁市转型升级产业基金有限公司（以下简称海宁转型基 金）和建信资本管理有限责任公司（以下简称建信资本）于2016年8月及2016年12月签订的《股权收购协议》及《增资及股 权收购协议》，皮革城投资公司拟出资3亿元人民币设立海宁皮革时尚小镇投资开发有限公司（以下简称时尚小镇公司），
负责海宁皮革时尚小镇创意核心区项目的开发、建设和运营，时尚小镇公司已于2016年8月办妥工商设立登记手续。时尚小 镇公司设立完成后，嘉兴转型基金、海宁转型基金和建信资本对时尚小镇公司拟增资7亿元。截至2016年12月31日，皮革城 投资公司实际出资额为15,000.00万元；嘉兴转型基金和海宁转型基金分别出资10,000万元和5,000万元，投资期为5年，每年
以分红方式获得3%的固定收益，到期时皮革城投资公司将优先回购此投资；建信资本出资40,000.00万元，投资期限为5年， 每年以分红方式获得4.5%的固定收益，到期时皮革城投资公司优先回购此投资款项。嘉兴转型基金、海宁转型基金及建信 资本对时尚小镇公司的增资有固定的投资期限，享受固定投资回报，系债务性出资。 （2）合并范围减少 单位：元 公司名称 股权处置方式 股权处置时点
处置日净资产 期初至处置日 净利润 北京新海宁皮革商贸有限公司 转让 2016年4月[注] 40,368,533.69 -307,841.01 [注]：经公司第三届董事会第二十一次会议决议通过公司与银邦投资股份有限公司及北京三辰投资基金管理有限公司签订的 《股权转让协议》，公司将持有的北京新海宁皮革商贸有限公司的股权转让给北京三辰投资基金管理有限公司，公司已于2016
年4月收到上述股权转让款。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 灯塔佟二堡海宁 皮革城有限责任 灯塔市 灯塔市 综合类 100.00% 设立 公司 海宁中国皮革城 海宁市 海宁市 商品流通 74.50% 设立 进出口有限公司 162 海宁中国皮革城股份有限公司 2016
年年度报告全文 海宁皮都锦江大 海宁市 海宁市 服务业 100.00% 设立 酒店有限公司 海宁中国皮革城 经营管理有限公 海宁市 海宁市 服务业 100.00% 设立 司 海宁中国皮革城 网络科技有限公 海宁市 海宁市 综合类 100.00% 设立 司 新乡市海宁皮革 新乡市 新乡市 综合类 51.00% 设立 发展有限公司 成都海宁皮革城 成都市 成都市 综合类 100.00%
设立 有限公司 哈尔滨海宁皮革 哈尔滨市 哈尔滨市 综合类 100.00% 设立 城有限公司 海宁皮革城担}

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海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 海宁中国皮革城股份有限公司 Haining China Leather Market 电子信箱 pgc@ pgc@ 公司年度报告备置地点 浙江省海宁市海州西路 201 号皮革城大厦 19 楼证券法务部 6 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 612490
公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 黄加才、刘芳 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址
保荐代表人姓名 持续督导期间 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉 公司非公开发行 A 股股票上市 华国际商务中心 201，501， 财通证券股份有限公司 徐光兵、张士利 当年剩余时间及其后一个完 502，1103，， 整会计年度。 室 自公司与财通证券股份有限 公司《关于公司 2010 年首次 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉 公开发行 A 股股票之持续督导 华国际商务中心
201，501， 协议》生效之日起，至 2017 财通证券股份有限公司 徐光兵、张士利 502，1103，， 年 12 月 31 日止，如截至 16 室 年 12 月 31 日公司首次公开发 行募集资金尚未使用完毕，则 延续至使用完毕之日止。 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 2,168,949,） 2016 年 06 月 24 日 实地调研 机构、个人 披露的《2016 年 6 月 24 日投资者关系 活动记录表》 巨潮资讯网（.cn） 2016 年 07 月 18 日 实地调研 机构
披露的《2016 年 7 月 18 日投资者关系 活动记录表》 巨潮资讯网（.cn） 2016 年 11 月 18 日 实地调研 机构 披露的《2016 年 11 月 18 日投资者关 系活动记录表》 37 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 根据公司2014年度股东大会审议的2014年度利润分配预案，公司以2014年12月31日总股本112,000万股为基数，向公司 全体股东按每10股派发现金红利）披露的相关公告。
截止本报告披露日，《海宁中国皮革城股份有限公司股票期权激励计划（草案）》等相关材料尚待浙江省人民政府国有 资产监督管理委员会审核通过，并报中国证券监督管理委员会备案无异议后，提交公司股东大会审议。 47 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用 被投资企业 被投资企业的 被投资企业 被投资企业的总 被投资企业的净 被投资企业的净 共同投资方 关联关系 的名称 主营业务 的注册资本 资产（万元） 资产（万元） 利润（万元） 海宁市资产 经营公司为 本公司控股
海宁中国皮 股东，海宁市 革城投资有 财政局为海 限公司（本公 宁市资产经 司全资子公 营公司实际 司）、浙江嘉 控制人，即海 兴转型升级 宁市财政局 海宁皮革时 市场投资开 产业基金有 为本公司实 尚小镇投资 发、房地产开 10 亿元人民 限公司、海宁 际控制人，因 开发有限公 发、物业管理、币。 市转型升级 此海宁市财 司 市场管理。 产业基金有 政局、海宁市 限公司（海宁
资产经营公 市财政局控 司、海宁市转 制）及拟引进 型升级产业 的金融机构。基金有限公 司与本公司 存在关联关 系。 公司于 2016 年 6 月 2 日、2016 年 6 月 24 日分别召开了第三届董事会第二十二次会议和 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于拟投资设立海宁皮革时尚小镇股份有限公司的议案》、《关 被投资企业的重大在建项
于公司投资设立海宁皮革时尚小镇股份有限公司涉及关联交易的议案》。详细情况请见公司于 目的进展情况（如有） 2016 年 6 月 3 日、2016 年 6 月 25 日在指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》和巨潮 资讯网（.cn）上披露的相关公告。为更好推进海宁皮革时尚小镇创意核 心区项目开发建设，公司拟对上述议案中项目公司设立方案的部分内容进行调整。公司于 2016 48
海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 年 7 月 20 日、2016 年 8 月 5 日分别召开的第三届董事会第二十三次会议和 2016 年第一次临时 股东大会，审议通过了《关于调整海宁皮革时尚小镇股份有限公司设立方案的议案》、《关于调 整海宁皮革时尚小镇股份有限公司设立方案涉及关联交易的议案》。详细情况请见公司于 2016 年 7 月 21
日在指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （.cn）上披露的相关公告，以及 2016 年 8 月 6 日在指定信息披露媒体《证 券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）上披露的相关公告。截止 本报告披露之日，海宁皮革时尚小镇投资开发有限公司已办妥工商设立登记手续。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明
