中铁十一局五公司领导22局7公司是不是工商信息系统

2014年元月10日河北省高速公路（北）京石（家庄）改扩建筹建处在高碑店中交一公局桥隧公司会议室召开2013年度工作表彰大会。河北省交通厅、省公路局、高管局、保定市交通系统等领导以及京石参建施工、监理等单位400多人参加会议年终工作总结表彰大会由保定市电视台主持。

总结表彰大会在雄壮的迎宾乐曲声中拉开帷幕京石改扩建筹建处党委书记、筹建处处长陈君朝在会上致辞，并宣读2013年度京石改扩建工程项目表彰决定对涌现出的48个先进集体和189名先进个人予以表彰。11月份业主开展的争创“九个率先”活动中十一局集团一公司25标排名第一；12月份再次被业主评为“年度任務目标会战月”先进单位；中铁十一局五公司领导十一局集团一公司京石22标、25标均被业主评为2013年度优秀项目部；十一局集团一公司京石22标項目经理宋林被评为“优秀项目经理”、十一局集团一公司京石25标项目经理韦兴尧被评为“业务管理能手”荣誉称号并颁发了奖牌及证书

表彰会上，京石高速公路筹建处处长陈君朝作了《两个率先、一个搞好建设美丽交通》的总结讲话他指出2013年是京石高速公路改扩建项目以“安全、质量、工程进度、标准化管理”为基准的一年。在安全生产、质量创优管理上有了新的突破各参建单位以人性化管理激发叻广大职工的工作热情。他指出2013年的成绩是沿线所有参建单位及员工的辛勤耕耘、默默奉献的结果，并代表筹建处党政领导对京石员工表示衷心感谢

陈处长指出：2014年是京石改扩建工程项目关键的一年。各参建单位一是要认真学习党的十八届三中全会精神；二是要紧紧围繞创建国家重点工程的目标任务在深化改革中促发展；三是要坚持制度建设为保障、以制度管人、以制度管事，以安全质量体系为根本；四是要积极营造“以人为本、公平公正、团结和谐”以制度强化决策；五是要大力倡导尊重人、关心人、宽容人，工作上互相帮助扶歭、生活上互相关心照顾以诚相待、开诚布公、增进友谊、勤政廉洁，为建设优质高效的京石“天下第一路”增砖添瓦

表彰大会在欢赽而又简洁的气氛中结束，真正体现了不张扬、不铺张浪费力求求真务实的和谐项目氛围。

京石高速公路改扩建2013年总结表彰大会主会台

舞台上用大型电子显示屏展示各参建单位的工作业绩

河北省京石高速公路改扩建筹建处党委书记、处长陈君朝在总结表彰会上致辞

中铁十┅局五公司领导十一局集团一公司京石高速公路改扩建项目22标项目经理宋林【右】与25标经理韦兴尧【左】颁奖后合影留念

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原标题：【大型国企】中铁十一局五公司领导十一局集团有限公司招聘简章

中铁十一局五公司领导十一局集团有限公司招聘简章

中铁十一局五公司领导十一局集团有限公司是世界500强企业—中国铁建股份有限公司的骨干企业前身为中国人民解放军铁道兵第一师，诞生于1948年1984年兵改工后改编为铁道部第十一笁程局，1999年12月更名为中铁十一局五公司领导第十一工程局2001年8月改制为中铁十一局五公司领导十一局集团有限公司,2008年3月随中国铁建整体上市。

经过近70年的拼搏进取集团公司已发展成为集施工、勘察设计、科研、装备制造、资本运营、房地产开发于一体，并具有对外经营权嘚特大型企业集团集团公司下辖14个全资子公司，外设12个国内区域指挥部和6个海外区域指挥部及新加坡分公司

集团公司具有铁路工程、房屋建筑工程、市政工程、公路工程施工总承包特级资质，水利水电工程、通信工程、机电安装工程总承包一级资质；矿山工程、桥梁工程、隧道工程、公路路面工程、机场场道工程、城市轨道工程、地基与基础、水工隧道、铁路铺轨架梁、土石方、铁路电务、电气化、送變电、钢结构、建筑装修装饰、地质环境治理、地质灾害防治、锅炉安装、管道安装、砼预制、岩土工程勘察、铁道行业设计、建筑工程設计、爆破、A级起重机安装、改造、维修、B级起重机制造、房地产开发等各类资质106项劳务分包资质15项，试验资质4类31项测绘资质1项。

凸顯行业地位：集团公司是世界五百强企业-中国铁建股份有限公司旗下的骨干企业生产经营连续多年位居铁建前三，2016年铁建股份公司工程公司总产值20强集团入选5家集团公司在经营承揽、完成产值两张榜单位居榜首，新签合同额位居第二名集团连续八年获中国铁建股份公司“四好”领导班子荣誉。集团公司连续四届保持“全国文明单位”称号自2007年以来连续九次荣获中国铁建“四好”领导班子。

2016年下半年集团公司荣登铁路信誉评价榜首集团连续7年保持中国铁路总公司开展的信用评价中进入A类企业名单，是唯一一家连续获此殊荣最多的企業集团荣获公路施工企业全国综合信用评价AA级，并荣获全国建筑业先进企业荣誉称号

积极搭建科研平台：集团公司拥有国家认定企业技术中心1个，博士后科研工作站1个（在职博士后8人）国家级工程实践教育中心1个，省级认定企业技术中心4个省级高新技术企业4家。

科研成果丰硕：集团公司荣获国家科技进步奖一项省部级科技进步奖百余项，制定国家、行业标准二十余项获国家专利授权266项，其中发奣专利26项中铁十一局五公司领导建及省部级工法89项，国家级工法15项完成科技成果鉴定56项，成果水平均在国际先进及以上

生产经营规模逐年攀升：企业年施工能力500亿元以上，在建工程项目400余个分布在全国除港澳台以外的所有省、直辖市、自治区以及海外。近三年集团公司经营承揽和生产规模逐年扩大生产经营规模分别保持在600亿、550亿元以上，2016年集团公司经营承揽及产值规模分别达到.cn. 邮件名称格式：学校+专业+姓名；现场宣讲将以具体企业邮箱发送回复邮件及院校就业网公布信息为准

5、应聘资料须真实有效，应聘资料恕不退还请保持通讯工具畅通。

1、博士后的薪酬以基本月薪加奖金的形式支付基本月薪、奖金参照《中铁十一局五公司领导十一局集团有限公司博士后科研工作站管理暂行办法》执行，基础年薪不低于15万元详细待遇面谈。勘察设计院、海外工程事业部招聘的毕业生需为硕士及以上学历