①根据公司与颐高集团有限公司于2007年12月29日达成的租赁协议，公司将位于海宁市海昌路1号房屋及建筑物出租给 该公司使用。协议约定租赁期限为12年，租期自颐高集团有限公司装修期满起算，但最长装修期不得超过6个月；第1至2年 租金以该公司为装修而购建的消防设施工程、电力设施等实物资产折抵，第3年租金为1,120万元，第4-12年租金在每年递增
60万元基础上根据全国CPI指数做出一定调整。报告期内，公司按照租赁协议确认租金收入1,）、公司电话以及公司官方网站（）， 接受社会公众和投资者提问。公司及时更新公司官方网站内容，上传公司发生的重要新闻，让投资者和社会公众全面了解公 司经营情况。通过投资者互动平台、投资者专线等方式与公司投资者保持了良好的沟通与联系，在不违反信息披露原则的前
提下，尽力解答投资者的疑问，消除投资者的顾虑，进一步增进投资者对公司的了解。2016年共计回答网上投资者提问近1,000 条，接听投资者来电约1,200余个。 59 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、做好机构投资者调研工作，在可披露信息范围内，真实完整地介绍公司相关经营情况，进一步加深投资者对公司的 认知。2016年公司共接受机构投资者调研5次。
3、公司积极举办投资者接待日活动，开展投资者网上业绩说明会，让投资者有机会与公司管理层近距离沟通，了解公 司发展情况。 经过几年实践，公司已经基本建立了一个比较完善的投资者关系管理工作平台。公司把投资者关系管理作为一项长期工 作，在面临的新情况、新问题中，不断创新和改进，时刻尽心尽力，踏实工作，进一步提升公司在资本市场的形象和竞争力。 （三）坚持现金分红，积极回馈股东：
公司在经济效益稳步增长的同时，重视对投资者的合理回报，积极构建与股东的和谐关系。公司结合实际情况，制定合 理的现金分红政策，与投资者共享公司的经营成果，积极回报股东。 2016年8月23日，公司实施了2015年年度权益分派方案，以公司2015年12月31日总股本112,000万股为基数，向公司全体
股东按每10股派发现金红利人民币）上披露的《第三届董事会第十九次会议决议公告》和《关于设立海宁皮革城健康产业投 资有限公司的公告》。公司全资子公司海宁皮革城健康产业投资有限公司已办妥工商设立登记手续，并于2016年1月5日与自 然人李小六及海宁市康宁投资有限公司签订了《关于成立海宁皮城康复医院（管理）有限公司合作协议》，拟成立合资公司，
由其开展康复医疗专科服务业务。详细情况请见公司于2016年1月6日在指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网（.cn）上披露的《关于全资子公司海宁皮革城健康产业投资有限公司签署合作协议的公告》。 截止本报告披露之日，该合资公司海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司已办妥工商设立登记手续。
（2）公司于2016年4月25日、2016年6月24日分别召开了公司第三届董事会第二十一次会议和2015年年度股东大会，审 议通过了《关于批准解除&lt;北京新海宁皮革商贸有限公司股权转让及合作开发北京海宁皮革城之协议书&gt;并签署新&lt;协议书&gt; 的议案》，同意将公司所持有的北京新海宁皮革商贸有限公司2,）上披露的相关公告。截止本报告披露之日，公司已收
到上述股权转让款，北京新海宁商贸公司已办妥工商变更登记手续。 62 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）公司于2015年5月5日、2015年6月12日分别召开了第三届董事会第九次会议和2015年第一次临时股东大会，审议通 过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》等相关议案。根据该方案，公司拟非公开发行A股股票数量不超过8,）上披露的相关公告。
综合考虑融资环境和公司业务发展规划等因素，为了维护广大投资者的利益，并与发行对象、保荐机构等友好协商，公 司于2015年9月28日、2015年12月28日分别召开了公司第三届董事会第十六次会议和2015年第二次临时股东大会，批准终止 上述非公开发行，并筹划新的非公开发行A股股票方案。根据新的方案，公司拟以不低于）上披露的相关公 告。
结合近期国内证券市场的变化情况，为确保公司非公开发行股票的顺利进行，并满足募集资金需求，公司于2016年4月 25日、2016年6月24日分别召开了公司第三届董事会第二十一次会议和2015年年度股东大会，审议通过了《关于调整公司本 次非公开发行A股股票发行价格与发行数量的议案》等相关议案。调整后公司本次非公开发行价格为不低于）上披露的相关公告。
公司本次非公开发行股票的申请于2016年8月5日获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过，并于2016年9 月19日收到中国证券监督管理委员会的书面核准文件。本次非公开发行股票于2016年12月26日正式上市。 （4）公司于2016年12月28日与有限责任公司《RPKPROM》（俄罗斯工业有限责任公司）、有限责任公司《Gorizont》 （地平线有限责任公司）以及
Sberbank（俄罗斯联邦储蓄银行）就莫斯科中国海宁皮革城项目开发签署了《合作意向书》， 本公司与地平线有限责任公司拟于莫斯科投资设立一家管理公司负责莫斯科中国海宁皮革城项目运营事项，详细情况请见公 司于2016年12月30日在指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）上披露 的《关于签署设立莫斯科中国海宁皮革城合作意向书的公告》。 二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用 公司全资子公司海宁皮革城健康产业投资有限公司之控股子公司海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司于 2016 年 12 月 29 日与四川省八一康复中心（四川省康复医院）签署《意向性合作协议书》，拟合作建设“四川省云康复医院”项目，详 细情况请见公司于 2016 年 12 月 30 日在指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
（.cn）上披露的《关于与四川省八一康复中心（四川省康复医院）签署合作意向书的公告》。 63 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 14,126,89 162,745,0
162,758,7 176,885,6 一、有限售条件股份 info 2015 年年度股东大 .info .）上披露的相关公告）。 截止本报告披露日，上述计划尚待浙江省人民政府国有资产监督管理委员会审核通过，并报中国证券监督管理委员会备案无 异议后，提交公司股东大会审议决定。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 15 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（.cn） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 ） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 92
海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 93 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 13 日 审计机构名称
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2017〕2978 号 注册会计师姓名 黄加才、刘芳 审计报告正文 海宁中国皮革城股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海宁中国皮革城股份有限公司（以下简称海宁皮革城公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及
母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海宁皮革城公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为，海宁皮革城公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海宁皮革城公司2016 年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄加才 中国杭州 中国注册会计师：刘 芳 二〇一七年四月十三日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 94
海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、合并资产负债表 编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,908,450,383.02 10,281,909,977.51 法定代表人：张月明 主管会计工作负责人：顾菊英 会计机构负责人：梁晓蕾 2、母公司资产负债表 单位：元 项目
的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 101 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 -30,540.01 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -30,540.01 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 0.49 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：张月明 主管会计工作负责人：顾菊英
净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额
443,645,803.50 279,506,914.64 103 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,051,420,741.81 1,677,785,687.61
客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到原担保合同保费取得的现金 10,892,771.45 13,504,914.55 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 2,843,033.57
520,824,729.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 471,129,170.14 六、期末现金及现金等价物余额 1,066,712,140.46 300,690,296.66 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期
归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 37,529. 60,584. ,428.74 ,264.79 ,361.70 0.00 34 57 110 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 1,887,6 0,000.00 25.69 64.79 ,058.88 40 三、公司基本情况
海宁中国皮革城股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由海宁市资产经营公司、海宁市市场开发服务中心、宏达高 113 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 科控股股份有限公司、浙江卡森实业集团有限公司和任有法等27位自然人在原海宁中国皮革城有限责任公司基础上发起设 立，于2007年12月5日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为
612490的营业执照，注册资本128,274.50万元，股份总数128,274.50万股（每股面值1元）。公司股票已于2010 年1月26日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属商务服务业。经营范围：市场开发建设和经营管理、投资管理、物业管理及房地产开发经营。主要产品或提供 的劳务：商铺及其配套物业的租赁与销售、酒店服务、商品流通及融资性担保业务等。
本财务报表业经公司2017年4月13日四届二次董事会批准对外报出。 本公司将灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司、海宁中国皮革城进出口有限公司和海宁皮都锦江大酒店有限公司等25 家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报告附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、发出存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认 等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 市场和其他房产项目的营业周期从其开发建设至实现出租、出售，一般在12个月以上，具体周期根据项目的情况确定，以其
营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；市场经营管理、酒店服务、商品流通及融资性担保业务经营周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 114 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 6、合并财务报表的编制方法
公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产 负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇 兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持 有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允 115 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低 于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——
或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得
的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资 产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移 而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金
融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公 司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： 1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债
的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利 率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； 3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波 动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减
值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 3) 可供出售金融资产 ①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或