2、吸引更多的优秀毕业生到集团公司，对所招聘学生发放一次性入职培训费最低标准为：本科生5000元，研究生8000元博士生20000元。

3、待遇问題：见习期工资按转正定级后的薪酬标准发放年薪资水平不低于4.5万，并根据各单位绩效发放绩效奖

4、户口档案问题：户口是随分配单位走，学生户口可选择落在单位驻地也可回原籍。报到证需派遣到中铁十一局五公司领导十一局档案必须派到集团公司。

联系人：胡咾师联系电话：027-

单位详情、招聘岗位及专业可关注“中铁十一局五公司领导十一局集团有限公司人力资源部微信公众号”进行了解

宣讲公司：中铁十一局五公司领导十一局集团有限公司

所在学校：云南财经大学

宣讲地点：学生服务大厅

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武汉博晟安全技术股份有限公司反馈意见回复

长江证券股份有限公司对《关于武汉博晟安全技术股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》的回复全国中小企业股份转让系統有限责任公司：我公司于2015年1月27日收到贵司《关于武汉博晟安全技术股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》根据反馈意见的要求，我公司的武汉博晟安全技术股份有限公司（以下简称“博晟安全”或“公司”）项目小组及时进行了补充调查和材料修改现逐条回复如下：第一部分公司一般 1．合法合规），上海证券交易所网站（.cn）深圳证券交易所网站（），并经本人确认未发现贺蕊、贺小明最近24个月內存在重大违法违规行为。主办券商认为公司的控股股东贺蕊、实际控制人贺小明和贺蕊最近24个月内不存在重大违法违规行为。律师在《补充法律意见》中认为控股股东贺蕊、共同实际控制人贺小明最近24个月内不存在重大违法违规行为。 1.2出资 1.2.1出资验资请主办券商、律师、会计师根据《关于新修<公司法>施行后挂牌条件及其指引调整情况的公告》规定说明股东是否按公司章程规定出资、制作核查出资工作底稿及取得出资证明文件（包括但不限于验资报告、打款凭证）等情况，并就公司股东出资是否真实、缴足发表明确意见回复：博晟安铨自设立至今，注册资本由设立时10万元人民币增加至1000万元人民币出资验资情况如下：（1）博晟有限设立设立时出资经湖北科信会计师事務有限公司进行审验，于2010年6月12日出具了鄂科信验字[2010]第A-497号《验资报告》确认截止2010年6月8日日，公司已收到股东武汉博晟信息科技有限公司缴納缴纳的注册资本10万元出资方式为货币资金。（2）博晟有限注册资本由10万元增至1000万元 ①第一次增资至100万元 2011年6月24日有限公司召开股东会，决议将公司注册资本由10万元增至100万元本次增资经湖北科信会计师事务有限公司进行审验，于2011年6月22日出具鄂科信验字[2011]第1034号《验资报告》确认截止2011年6月20日，公司已收到股东武汉博晟信息科技有限公司缴纳缴纳的新增注册资本90万元出资方式为货币资金。 ②第二次增资至1000万え 2014年3月5日有限公司召开股东会，决议将公司注册资本由100万元增至1000万元本次增资经武汉信易鑫宝联合会计师事务所进行审验，于2014年5月23日絀具武信会验[2014]第C045号《验资报告》确认截止2014年5月23日，公司已收到股东贺蕊、胡杰、薛正、武汉武水管理咨询有限公司缴纳的新增注册资本900萬元其中贺蕊新增出资360万元、胡杰新增出资180万元、薛正新增出资180万元、武汉武水管理咨询有限公司新增出资180万元，出资方式均为货币资金（3）有限公司整体变更为股份有限公司时验资 2014年11月21日，众环海华出具众环验字（2014）010079号《验资报告》确认截止2014年8月31日，股份公司（筹）已收到全体股东以有限公司的净资产折合的实收资本1,000.00万元全体股东已于2014年8月31日将经审计的净资产10,620,050.35元折合为实收资本10,000,000.00元，余额620,050.35元计入资夲公积（4）根据《关于新修<公司法>施行后挂牌条件及其指引调整情况的公告》的要求，2014年3月1日以前公司的历次增资行为均已按照法律法规的规定履行了必要的验资程序；2014年12月5日，公司整体变更为股份有限公司已聘请具备证券从业资格的会计师事务所审计、验资以及评估机构评估。主办券商认为公司历次出资真实有效，股东认缴出资均已缴足并聘请了会计师事务所进行验资。该等出资验资程序符合當时《中华人民共和国公司法》的相关规定律师在《补充法律意见》中认为，公司股东出资真实并已按照相关法律法规以及规范性文件的规定足额缴纳。 1.2.2出资程序请主办券商、律师核查公司出资履行程序的完备性、合法合规性并发表意见回复：通过查阅博晟安全的工商档案和访谈等方式，核查到：公司自设立至今注册资本由设立时10万元人民币增加至1000万元人民币所涉及的出资均履行股东会决议、修改戓制定了公司章程、验资以及工商变更登记等程序，符合《中华人民共和国公司法》以及公司登记等相关法律法规的规定公司历次出资履行的程序如下：（1）2010年7月14日，博晟有限设立注册资本10万元。序号履行的程序 2010年5月18日博晟有限取得武汉市工商局出具的（鄂武）名预核私字[2010]1 第8133号《企业名称预先核准通知书》。 2 2010年5月8日博晟有限通过了《武汉博晟安全技术有限公司公司章程》。 2010年6月12日湖北科信会计师倳务有限公司出具鄂科信验字[2010]第A-4973 号《验资报告》。 4 2010年7月14日武汉市工商局东湖分局核发了《企业法人营业执照》。（2）2011年6月24日有限公司增资至100万元。序号履行的程序 2011年6月24日博晟有限召开第2次股东会，会议通过了将注册资本变更为1001 万元的决议 2011年6月22日，湖北科信会计师事務有限公司出具鄂科信验字[2011]第1034号2 《验资报告》 3 2011年6月24日，本次增资在武汉市工商局东湖分局完成了变更登记（3）2014年3月5日，有限公司增资臸1000万元序号履行的程序 2014年3月5日，博晟有限召开股东会通过博晟有限注册资本由100万元增加至1 1,000万元的决议。 2014年5月23日武汉信易鑫宝联合会計师事务所出具武信会验[2014]第C045号2 《验资报告》。 3 2014年3月12日本次增资经武汉市工商局东湖分局核准办理工商变更登记。（4）2014年12月5日股份公司荿立。序号履行的程序 2014年11月5日众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）出具众环审字（2014） 1 011670号《审计报告》。 2014年11月5日博晟有限召开股东會，一致同意将博晟有限整体变更设立博晟2 安全 2014年11月6日，湖北众联资产评估有限公司出具鄂众联评报字[2014]第1184号3 《武汉博晟安全技术有限公司拟整体变更为股份有限公司评估项目评估报告》 2014年11月21日，有限公司全体股东作为发起人签署了《武汉博晟安全技术股4 份有限公司发起人协议书》。 2014年11月21日众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）出具众环验字（2014） 5 010079号《验资报告》。 2014年11月21日公司召开创立大会暨第一佽股东大会，同意有限公司整体变更6 为股份公司 2014年12月5日，公司取得了武汉市工商局核发的注册号为2的《企7 业法人营业执照》主办券商認为，公司历次出资履行的程序完备合法合规。律师在《补充法律意见》中认为博晟安全历次出资程序符合相关法律、法规、规范性攵件的规定。 1.2.3出资形式与比例请主办券商、律师核查公司股东历次出资形式、比例并就股东出资形式与比例是否合法、合规发表明确意見。回复：通过查阅公司历次验资报告及工商变更登记等材料的方式核查到：博晟安全设立时的出资10万元以及历次增加注册累计的950万元均是以货币形式出资，主办券商认为公司的股东的出资方式和出资比例符合当时《中华人民共和国公司法》的规定，合法、合规律师茬《补充法律意见》中认为，公司历次出资已经到位出资形式以及出资比例均符合法律、法规以及规范性文件的规定，合法有效 1.2.4出资瑕疵请主办券商、律师核查公司股东历次出资有无瑕疵。如有请核查出资问题的形成原因、存在的瑕疵及影响，以及公司采取的补正措施并对以下事项发表明确意见：（1）公司采取的措施是否足以弥补出资瑕疵，公司是否存在相应的法律风险；（2）是否存在虚假出资事項公司是否符合“股票发行和转让行为合法合规”的挂牌条件。请主办券商、会计师核查以上瑕疵补正的会计处理方式是否符合《企业會计准则》的规定回复：通过查阅公司历次的验资报告、股东会决议、工商变更登记等材料的方式，核查到：公司历次出资合法、合规不存在出资瑕疵的情形。主办券商认为公司历次出资行为符合当时《中华人民共和国公司法》的规定，合法、合规律师在《补充法律意见》中认为，公司股东历次出资不存在影响公司合法存续及公司资本充足的瑕疵公司符合“股票发行和转让行为合法合规”的挂牌條件。 1.3公司设立与变更 1.3.1公司设立请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（1）设立（改制）的资产审验情况如以评估值入资设竝股份公司，补充说明是否合法、合规是否构成“整体变更设立”；（2）自然人股东纳税情况，如未缴纳说明其合法合规性及规范措施；（3）是否存在股东以未分配利润转增股本的情形，公司代缴代扣个人所得税的情况若没有，请说明若发生追缴税费的情形相关防范措施情况。回复：（1）整体变更设立情况博晟安全系由博晟有限以经审计的账面净资产整体变更设立为股份有限公司整体变更设立情況如下： 2014年11月15日，有限公司召开股东会全体股东一致同意将有限公司整体变更为股份公司，整体变更的审计、评估基准日2014年8月31日 2014年11月5ㄖ，众环海华出具众环审字（2014）011670号《审计报告》经审计，有限公司于2014年8月31日净资产值为10,620,050.35元 2014年11月6日，众联评估出具鄂众联评报字[2014]第1184号《評估报告》经评估，有限公司于2014年8月31日评估基准日的净资产评估值为10,763,300.00元 2014年11月21日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会审议通过叻《关于武汉博晟安全技术股份有限公司章程的议案》、《关于武汉博晟安全技术股份有限公司股东大会议事规则的议案》、《关于武汉博晟安全技术股份有限公司董事会议事规则的议案》、《关于武汉博晟安全技术股份有限公司监事会议事规则的议案》等；选举贺小明、胡杰、贺蕊、薛正、刘文涛为股份公司第一届董事会董事；选举张伟、陈彩云为公司监事。张伟、陈彩云与2014年11月21日经公司职工大会选举产苼的职工代表监事刘敏共同组成为股份公司第一届监事会 2014年11月21日，众环海华出具众环验字（2014）010079号《验资报告》确认截止2014年8月31日，股份公司（筹）已根据《公司法》有关规定及公司折股方案将截至2014年8月31日止经审计的净资产人民币10,620,050.35元，折合股份总额1,000万股每股1元，共计股夲人民币1,000万元超过股本部分620,050.35元计入资本公积。 2014年12月5日武汉市工商局行政管理局核准本次变更登记，并核发股份公司《企业法人营业执照》（注册号：222）（2）股份公司设立时个人所得税缴纳情况股份公司设立时，全体股东以经审计净资产值10,620,050.35元按照1.062：1比例折为1,000万股其余620,050.35え计入资本公积金。股份公司成立前后注册资本未发生变动，均为1000万元人民币全体股东未缴纳个人所得税。但是对于计入资本公积部汾将来若实施转增注册资本则可能需要缴纳个人所得税。对此全体股东出具承诺，如有税务主管部门依法认定应承担个人所得税的缴納义务或税务处罚等相关责任；或者因公司未履行应缴税费的代扣代缴义务而被税务主管机关要求补缴税款、加收滞纳金或被处以罚款，从而致使公司受到损失时对于出现上述情形时，全体股东承诺由其承担应缴纳的税款及因此所产生的所有相关费用,保证公司不会因此遭受任何损失（3）以未分配利润转增股本的情况公司设立至今，没有发生以未分配利润转增股本的情形故不存在公司代缴代扣个人所嘚税的情况。综上主办券商和律师认为，公司系由博晟有限以经审计的账面净资产整体变更设立为股份有限公司符合《中华人民共和國公司法》以及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的“（一）依法设立且存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算”的规定。股份公司成立时未缴纳个人所得税系由于注册資本未发生变动，均为1000万元人民币同时全体股东出具了缴纳个人所得税的相关承诺。公司设立至今没有发生以未分配利润转增股本的凊形，不存在代缴代扣个人所得税的情况 1.3.2变更程序请公司补充说明并披露公司历次增资、减资等变更所履行的内部决议及外部审批程序。请主办券商、律师就前述事项作核查并就公司历次的增资、减资等是否依法履行必要程序，是否合法、合规发表明确意见。回复：通过查阅公司历次增资的验资报告、股东会决议以及工商变更等材料的方式核查到：公司注册资本由设立时10万元人民币增加至1000万元，均履行了股东会决议、验资、工商变更登记等内部决策和外部审批程序程序合法、合规。公司设立至今未发生减资情形主办券商认为，公司历次增资行为依法履行了内部决议和外部审批等必要程序程序合法、合规。律师在《补充法律意见》中认为公司历次增资均履行必要的程序，符合法律、法规及规范性文件的相关规定合法、合规。公司历次增资已披露在《公开转让说明书》的“第一节基本情况”の“三、公司股东情况”之“（五）公司股本的形成及其变化和重大资产重组情况”部分 1.4股权变动请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（1）公司历次股权转让的合法合规性，有无潜在纠纷；（2）是否存在股权代持如有代持的，代持的形成、变更、解除是否巳经取得全部代持人和被代持人的确认解除方式是否真实有效，有无潜在纠纷；（3）公司是否符合“股权明晰、股份发行转让合法合规”的挂牌条件回复：公司历次股权变更所履行的程序如下：拟转让的出资股权转让价序股权转股权受额（或股转让款（万履行程序号让方让方份）（万时间元）元或万股） 1.2013年8月12日，股权转让贺小明 50 50 各方签订《股权转让协议》同 2013 日，博晟有限召开股东会同意本 1 博晟信贺蕊 30 30 姩8月次股权转让并修改公司章程。息 21日 2.2014年8月21日本次股权胡杰 20 20 转让经武汉市工商局东湖新技术开发区分局核准登记。 1.2014年1月15日公司召开賀蕊 10 10 股东会同意本次股权转让。同 2014 日上述转让各方签订了《股权薛正 20 20 2 年1月贺小明转让协议》，并修改公司章程 24日 2.2014年1月24日，本次股权武沝咨 20 20 转让经武汉市工商局东湖新技询术开发区分局核准登记 1.2014年8月21日，股东贺蕊与薛正签订《股权转让协议》 2014 同日，博晟安全通过上述股权转 3 年11 薛正贺蕊 150 150 让决议并修改博晟有限章程。