本金发生违约或逾期；公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或 进行其他财务重组；因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；其他表明可供出售债务工具已经发 生减值的情况。 ②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位 116 海宁中国皮革城股份有限公司
2016 年年度报告全文 经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债 表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若
其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个 月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以 成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判 断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计 入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00%
5.00% 1－2 年 15.00% 15.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 117 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备的应收 单项计提坏账准备的理由 款项的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 11、 应收代偿款 应收代偿款是指公司按担保合同约定到期后被担保人不能归还本息时，公司代为履行责任支付的代偿款。公司已计提了担保
赔偿准备金，用于承担代偿责任后无法收回的代偿损失。于资产负债表日，公司综合评估已计提的担保赔偿准备金以及在保 业务发生代偿损失的可能性，准备金不足以覆盖代偿损失时对应收代偿款按单项计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存
材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。 （2）发出存货的计价方法 1) 从事外贸业务的控股子公司发出库存商品采用个别计价法核算；从事宾馆服务业务的控股子公司发出库存材料采用先进 先出法核算、发出零售库存商品采用售价法核算，发出材料、设备采用先进先出法核算；从事服装批发和零售业务的控股子 公司发出库存商品采用月末一次加权平均法核算。 2)
项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 3) 发出开发产品按成本系数分摊法核算。 4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。 5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开
发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设 施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 （3）存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用
于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 118 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 13、长期股权投资 （1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为 共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定， 认定为重大影响。 （2）投资成本的确定 1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2)
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： ①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收
益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确
定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 （4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者 与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售 金融资产，按公允价值计量。 2) 合并财务报表 ①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当 期投资收益。 ②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 119 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折 旧或进行摊销。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50 专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使 用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化； 中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定 的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 120 海宁中国皮革城股份有限公司 2016
年年度报告全文 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40、50 管理软件 5 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；3)
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 19、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规
定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 121 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计
划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的 现值和当期服务成本； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定 受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净 资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或 相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1) 公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期 福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他 长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净 额计入当期损益或相关资产成本。 21、 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的成本， 并统一上缴维修基金管理部门。 22、预计负债 （1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务 很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。 23、 质量保证金核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品 约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。 122 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 24、