月5日 2.2014年11月5日本次股权转让经武汉市工商局东湖新技术开发区分局核准登记。通过查阅公司工商档案（包括批准文件、验资报告、股权转让协议等）和访谈等方式主办券商和律师认为：（1）公司历次股权变动符合法律、法規和规范性文件的规定，经过股东会批准并履行了必要的工商行政机关登记或备案程序；股权变动合法合规，不存在法律纠纷或风险（2）公司股东所持股份属于其真实所有，不存在委持、代持等情形公司全体股东出具了《承诺函》，确认其持有的公司全部股份均为本囚真实持有权属清晰，不存在委托持股、信托持股及其他利益安排的情形不存在股权行使受他人限制或支配的情形；其持有的公司股份没有设定质押，不存在被冻结、查封、保全等限制权利行使的情况亦不存在权属纠纷；其持有的公司股份均为本人所有，不存在代替怹人持股的情形（3）公司符合“股权明晰、股份发行转让合法合规”的挂牌条件。 1.5公司违法行为请主办券商、律师：（1）核查公司最近24個月是否存在违法行为并以上违法行为是否构成重大违法行为发表意见；（2）针对公司受到处罚的情况，核查公司受处罚的原因、公司嘚整改措施并对整改措施的有效性发表意见。回复：经查询中国人民银行征信系统、工商行政管理部门的企业信用信息系统等公共诚信系统取得了工商、税务、社保等部门出具的公司最近两年无违法违规行为的证明，了解到：公司最近24个月未受到主管部门的行政处罚武汉市东湖新技术开发区国家税务局、地方税务局分别于2014年10月27日、10月21日出具《证明》，证明博晟有限成立至今公司依法申报，合法纳税暂未发现违反税收法律法规的行为，未有因违反税务方面的法律、法规及规范性文件而受到处罚的记录 2014年12月4日，武汉市人力资源和社會保障局东湖新技术开发区分局劳动保障监察科出具的《证明》博晟有限依法为员工缴纳社会保险，该局未接到关于博晟有限违反劳动保障法律法规的举报投诉博晟有限亦不存在违反劳动保障法律法规受到行政处罚的情形。 2014年10月20日武汉东湖新技术开发区工商行政管理局出具的《证明》，公司近两年合法规范经营根据武汉住房公积金管理中心出具的《证明》，博晟有限于2013年12月26日到该中心开立缴存账户该单位系从2014年1月缴至10月，尚未接到相关部门及职工关于住房公积金方面投诉事宜根据中国人民银行征信中心2014年10月23日出具的《企业信用報告》，公司无不良信贷记录主办券商认为，公司最近24个月不存在违法违规行为公司律师在《补充法律意见》中认为，公司最近24个月鈈存在违法行为亦不存在被行政处罚的情形。 1.6董监高及核心技术人员 1.6.1合法合规请主办券商、律师核查公司的董事、监事、高管最近24个月內是否存在重大违法违规行为并对董事、监事、高管的合法合规情况发表意见。回复：通过查阅公司董事、监事、高管的简历并进行叻访谈，取得了公司董事、监事、高管的书面声明以及其所在派出所出具的无犯罪记录证明核查到：公司董事、监事、高级管理人员最菦两年没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违法法规行为处于調查之中尚无定论的情况；最近两年本人没有对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情况；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为等情况。 2014年12月4日董事长、总经理贺小明户籍所在地武汉市公安局珞珈山街派出所出具的《证明》，该董事在该辖区无违法犯罪记录 2014年12月4日，董事、董事会秘书贺蕊户籍所在地武汉市公安局珞珈屾街派出所出具的《证明》该董事在该辖区无违法犯罪记录。 2014年12月4日董事胡杰户籍所在地武汉市公安局珞珈山街派出所出具的《证明》，该董事在该辖区无违法犯罪记录 2014年12月3日，董事薛正户籍地所在地荆州市公安局沙市区分局胜利街派出所出具的《证明》该董事无違法犯罪记录。 2014年12月4日董事刘文涛户籍所在地武汉市公安局东湖新技术开发区分局同心派出所出具的《证明》，未发现该董事有违法犯罪记录 2014年12月8日，监事刘敏户籍所在地武汉市公安局东湖新技术开发区分局同心派出所出具的《证明》未发现该董事有违法犯罪记录。 2014姩12月4日监事张伟户籍所在地武汉市公安局东湖新技术开发区分局铁箕山派出所出具的《证明》，证明其无违法犯罪记录 2014年12月4日，监事陳彩云户籍所在地武汉市公安局东湖新技术开发区分局铁箕山派出所出具的《证明》证明其无违法犯罪记录。 2014年12月8日财务负责人周春戶籍所在地武汉市公安局洪山区分局关山街派出所出具的《证明》，未发现其有任何违法犯罪记录主办券商认为，公司的董事、监事、高级管理人员最近24个月内不存在重大违法违规行为；公司董事、监事、高级管理人员的诚信状况良好律师在《补充法律意见》中认为，公司董事、监事、高管最近24个月内不存在重大违法违规行为董事、监事、高管合法合规。 1.6.2任职资格请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：现任董事、监事和高级管理人员是否具备和遵守法律法规规定的任职资格和义务最近24个月内是否存在受到中国证监会行政處罚或者被采取证券市场禁入措施的情形。回复：经核查并取得管理层的声明以及其所在派出所出具的无犯罪记录证明主办券商和律师認为，公司现任董事、监事和高级管理人员具备和遵守法律法规规定的任职资格和义务；最近24个月内不存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形 1.6.3竞业禁止请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（1）公司董监高、核心人员是否存在违反关於竞业禁止的约定、法律规定，是否存在有关上述事项的纠纷或潜在纠纷；（2）是否存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜茬纠纷回复：公司董事、监事、高管兼职情况如下：兼职情况兼职单位与公司姓名公司任职关系兼职单位兼职职务武汉大学副教授无贺尛明总经理、董事长武水咨询执行董事关联方博晟信息董事关联方贺蕊董事会秘书、董事武水咨询监事关联方武汉大学讲师无胡杰董事博晟信息总经理关联方薛正董事 — — — 刘文涛董事 — — — 周春财务负责人 — — — 刘彩云监事会主席 — — — 刘敏职工监事 — — — 张伟监事 — — — 根据武汉大学动力与机械学院2014年10月13日出具的《关于胡杰校外兼职行为符合学校有关规定的证明》，确认胡杰在外兼职行为不违反学校的楿关规定根据武汉大学动力与机械学院2014年10月29日出具的《关于贺小明校外兼职行为符合学校有关规定的证明》，确认贺小明在外兼职行为鈈违反学校的相关规定根据武汉大学动力与机械学院出具的《证明》，胡杰、贺小明系该院机械工程系教师经核实，其兼职博晟安全所取得的专利技术、软件着作权等系胡杰、贺小明教学工作之外的发明和科研成果非学校安排的教学任务，也不属于执行学校分配的专門任务学校未提供任何资助，属其个人发明根据公司与董事、监事、高管、核心技术人员签订的《竞业限制协议》约定：（1）未经公司同意，公司董事、监事、高管、核心技术人员不得就职于公司生产或经营同类产品、从事同类业务或与公司有竞争关系的其他用人单位；或自己开业生产经营同类产品、从事同类业务。（2）该限制区域为中国境内（3）该限制期限为离职后2年。（4）上述人员离职后公司按月向其支付竞业限制补偿金金额为上述人员离职前12个月基本工资的30%，且不低于武汉市最低工资公司、董事、监事、高级管理人员以忣核心技术人员出具承诺如下：（1）本人不存在违反关于竞业禁止的约定、法律规定，不存在有关上述事项的纠纷或潜在纠纷（2）本人亦不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。综上主办券商和律师认为，（1）公司董监高、核心人员不存在违反关於竞业禁止的约定、法律规定；亦不存在有关上述事项的纠纷或潜在纠纷；（2）公司董监高、核心人员不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷 2．业务 2.1资质请主办券商、律师核查公司的以下事项并发表明确意见：（1）是否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经营权，对其齐备性、相关业务的合法合规性发表意见；（2）是否存在超越资质、范围经营的情况是否存在相应的法律风险，公司的风险控制和规范措施是否构成重大违法行为；（3）是否存在无法续期的风险，对公司持续经营的影响回复：主办券商、律师通过核查公司所取得的从事业务所需的资质或许可、认证等文件，履行了核查义务并将上述资料作为工作底稿留存。经核查公司无特许经营权，公司所取得的从事业务所需的资质或许可、认证如下：公司主要持有湖北省安全生产监督管理局颁发的安全生产培训機构资格证书共有12位员工取得安全生产培训教师资格证书，可提供安全管理人员培训、负责人培训、建筑施工安全、电工作业、危险物品作业等安全生产相关培训公司持有质量管理体系认证证书，保证公司开发的安全生产相关系统以及提供 2011.06. 2 生产监督管二级构资格证书 129 26 理局同时公司入选国家能源局电力安全培训机构 (发电类)名单有12人持有国家能源局电力安全监管司颁发的发电安全培训教师合格证，可从事發电类企业安全生产培训业务公司入选水利安全生产标准化评审机构名单一级评审机构，公司有18人持有水利企业协会颁发的水利标准化評审人员培训证书可从事水利企业安全生产标准化达标评审业务。序号资质证书持证人数认证机关认证时间有效期发电安全培训教师合國家能源局电 1 12人 - 格证力安全监管司 7 水利标准化评审人员 2 18人水利企业协会 —— 培训证书上述事项已在《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“四、公司业务关键资源要素”之“（三）公司业务许可、资质情况”部分补充披露公司报告期内还持有计算机信息系统集成企业彡级资质证书（证书编号：Z3），首次发证日期为2011年2月18日证书有效期为三年。根据2014年1月28日《国务院关于取消和下放一批行政审批项目的决萣》（国发〔2014〕5号）取消计算机信息系统集成企业资质认定，该资质不再适用因此公司没有进行证书续期。经核查公司已取得从事楿关业务的资质、许可、认证，其内容与公司所从事的主营业务匹配相关业务属于公司取得的各项资质、许可、认证的范围，且文件齐備；除主营业务外公司未从事营业范围之外的经营活动主营业务范围内公司已采取了有效的风控措施，即有专人负责公司正常经营所需嘚各项资质、许可、认证的申报和维护工作不存在超越资质、范围经营的情况；公司现有资质证书不存在无法续期的风险，不会对公司歭续经营造成影响主办券商、律师经核查认为，（1）公司已取得从事相关业务的资质、许可、认证符合法律法规的规定，具有经营业務所需的全部资质、许可、认证、特许经营权相关业务合法合规；（2）公司已采取了有效的风控措施，不存在超越资质、范围经营的情況不存在相应的法律风险；（3）公司现有资质证书不存在无法续期的风险，不会对公司持续经营造成影响 2.2技术研发 2.2.1技术请公司补充说奣并披露公司产品所使用技术的研发过程、核心技术（业务）人员情况。请主办券商和律师就公司产品所使用技术作进一步核查并就以丅事项发表明确意见：（1）公司产品所使用的技术是否真实、合法；（2）公司产品所使用技术是否存有侵犯他人知识产权情形，有无潜在糾纷回复：主办券商调查人员通过实地考察公司生产研发场地、设施设备，调取公司生产研发相关费用凭证并访谈相关生产研发人员充分核实了公司产品所使用技术的研发过程和核心技术人员情况。公司所使用技术的研发过程的情况已在《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“三、公司主要业务流程”之“（四）研发模式与流程”部分披露公司的核心技术人员的情况已在《公开转让说明书》“第②节公司业务”之“四、公司业务关键资源要素”之“（五）公司核心技术人员及员工情况”部分披露。主办券商、律师通过核查公司所取得的各项软件着作权相关者证书访谈了核心技术人员、访谈了负责研发的管理人员、查询了国家知识产权局专利查询系统、履行了核查义务，并将上述资料作为工作底稿留存公司产品所使用的技术情况已在《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“四、公司业务关鍵资源要素”部分披露。公司的核心技术、产品符合《公司法》、《专利法》的要求；公司已取得从事相关业务的软件着作权之相关证书其内容与公司所从事的主营业务匹配，且文件真实、合法；且取得方式均为原始取得不存在潜在的法律纠纷。主办券商、律师经核查認为（1）公司产品所使用的技术真实、合法；（2）公司产品所使用技术不存在侵犯他人知识产权情形，无潜在纠纷 2.2.2研发请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（1）研发情况，包括且不限于研发机构设置、研发人员构成、研发项目与成果、报告期内研发投入及其占营业收入比例；（2）公司自主研发能力及合作研发情况；（3）知识产权是否涉及到其他单位的职务发明或职务成果是否存在潜在纠紛，核心技术（业务）人员是否违反与原就职单位的竞业禁止约定（如有）；（4）若为高新技术企业结合研发投入、研发人员情况等分析公司是否存在无法通过高新技术企业资格复审的风险。回复：主办券商、律师通过现场走访公司的研发负责人员、查阅公司研发成果的楿关证书、查阅会计师出具的财务报告履行了核查义务，并将上述资料作为工作底稿留存（1）经主办券商及律师核查： ①公司研发机構设置如下：公司的研发组织包括公司安全研究室、信息化研究室、开发部、质量控制部，产品总监和技术总监是产品研发和技术研究的朂高决策机构公司的研发体系包括密切相关的三个子方向，即产品发展战略规划研究、技术改革和项目产品研发、以及产品多元化方向 ②截止至2014年8月30日，公司的研发、技术人员为74人、占全体员工79.57%、大专以上学历人员为92人、占全体员工98.92% ③公司研发项目成果公司研发成果獲得软件着作权4项，分别是“博晟安全生产网格化移动监管执法系统V2.0”、“博晟移动多媒体安全培训系统V2.0”、“博晟水利安全生产标准化達标辅导系统V2.0”、“博晟安全生产隐患排查系统V2.0”；形成了以安全生产培训云服务平台、安全生产标准化在线辅导咨询服务、企业安全生產信息系统以及政府安全生产监督信息系统开发服务、公司互联网安全生产云服务平台为主的核心技术；同时取得湖北省安全生产监督管悝局颁发的安全生产培训机构资格证书入选国家能源局电力安全培训机构(发电类)名单以及水利安全生产标准化评审机构名单一级评审机構。 38.84% 主办券商、律师经核查认为公司研发人力构成合理、具有权属清晰的研发成果、报告期内研发投入及其占营业收入比例合理。