担保合同准备金 （1）未到期责任准备金 未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。资产负债表日，对上期末提取的未到期责任准备金予 以转回，按当期融资性担保保费收入的50%重新提取未到期责任准备金。 （2）担保赔偿准备金 担保赔偿准备金，是指为尚未终止的融资性担保合同在被担保人到期无法偿还债务时向受益人赔付而提取的准备金。担保赔
偿准备金按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取，担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提 取。 25、优先股、永续债等其他金融工具 根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的永续债（例 如长期限含权中期票据）等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。 在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益 的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或 损失等计入当期损益。 26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）收入确认原则 1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： ①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益 很可能流入； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2) 房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报 酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售 出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认销售收入的实现。 3) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交
易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳
务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量 时，确认物业管理收入的实现。 4) 让渡资产使用权 123 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租赁金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。 5) 担保业务
担保业务收入在同时满足下列条件时予以确认：①担保合同成立并承担相应的担保责任；②与担保合同相关的经济利益很可 能流入；③与担保合同相关的收入金额能够可靠地计量。 6) 手续费及佣金收入 本公司通过向客户提供在经营范围内各类服务收取手续费及佣金，主要包括担保服务费及其他管理咨询费。此类手续费和佣 金收入在提供服务时，按权责发生制原则确认。 7) 其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收 入的实现。 （2）收入确认的具体方法 公司主要从事商铺及配套物业销售和租赁、商品房销售、商品销售、酒店经营和融资性担保等业务。商铺及配套物业、商品 房销售确认需满足以下条件：1) 取得了客户付款凭证或证明，如签订正式合规协议、开具发票等；2) 相关成本能够可靠计 量；3)
开发项目已通过必要的验收；4) 办理必要的交接手续，如客户凭购买协议领取钥匙及签字确认等； 商铺及配套物业租赁和管理收入在租赁或管理服务协议生效后，根据协议约定金额在租赁或管理服务期限内分期确认收入。 商品销售分为内外销两种情形，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同或订单约定将产品交付给购货方，且产
品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同或订单约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
酒店经营主要是提供住宿、餐饮、休闲娱乐、会议等综合性服务，在上述服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的 收入。 融资担保业务主要包括向融资客户提供担保业务服务，评审服务及其他管理咨询服务。担保业务收入在担保合同成立并承担 相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认收入；评审服务
及其他管理咨询服务，在服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认 为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债。 124 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1) 企业合并； 2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接 计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化 并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资 产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值， 同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在 租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 30、 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税
销售货物或提供应税劳务 17%、6%、5%[注 1] 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%[注 3] 营业税 应纳税营业额 5%[注 1] 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物 土地增值税 [注 2] 和其他附着物产权产生的增值额 125 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 房产税
后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12% 金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 土地使用税 实际占用的土地面积 分地区每年 2-18 元/平方米 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠
[注1]：子公司海宁中国皮革城进出口有限公司(以下简称皮革城进出口公司)及浙江原译时尚设计创意有限公司(以下简称原 译时尚公司) 销售商品按17%的税率计缴；本公司及除上述以外子公司根据财政部、国家税务总局颁布《关于全面推开营业 税改征增值税试点的通知》（财税﹝2016﹞36号），自2016年5月起，出售房产收入、租赁收入按5%的征收率计缴，物业服