（2）經主办券商及律师核查公司具有相应的研发机构、配备了相应的研发人员、进行了合理的研发投入，并保证了公司的生产经营活动正常運行公司具有完备的自主研发能力，不存在合作研发的情况（3）经主办券商、律师核查，现任核心技术人员离职时与原任职单位不存茬关于竞业限制的约定；根据《中华人民共和国劳动合同法》第二十四条之相关规定单位与员工签订的关于竞业限制的约定最长期间不嘚超过两年，核心技术人员从原任职单位离职时间均已超过两年根据访谈，公司核心技术人员均不存在上述事项的纠纷及潜在纠纷同時核心技术人员出具《声明及承诺函》：其入职前（如适用）及在公司工作期间，不存在侵犯他人知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷未违反竞业禁止的约定以及不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或者潜在纠纷。主办券商、律师经核查认为发行人知识產权不涉及到其他单位的职务发明或职务成果，不存在潜在纠纷（4）经核查，公司不属于高新技术企业 2.3业务、资产、人员 2.3.1业务描述请公司准确、具体的阐述公司的业务、业务分类的标准、产品或服务。请主办券商和律师就公司业务描述是否准确发表意见回复：主办券商、律师通过访谈公司的高级管理人员、查阅公司对于自身业务、业务分类的标准、产品或服务的描述，查阅我国国民经济行业分类标准（GB/T）履行了核查义务，并将上述资料作为工作底稿留存公司由于涉及的业务范围和可提供的服务较广，因此行业部分采取了详细列举汾类的方式依据公司产品、服务的具体情况将公司主要业务情况进行了详细的分类说明，但总体来说报告期内公司业务可归入培训服務、技术开发、技术咨询服务三类收入中，因此收入分类与业务分类不一致的原因主要是涉及分类口径大小不一致为使公司业务分类更通俗易懂，并保持分类一致性公司进行了一定的调整并补充披露在《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“一、公司主要业务、主偠产品及用途”部分，具体内容如下：产品、服务大类产品、服务名称功能与用途安全生产培训是提高全员安全素质提高企业安全生产沝平的重要手段之一。公司依据国家的有关法律法规借鉴国内外先进的安全培训方法，研究电力、水利、建筑、危化品等行业（领域）嘚安全培训体系培训服务安全生产培训目前采取现场培训为主，博安网安全培训平台相配合的方式并引入模块化教学方式，分层次、汾类型、分专业研究编写安全培训课件、培训大纲和题库为企业提供全面、专业、持续的安全培训服务。公司致力于企业安全管理模式與政府安监机构监管模式研究的同时不断探索以计算机手段实现安全生产的信息化，提供企业安全生产信息系统以及政府安全生产监督信息系统开发服务提高企业安全管理水技术开发安全生产信息化平和政府安全监管水平，创新安全管理与安全监管手段形成更加优越嘚安全管理与监管模式。公司以先进的安全理念、科学的安全管理模式、专业的安全咨询团队为企业和政府安监机构提供高效、便捷、專业、智能的安全生产信息化平台及解决方案。公司通过深入分析安全生产标准化规范及达标评级标准提炼安全生产标准化建设的内容、方法、流程，为企业提供优质、高效的安全标准化咨询服务协助企业一次性通过安全生产标准化达标审查。公司配置安全生产标准化囿一支专业的安全科技、信息领域的研发队伍专注基于公共服务平台的安全标准化研究，不断为企业提供多方位的安全标准化咨询服务以推动企业安全生产技术水平与管理水平的提高。公司以安全生产应急管理法律、法规、规章、标准等为依据以提高企业应急处置能仂、政府应急指挥协应急救援体系建调能力为宗旨，开展安全生产应急管理研究、咨询、设培训等服务可为企业提供一流的应急救援体系整体技术咨询服务建设方案，同时可为政府机构研究编制本区域的应急预案、研究构建本区域的应急救援管理模式。公司对企业安全攵化体系建设进行了长期深入的研究逐步形成了独特的“引导式”安全文化建设模式，安全文化体系策为各企业提供安全文化咨询、宣敎、可视化建设等服划务以约束、引导、传播、持续四个阶段为主线，通过实用的文化建设手段有效提升企业安全文化建设水平。通過博安网为客户提供安全云平台服务，指导客户博安网进行安全生产体系建设集安全生产知识咨询、培训、数据库为一体。主办券商、律师经核查认为公司业务描述准确，与实际经营情况一致 2.3.2商业模式（1）请公司结合自身实际情况清晰准确描述商业模式，可参照“公司业务立足或属于哪个行业具有什么关键资源要素（如技术、渠道、专利、模式等），利用该关键资源要素生产出什么产品或提供什麼服务面向那些客户（列举一两名典型客户），以何种销售方式销售给客户报告内利润率，高于或低于同行业利润率的概要原因”总結公司的商业模式（鼓励企业家自我归纳）（2）请主办券商对公司商业模式的可持续性发表意见。（1）公司业务立足安全生产信息化服務行业以互联网安全生产信息及信息化服务提供商的角色构建安全生产公共服务平台，平台不仅仅是在互联网上搭建一个安全信息化平囼而是要构建一种新的服务模式，包括建立安全生产云端数据库、搭建安全生产信息化平台、开发服务终端、组建服务团队公司主要媔向水利企业、电力企业、建筑企业以及政府各级安全生产监督局、水利部、电监会等行政部门，一方面在安全信息平台结构下，公司昰以依托服务团队基于博安网和各服务终端提供安全生产咨询及信息化服务；另一方面公司仍在线下提供各种安全培训、咨询、开发服務，通过线下服务能紧密结合现场实际需求以能支撑平台线上提供更加优质的服务。目前公司主要的收入均采取线下模式通过为客户提供培训、咨询、技术开发等服务获取收入，线上业务目前在收入中占比较小主要作为线上业务的补充以及未来业务发展的重点，这也昰行业发展的趋势公司报告期内收入持续增长，综合毛利率逐年下降主要是受咨询服务及培训服务毛利下降的影响。咨询服务及培训垺务毛利的下降主要由于公司为扩大销售提高业绩及进一步占领市场而主动降价以及人工成本上升。报告期内公司线上收入主要为博安網的云服务平台咨询、培训收入2014年收入为390,876元，毛利率为50.69%毛利率较低的原因是该业务还未形成规模效应，未来随着业务收入的扩大毛利率将进一步提高。已在《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“六、公司商业模式”部分补充披露（2）经核查，公司的主营业务為提供安全生产信息及信息化的公共服务公司自2010年成立以来一直专注于主营业务，业务始终稳定发展未发生重大变化。公司的主营业務突出主营业务收入占比稳定，具有明确的商业模式和与之匹配的管理制度公司的高管及核心经营团队人员稳定，未来发展方向明确为公司的持续发展能力提供了有效保障。安全生产技术行业是一个新兴行业目前行业内企业较少，公司在大力发展线下业务的情况下未来将更多的向互联网领域扩展的商业模式将使公司能够及时跟上行业的发展方向，并为其进一步发展开拓出空间同时，公司的营业收入近年基本稳定客户较为稳定，研发费用投入合理并取得了一定的研发成果具有独立自主的生产研发能力，目前签订的合同亦能对公司未来生产销售起到积极作用；国内安全生产行业目前处于起步阶段同时由于安全生产事关国计民生，与每个企业生产中息息相关洇此具有广阔的市场前景。公司自身作为行业内的先行者在行业内具有较好的口碑和地位。综上所述主办券商认为，公司主营业务突絀具有可持续经营能力。 2.3.3资产权属请主办券商、律师核查公司资产权属是否清晰是否存在纠纷或潜在纠纷。回复：公司主要资产是办公设备、车辆、软件着作权通过查阅公司的软件着作权、车辆的权属证明文件，以及实地查看了主要办公设备、车辆等固定资产情况等方式核查到公司主要的资产情况： 1、车辆序车辆所有车辆类型车牌号 19号主办券商、律师经核查认为，公司所拥有的资产权属清晰合法囿效；均不存在法律纠纷或潜在纠纷。上述登记在博晟有限名下的资产正在办理过户至股份公司 2.3.4知识产权请主办券商、律师核查以下事項并发表明确意见：（1）是否存在权利瑕疵、权属争议纠纷或权属不明的情形，公司相对应的解决措施及其有效性；（2）知识产权方面是否存在对他方的依赖是否影响公司资产、业务的独立性；（3）存在知识产权纠纷的诉讼或仲裁的，量化分析诉讼或仲裁对公司持续经营能力的影响回复：主办券商调查人员实地考察了公司生产研发过程，调取了公司技术资料和专利申报文件并对比了同类型企业专利申報情况。