务收入、酒店服务收入、担保费收入及手续费按6%的税率计缴，销售电力收入按17%的税率计缴；子公司海宁中国皮革城 进出口有限公司(以下简称皮革城进出口公司)出口货物实行“免退”税政策，主要货物退税率分别为9%、13%、16%、17%； 境外子公司日本皮革城株式会社按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴类似增值税的流转税。
[注2]：根据公司及部分子公司经营所在地地方税务局相关规定，从事住宅及商用房开发与转让的土地增值税预缴率为 1%-5%，在达到规定的清算条件后，可向当地税务机关申请土地增值税清算。 [注3]：境外子公司日本皮革城株式会社按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴类似国内企业所得税的所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金
其他货币资金期末数包括公司结存的结构性存款260,000,000.00元、海宁皮革城担保有限公司（以下简称皮革城担保公司） 缴存的贷款担保保证金55,322,466.30元，以及原译时尚公司缴存的保函保证金150,823.25元。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 126 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备
2,217,940.99 100.00% 合计 185,189,140.55 31,668,558.42 17.10% 确定该组合依据的说明：无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,154,477.01 元；本期收回或转回坏账准备金额
0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额(元) 占应收账款余额 坏账准备(元） 的比例(%) 127 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 海宁龙城商业有限公司 21,400,000.00 11.56 2,050,000.00 朱建成
合计 28,988,399.70 -- 19,619,316.55 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额(元) 占应收账款余额 的比例(%) 海宁市欧德力布艺有限公司 4,347,707.90 15.00 苏州市道森纺织品有限公司 2,508,541.70 8.65 中牟县燃气有限公司
,404.59 0.50 4.09 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 经单独测试，未发现减 海宁市国家税务局 42,068,488.79 值 经单独测试，未发现减 海宁市国土资源局 7,370,000.00 值 孙建根 4,500,000.00
系子公司皮革城担保公 129 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 司支付的代偿款，已计 提担保赔偿准备金并足 以覆盖代偿损失，因此 不再单独计提坏账 系子公司皮革城担保公 司支付的代偿款，已计 沈利民 4,448,857.53 提担保赔偿准备金并足 以覆盖代偿损失，因此 不再单独计提坏账 合计 58,387,346.32 -- -- 年以上
13,698,888.67 13,698,888.67 100.00% 合计 73,603,965.85 18,457,126.55 25.00% 确定该组合依据的说明 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额
4,567,786.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 100,670.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 北京新海宁皮革商贸有限公司 100,670.00 处置子公司股权 合计 100,670.00 -- （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 130 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 67,932.25 67,932.25 合计 67,932.25 67,932.25 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额中含资本化金额9,292,687.02元。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 1) 存货——开发成本 项目名称
成都皮革城原计划分三期开发，预计总投资为136,300.00万元，其中：一期市场已于2012年7月竣工，二期项目尚未开 工建设，三期项目已取消并归还项目土地。截至2016年12月31日，该项目余额主要系二期项目土地购置成本。 132 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 [注2]: 公司本期处置子公司北京新海宁皮革商贸有限公司股权相应转出开发成本。 [注3]:
灯塔佟二堡皮革城三期工程包括品牌生活馆、创业园区和商务办公楼，预计总投资金额为81,441.60万元。截至2016 年12月31日，商务办公楼暂未完成竣工验收。 [注4]: 皮革城六期工程分为展览馆、国际馆及批发中心，其中展览馆已于2014年8月份竣工，国际馆已于2016年3月份竣工， 批发中心已于2016年8月月竣工。 [注5]:
哈尔滨海宁皮革城项目包含皮革专业市场和配套商务楼等，项目预计总投资额100,000.00万元。截至2016年12月31日， 皮革专业市场已竣工，配套商务楼暂未开工建设。 [注6]: 郑州海宁皮革城工程项目包含皮革专业市场和配套商务楼等，项目预计总投资额84,600.00万元。截至2016年12月31 日，皮革专业市场已竣工，配套商务楼暂未开工建设。 [注7]:
海宁皮革时尚小镇创意核心区一期工程，包括18层的人才公寓，南侧3层（局部2层）的商业步行街、北侧2层的商业 步行街及地下车库及配套设备用房，项目预计总投资额120,000万元。截至2016年12月31日，该项目已完成桩基工程。 2) 存货——开发产品 单位：元 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 皮革城三期工程Ⅰ标段 2010年01月 7,076,383.12
向海宁市海洲维洲皮草行发放贷款500.00万元，期限为2016年4月13日至2017年4月12日；向俞文祥发放贷款300.00万元，期 限为2016年6月3日至2017年6月2日。 [注2]：由于海宁市海州维州皮草行资金周转困难，子公司皮革城担保公司参照《金融企业准备金计提管理办法》，将其委 托贷款划分为关注类，按照按其余额的3%计提委托贷款损失准备。 9、可供出售金融资产 .81
8.85 8.44 8.85 其他说明 135 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司（以下简称互联网金融公司）已于2014年12月12日办妥了工商设立登记手续。互联 网金融公司注册资本为5,000万元，其中本公司拟出资2,000万元，占其注册资本的40%；陈莉英出资3,000万元，占其注册资
本的60%。截至2016年12月31日，本公司累计出资200.00万元，陈莉英尚未履行出资。 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,221,697,613.61 989,370,551.18 6,211,068,164.79 2.本期增加金额
102,119,515.72 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 121,207,677.89 102,119,515.72 16、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额
[注1]：系根据公司与天津东泰世纪投资有限公司达成的《关于天津市东丽区天一MALL-1块地之合作协议书》，子公司天津 海宁皮革城有限公司（以下简称天津皮革城公司）预先支付的天津皮革城项目相关款项，详见本财务报告附注重要承诺事项 之说明。 [注2]：系根据公司与山东海那产业集团有限公司达成的《关于山东省济南市槐荫区海那城地块之合作协议书》，子公司济
南海宁皮革城有限公司(以下简称济南皮革城公司)预先支付的济南皮革城项目相关款项，截至2016年12月31日，济南皮革城 项目累计发生土地及项目其他相关支出金额共计91,984.23万元，抵减项目用于对外租赁或自用部分相应计提的折旧及摊销后 4,014.17万元（其中，本期计提折旧及摊销金额为2,901.62万元）后的净额列示在其他非流动资产科目，详见本财务报告附注
重要承诺事项之说明。 [注3]：根据公司与新乡市汇添富商业物业经营管理有限公司（以下简称汇添富公司）、新乡市天泓置业有限公司（以下简 称天泓置业公司）和新乡市天玺置业有限公司（以下简称天玺置业公司）于2016年10月签署的《债务偿还协议书》，以及公 司与汇添富公司、天泓置业公司和上海财通资产管理有限公司（以下简称财通资产公司）于2016年10月签署的《补充协议》，
天泓置业公司将其开发的“恒升1号庄园”六套房产以总价19,972,391.00元代汇添富公司偿还本公司债务。截至2016年12月31 日，上述抵债房产尚未交付,详见本财务报告附注其他重要事项之说明。 141 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 115,000,000.00 保证借款
账龄超过1年的重要应付账款主要系公司及子公司根据工程合同和项目建设进度暂估应付工程款等。 19、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 物业租赁及管理 559,644,730.32 714,714,952.80 预售商铺及配套物业 173,484,772.60 153,678,420.43 142 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
一次还本分期付息的长期借款应付利息 125,598.52 150,444.41 合计 34,306,837.32 24,824,716.47 重要的已逾期未支付的利息情况： 144 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明：无 23、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额
[注2]：期末数主要系郑州海宁皮革城有限公司（以下简称郑州皮革城公司）向其少数股东借入的财务资助款，详见本财务 报告附注资金往来事项之说明。 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 账龄超过1年的重要其他应付款主要系部分子公司向其少数股东借入的财务资助款，以及本公司及子公司向商户收取的经营 保证金和维修基金。 24、
[注]：该中期票据系经中国银行间市场交易商协会核准（中市协注[2012]MTN290号），每年付息一次，到期一次还本，最 后一次利息随本金一起兑付，计提的利息列示在应付利息科目。 26、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 1,500,000,000.00 900,000,000.00 预提土地增值税 438,116,719.86
74,540,000.00 合计 67,700,000.00 74,540,000.00 长期借款分类的说明： 均系子公司新乡市海宁皮革发展有限公司本期以自有房地产进行抵押的借款。 其他说明，包括利率区间：无 28、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 中期票据 400,000,000.00 合计 400,000,000.00 （2） 说明
期末余额均系将在一年以内到期，已重分类至一年内到期的非流动负债。 29、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 浙江嘉兴转型升级产业基金有限公司 100,000,000.00 海宁市转型升级产业基金有限公司 50,000,000.00 建信资本管理有限责任公司 400,000,000.00 148 海宁中国皮革城股份有限公司 2016
年年度报告全文 合 计 550,000,000.00 其他说明： 浙江嘉兴转型升级产业基金有限公司（以下简称嘉兴转型基金）、海宁市转型升级产业基金有限公司（以下简称海宁转型基 金）及建信资本管理有限责任公司（以下简称建信资本）本期对时尚小镇公司的增资有固定的投资期限，享受固定投资回报， 系债务性出资，故列报在长期应付款科目，详见本财务报告附注合并范围的变更之说明。 30、递延收益
2016年11月，经中国证券监督管理委员会《关于核准海宁中国皮革城股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕 2023号）核准，由公司主承销商财通证券股份有限公司采用非公开发行方式向融通基金管理有限公司等八名对象定向发行人 民币普通股(A股) 357,399.33 合计 309,732,428.74 1,558,676,094.71 1,868,408,523.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公积本期增加详见本财务报告附注股本之说明。 33、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 36、营业收入和营业成本 单位： 元
司及子公司将2016年5-12月印花税、自用部分房产税和土地使用税的发生额列报于“税金及附加”科目，2016年5月之前的发 生额仍列报于“管理费用”科目。 39、 已赚担保费 单位：元 项 目 期末数 上年同期数 担保业务收入 10,892,771.45 13,504,914.55 减：提取未到期责任准备金 -1,306,071.55 2,285,477.28 合 计
计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因符合地方 支持企业发 政府招商引 35,940,000.0 奖励 否 否 与收益相关 展基金 资等地方性 0 扶持政策而 154 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 获得的补助 因符合地方
政府招商引 市场扶持资 14,270,000.0 奖励 资等地方性 否 否 与收益相关 金奖励 0 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 2015 年服务 奖励 资等地方性 否 否 1,396,292.00 与收益相关 业奖励资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 2015 年度财 奖励 资等地方性 否 否 1,070,000.00 与收益相关 政奖励资金
扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 设计基地补 奖励 资等地方性 否 否 973,723.00 与收益相关 助资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 融资担保风 奖励 资等地方性 否 否 812,900.00 与收益相关 险补助资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 金融业发展 奖励 资等地方性 否 否 800,000.00 与收益相关
专项资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 外经贸发展 奖励 资等地方性 否 否 503,067.80 与收益相关 专项资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 其他补助及 奖励 资等地方性 否 否 1,695,087.24 与收益相关 奖励 扶持政策而 获得的补助 155 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文 因符合地方 政府招商引