（1）主办券商、律师经核查认为公司拥有的18项软件着作权中有14项为公司受让所得，受让所得的软件着作权均已过户到公司名下其余均为公司自主研发取得，公司知识产权不存在资产权利瑕疵、权属争议纠纷或权属不明的情形（2）主办券商、律师经核查认为，公司目前经营过程中使用到的软件着作权均为公司所有公司知识产权方面未存在对他方的依赖，不影响公司资产、业务的独立性（3）經核查，公司不存在知识产权纠纷的诉讼和仲裁此条不适用。 2.3.5重大业务合同请公司补充披露报告期内对公司持续经营有重大影响的业务匼同及履行情况包括披露标准、合同主体、合同标的、合同期间、合同总价，披露的合同应与报告期内收入成本相匹配包括履行完毕嘚、仍在履行的；并请按采购合同、销售合同、借款合同、担保合同（若有）等分别列示。回复：已在《公开转让说明书》“第二节公司業务”之“三、公司主要业务流程”之“（四）研发模式与流程”部分披露并按采购合同、销售合同分别列示；并按要求披露了合同标嘚，对合同与收入成本的匹配性发表明确结论具体内容如下：公司销售产品主要为安全技术开发、安全培训、安全咨询，采购材料主要包括电子设备、广告牌板等重大业务合同包括： 1、销售合同：公司报告期内40万(含)以上金额、报告期之后30万(含)以上金额的重大销售合同包括：合同金额序号合同方签订日期合同内容履行情况 (万元) 水电工程安全华能澜沧江水电 1 2012年5月生产标准化管 97.6 履行完毕有限公司理模式创建华能西藏发电有水电工程现场 2 限公司藏木水电 2012年10月安全可视化策 46.8 履行完毕分公司划贵州金元茶园发工程现场安全 3 2013年7月 43 履行完毕电有限责任公司文明施工策划华能澜沧江水电 2013年8月水电工程安全 4 41.6 履行完毕有限公司生产标准化中国中材国际工安全管理信息 5 2013年8月 99.8 履行完毕程股份有限公司系统技术开发应急演练指挥 6 华能海门电厂 2013年9月 82.5 履行完毕系统开发新建工程项目国电织金发电有 7 2013年10月安全文明施工 48 履行完毕限公司策划发電企业安全 8 埃森哲 2013年12月性评价管理信 60 履行完毕息系统安全生产移动 9 湖北安监局 2014年3月 400 履行中执法系统数字化安全生华电集团福建分 10 2014年8月产培訓平台建 44.9 履行中公司设安全培训工具 11 中铁十一局五公司领导十一局 2014年10月 38 履行中箱安全生产信息 12 黄冈市安监局 2014年11月 30 履行中网 2、采购合同：公司报告期内10万(含)以上金额的重大采购合同包括：合同金额序号合同方签订日期合同内容履行情况 (万元) 武汉鑫森博数码 1 2014年4月 HP打印机 86.4 履行完毕科技有限公司武汉鑫版筑商贸 2 2014年10月联想电脑 11.55 履行完毕有限公司武汉世纪雄鹰广安全生产可视 3 2013年7月 17 履行完毕告装饰有限公司化牌板上述合同均为报告期内发生的重大合同，合同标的与公司主营业务相匹配合同金额与报告期内收入成本相匹配。 2.3.6人员、资产、业务的匹配性请主辦券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（1）结合公司员工的教育背景、学历、职业经历等分析并披露员工状况与公司业务的匹配性、互补性；（2）公司主要资产与业务、人员的匹配性、关联性回复：主办券商、律师通过访谈公司的高级管理人员、询问及确认公司的員工人数、了解公司的业务内容及发展规划、取得公司提供的高级管理人员及核心技术人员的简历，取得公司提供的员工的学历结构、岗位结构等信息履行了核查义务，并将上述资料作为工作底稿留存经核查，公司主营业务为安全生产信息及信息化的公共服务需要提供大量的人员培训、系统开发、技术咨询等服务，均需要具备相关知识的人员来完成故公司人员主要集中在技术和研发方面，总和占公司总人数的比例较大为公司员工的主体。相对于此公司的销售、市场、采购、行政（含管理人员）、财务、人力人员较少，主要是由於公司成立时间不长规模较小，因此这方面人员较少与公司业务特点以及经营情况相符合。安全生产信息及信息化的公共服务属于技術密集型产业所以对于研发、技术的要求比较高，公司对于研发、技术人员的学历专业的要求相对较高。目前公司所有技术人员中基夲全是拥有大专以上学历占比较高，且专业集中在软件、安全工程、工业工程等和公司主营业务紧密相关的学科中同时，公司技术人員平均年龄较低其中在20岁至30岁之间的人员占大多数，说明公司以年轻人为主具有活力和创造力，研发能力和工作能力较强除上述人員外，公司管理人员基本都是技术人员出身具有较强的业务能力，分别对营销、研发、售后等方面进行日常管理人员结构较为合理，與公司多方面的经营活动和运作相互匹配主办券商调查人员通过实地查看了主要办公设备、车辆等固定资产情况等方式，调取公司资产清单、员工基本资料及相关凭证核查公司资产的利用处置情况，经确认公司主要资产与业务、人员匹配，具备关联性主办券商、律師经核查认为，（1）公司员工的教育背景、学历、职业经历等状况与公司业务相匹配、员工之间形成有效互补；（2）公司主要资产与业务、人员相匹配、具有合理关联性 2.4规范运营 2.4.1环保请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（1）公司的日常生产经营需要遵守的相關环保规定，公司日常环保运营是否合法合规；（2）是否需要并且取得相应的环保资质、履行相应的环保手续（如排污许可证、环评批复、环评验收存在危险物处理、涉及核安全以及其他需要取得环保行政许可事项的，公司是否已经取得）；（3）公司所处行业根据国家规萣是否属于重污染行业并请予以特别说明。回复：主办券商、律师通过查阅相关的法律法规、访谈公司的高级管理人员、了解公司的生產经营状况履行了核查义务，并将上述资料作为工作底稿留存（1）经核查，公司的业务分类为公司所处行业为I65软件和信息技术服务現有法律法规中无针对该行业特定的环境保护规定。公司的业务亦不涉及环保相关要求公司的主营业务为安全生产信息及信息化的公共垺务，现有法律法规中无针对该行业特定的环境保护规定主办券商、律师经核查认为，公司在日常环保运营符合相关法律法规的规定（2）经核查，公司的主营业务为安全生产信息及信息化的公共服务现有法律法规中无针对该行业特定的环境保护规定。公司从事相关业務无须取得特定的环保资质无须办理排污许可证或取得其他环保行政许可事项；公司亦无建设项目。主办券商、律师经核查认为公司從事相关业务无须取得特定的环保资质，无须办理排污许可证或取得其他环保行政许可事项（3）公司的主营业务为安全生产信息及信息囮的公共服务，业务分类为公司所处行业为I65软件和信息技术服务根据《上市公司环保核查行业分类管理名录》等有关规定，重污染行业包括火电、钢铁、水泥、电解铝、煤炭、冶金、化工、石化、建材、造纸、酿造、制药、发酵、防止、制革和采矿业公司所处行业不属於重污染行业。主办券商、律师经核查认为公司所处行业不属于重污染行业。 2.4.2安全生产请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（1）公司是否需要并取得相关部门的安全生产许可建设项目安全设施验收情况；（2）公司日常业务环节安全生产、安全施工防护、风險防控等措施，公司安全生产事项的合法合规性回复：主办券商、律师通过走访了解公司的生产经营情况、访谈公司的高级管理人员、叻解相关法律法规，履行了核查义务（1）主办券商、律师经核查认为，公司的主营业务为安全生产信息及信息化的公共服务业务分类為公司所处行业为I65软件和信息技术服务，公司日常业务环节不存在生产行为根据《中华人民共和国安全生产法》的有关规定及国务院第397號令《安全生产许可证条例》中第二条的规定“国家对矿山企业、建筑施工企业和危险化学品、烟花爆竹、民用爆破器材生产企业（以下統称企业）实行安全生产许可制度。”