-823,037.17 非应税收入的影响 -1,846,005.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,785,799.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -45,614.31 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 19,584,329.76 损的影响 所得税费用 213,808,795.22 其他说明 无 50、现金流量表项目
宁皮革商贸有限公司归还暂借款本金及 14,245,708.04 利息 合计 41,245,708.04 78,300,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到债务性投资款[注] 550,000,000.00 收到定向增发保证金 32,000,000.00 合计
550,000,000.00 32,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： [注]：均系子公司时尚小镇公司本期收到嘉兴转型基金、海宁转型基金及建信资本的债务性投资款55,000.00万元，详见本财 务报告附注合并范围的变更之说明。 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买佟二堡皮革城公司少数股权
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 182,237.75 其中： -- 北京新海宁皮革商贸有限公司 182,237.75 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 31,908,261.14 其他说明： 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2016年度现金流量表中现金期初数为583,949,642.69元，2016年12月31日资产负债表中货币资金期初数为700,078,525.76元， 差额系现金流量表中现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物定义的其他货币资金116,128,883.07元。
2016年度现金流量表中现金期末数为1,592,977,093.47元，2016年12月31日资产负债表中货币资金期末数为1,908,450,383.02 元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物定义的其他货币资金315,473,289.55元。 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,592,977,093.47
系公司的结构性存款、子公司皮革城担 货币资金 315,473,289.55 保公司缴纳的贷款担保保证金以及子公 司原译时尚公司缴存的保函保证金。 系公司及子公司新乡市海宁皮革发展有 投资性房地产 126,510,824.92 限公司为借入长期借款进行了抵押担 保。 合计 441,984,114.47 -- 其他说明：无 160 海宁中国皮革城股份有限公司 2016 年年度报告全文
短期借款 其中：美元 1,719,071.83 6.,201.28 其他应付款 其中：日元 1,722,878.29 0.8.04 其他说明：无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用
境外子公司日本皮革城株式会社的主要经营地位于日本东京市，其商品和劳务所需人工、材料和其他费用主要以日元进行计 价和结算，故日本皮革城株式会社采用日元为其记账本位币。 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 （万元）
海宁皮革时尚小镇投资开发有限公司 新设子公司 2016年8月 RMB15,000.00 100.00% 1）子公司海宁皮革城健康产业投资有限公司(以下简称健康投资公司)与海宁市康宁投资有限公司及自然人李小六共同出资 设立海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司（以下简称康复医疗公司），其中健康投资公司出资1,650万元，占其注册资本 161 海宁中国皮革城股份有限公司 2016
年年度报告全文 的55%，海宁市康宁投资有限公司出资877.50万元，占其注册资本的29.25%，李小六出资472.50万元，占其注册资本的15.75%。 康复医疗公司已于2016年1月办妥工商设立登记手续。截至2016年12月31日，健康投资公司实际出资额为1,100万元，海宁市 康宁投资有限公司实际出资额为585万元。
2）子公司海宁皮皮贸易有限公司(以下简称皮皮贸易公司)与自然人王哲炜共同出资设立日本皮革城株式会社（以下简称日 本皮革城公司），其中皮皮贸易公司拟出资640万日元，占其注册资本的80%，王哲炜拟出资160万日元，占其注册资本的20%。 截至2016年12月31日，皮皮贸易公司实际出资额为640万日元。
3）子公司康复医疗公司出资2,000万元设立海宁皮城康复医院有限公司（以下简称康复医院公司），持有其100%的股权。 康复医院公司已于2016年5月办妥工商设立登记手续。截至2016年12月31日，康复医疗公司实际出资额为1,613.90万元。 4） 根据公司、子公司皮革城投资公司与自然人庄玉昌于2016年5月20日签订的《合作协议》，皮革城投资公司与庄玉昌拟
合作成立重庆市大渡口区海宁皮革发展有限公司（以下简称重庆皮革发展公司），皮革城投资公司占重庆皮革发展公司股权 为51%，庄玉昌占重庆皮革发展公司股权为49%。截至2016年12月31日，皮革城投资公司实际出资额为400.00万元。 5）根据公司第三届董事会第二十三次会议决议，公司子公司海宁中国皮革城投资有限公司（以下简称皮革城投资公司）与
浙江嘉兴转型升级产业基金有限公司（以下简称嘉兴转型基金）、海宁市转型升级产业基金有限公司（以下简称海宁转型基 金）和建信资本管理有限责任公司（以下简称建信资本）于2016年8月及2016年12月签订的《股权收购协议》及《增资及股 权收购协议》，皮革城投资公司拟出资3亿元人民币设立海宁皮革时尚小镇投资开发有限公司（以下简称时尚小镇公司），
负责海宁皮革时尚小镇创意核心区项目的开发、建设和运营，时尚小镇公司已于2016年8月办妥工商设立登记手续。时尚小 镇公司设立完成后，嘉兴转型基金、海宁转型基金和建信资本对时尚小镇公司拟增资7亿元。截至2016年12月31日，皮革城 投资公司实际出资额为15,000.00万元；嘉兴转型基金和海宁转型基金分别出资10,000万元和5,000万元，投资期为5年，每年
以分红方式获得3%的固定收益，到期时皮革城投资公司将优先回购此投资；建信资本出资40,000.00万元，投资期限为5年， 每年以分红方式获得4.5%的固定收益，到期时皮革城投资公司优先回购此投资款项。嘉兴转型基金、海宁转型基金及建信 资本对时尚小镇公司的增资有固定的投资期限，享受固定投资回报，系债务性出资。 （2）合并范围减少 单位：元 公司名称 股权处置方式 股权处置时点
处置日净资产 期初至处置日 净利润 北京新海宁皮革商贸有限公司 转让 2016年4月[注] 40,368,533.69 -307,841.01 [注]：经公司第三届董事会第二十一次会议决议通过公司与银邦投资股份有限公司及北京三辰投资基金管理有限公司签订的 《股权转让协议》，公司将持有的北京新海宁皮革商贸有限公司的股权转让给北京三辰投资基金管理有限公司，公司已于2016
年4月收到上述股权转让款。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 灯塔佟二堡海宁 皮革城有限责任 灯塔市 灯塔市 综合类 100.00% 设立 公司 海宁中国皮革城 海宁市 海宁市 商品流通 74.50% 设立 进出口有限公司 162 海宁中国皮革城股份有限公司 2016
年年度报告全文 海宁皮都锦江大 海宁市 海宁市 服务业 100.00% 设立 酒店有限公司 海宁中国皮革城 经营管理有限公 海宁市 海宁市 服务业 100.00% 设立 司 海宁中国皮革城 网络科技有限公 海宁市 海宁市 综合类 100.00% 设立 司 新乡市海宁皮革 新乡市 新乡市 综合类 51.00% 设立 发展有限公司 成都海宁皮革城 成都市 成都市 综合类 100.00%
设立 有限公司 哈尔滨海宁皮革 哈尔滨市 哈尔滨市 综合类 100.00% 设立 城有限公司 海宁皮革城担}