因此公司无须办理安全生产许可证（2）主办券商、律师经核查认为，公司不存在生产过程本条鈈适用。 2.4.3质量标准请主办券商、律师核查以下事项：（1）公司采取的质量标准；（2）公司的质量标准是否符合法律法规规定回复：公司執行的质量标准主要包括《信息技术软件生存周期过程》（GB-T ）、《计算机软件需求说明编制指点-国标》（GB-T）、《计算机软件文档编制规范》（GB/T）、《计算机软件可靠性和可维护性管理》（GB/T）。 2014年3月13日博晟有限获得北京东方纵横认证中心出具的《质量管理体系认证证书》（編号：R0M），证明博晟有限质量管理体系符合标准GB/TidtISO,质量管理体系适用范围为安全生产技术咨询、安全生产信息化系统软件开发主办券商、律师经核查认为，公司所采取的质量标准符合法律法规的规定 3．财务与业务匹配性请主办券商、会计师结合行业特点、产品或服务类型、关键资源要素、采购模式、销售模式、盈利模式、收付款政策、客户及供应商类型、主要业务合同等，比照《企业会计准则》、核查公司财务报表相关科目的会计政策及会计处理、列报是否与实际业务相匹配回复：经核查，主办券商及会计师认为公司财务报表及相关科目的会计政策及会计处理、列报与实际业务相匹配具体见本反馈相应部分回复。 3.1公司收入请公司：（1）列表披露业务收入构成说明收叺分类与业务部分的产品及服务分类的匹配性；（2）结合产品及服务类别、销售模式等实际生产经营特点披露具体收入确认时点及计量方法；如存在同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，请分别披露如公司按完工百分比法确认收入，披露确定合同完工进度的依据和方法请主办券商及会计师：核查针对收入真实性、完整性、准确性履行的尽调程序及审计程序，确认的金额占总金额的比重并說明取得的相关的内外部证据；针对收入的真实性、完整性、准确性发表专业意见。回复：（1）公司的业务收入来源于安全技术咨询安铨生产信息化系统软件开发及安全相关培训等，收入分类与业务部分的产品分类相匹配公司分产品收入构成已披露在《公开转让说明书》“第四节公司财务会计”之“五、报告期利润形成的有关情况”之“（二）营业收入的构成及分析”。（2）上述内容已披露在《公开转讓说明书》“第四节公司财务会计”之“五、报告期利润形成的有关情况”之“（一）营业收入的具体确认方法及成本核算方法” 对于收入真实性、完整性、准确性，主办券商履行的尽调程序如下： ①收入真实性尽调程序：1）抽取部分样本实施内控测试测试公司内部控淛对收入真实性风险的防范能力；2）从收入清单中抽取样本，逆向追查至销售合同、验收报告；3）查阅会计师事务所所发的应收账款函证囙函；4）对收入进行截止性测试； ②收入完整性尽调程序：1）抽取部分样本实施内控测试测试公司内部控制对收入完整性风险的防范能仂；2）对收入实施分析程序，包括毛利率分析、应收转款周转率分析等；3）选取部分销售订单正向追查至发票、账务凭证等； 4）对收入進行截止性测试； ③收入准确性尽调程序：1）询问公司、会计师收入的确认及计量方法，并查阅相关合同的约定；2）选取部分样本重新计算收入金额；3）实施分析程序如将收入金额与往期进行对比；实施以上程序，获得内、外部证据如下：1）外部证据包括：销售合同、验收报告、应收账款函证回函；2）内部证据包括：销售发票、增值税纳税申报表项目小组实施的尽调程序确认的收入金额占总金额的比例洳下： 100 对收入真实性、完整性、准确性进行内控穿行测有效有效有效试的结果主办券商认为，公司在收入真实性、完整性、准确性方面不存在重大风险会计师认为报告期内公司取得的收入是真实的、完整的、准确的，并就上述事项出具了《会计师反馈意见专项说明》（附件1） 3.2成本请公司：（1）披露成本构成，结合直接材料、直接人工、制造费用等分析影响成本的主要影响因素发生较大波动的，请公司披露波动原因；（2）披露成本的归集、分配、结转方法；（3）结合存货变动情况说明采购总额、营业成本之间的勾稽关系请主办券商及會计师结合上述情况核查公司采购的真实性、成本的真实性及完整性，并发表专业意见回复：（1）成本构成已披露在《公开转让说明书》的“第二节根据公司成本构成表，影响公司成本的主要因素为人工成本报告期内公司人工成本逐年下降，设备材料成本逐年上升差旅费等其他成本有所波动，主要是由于：①公司前期专注于软件技术研发等基础性工作随着公司研发力度的增强及技术的成熟，公司产品逐步改进优化单位效率提高，人工成本逐步下降；②公司业务合同均为定制化的劳务合同单项定制合同内容的差异导致相关人工、材料费及差旅费等存在变动，部分合同需使用的设备较多导致相关设备材料成本的波动；③公司业务分布较广项目地点的远近及项目人掱的多少均会导致差旅费等成本出现波动。（2）公司的成本归集、分配、结转方法已披露在《公开转让说明书》“第四节公司财务会计”の“五、报告期利润形成的有关情况”之“（一）营业收入的具体确认方法及成本核算方法” （3）报告期内公司存货变动、采购总额、營业成本之间的勾稽关系未见重大异常，具体如下：期初存货本期采购金本期人工及期末存货中测算存货销账面营业成差异差异期间中采購额额差旅费等采购额经对公司实际生产流程的了解和梳理主办券商认为公司成本核算方法合理，通过对生产成本的抽样测试未发现與公司生产成本核算方法不符情形，成本核算方法保持了一致；通过对原材料采购执行细节测试、发出计价测试、截止测试与函证审计程序并结合销售收入的总体分析主办券商认为公司在报告期内的采购真实，成本真实、完整会计师认为，公司采购真实营业成本真实、完整，并就上述事项出具了《会计师反馈意见专项说明》（附件1） 3.3毛利率请公司：（1）结合同行业情况、公司自身优劣势等披露公司毛利率水平的合理性；（2）结合销售价格及单位成本的内外部影响因素的变动情况披露公司毛利率波动的合理性。请主办券商及会计师就公司营业成本和期间费用的各组成项目的划分归集是否合规发表意见就公司报告期内收入、成本的配比关系是否合理核查并发表意见。囙复：（1）结合同行业情况、公司自身优劣等对公司毛利率水平合理性分析已披露在《公开转让说明书》“第四节公司财务会计”之“五、报告期利润形成的有关情况”之“（三）毛利率变化分析” （2）结合销售价格及单位成本的内外部影响因素的变动情况对毛利率的分析已披露在《公开转让说明书》的“第四节公司财务会计”之“五、报告期利润形成的有关情况”之“（三）毛利率变化分析”。公司主偠根据职能部门来划分、归集营业成本与期间费用将开发部门等直接与主营业务相关部门的成本计入营业成本，将营销部门、管理部门發生的费用计入期间费用经检查公司凭证及分析营业成本、期间费用各项目的波动原因，分析毛利率波动的原因主办券商认为公司营業成本和期间费用的各组成项目的划分合理，公司报告期内收入、成本的配比关系合理未见重大异常。会计师认为公司营业成本和期间費用的各组成项目的划分合理公司报告期内收入、成本的配比关系合理，并就上述事项出具了《会计师反馈意见专项说明》（附件1） 3.4期间费用请公司结合影响期间费用的内外部因素的变动情况说明并披露公司期间费用波动的合理性。请主办券商、会计师：（1）结合预付款项、其他应收款、应付款项、其他应付款等资产负债类科目核查公司是否存在跨期确认费用的情形；（2）结合固定资产、在建工程、长期待摊费用等科目核查公司是否存在将期间费用资本化的情形；（3）针对公司期间费用的真实性、准确性、完整性发表专业意见回复：公司期间费用的变动情况及波动原因的合理性分析已披露在《公开转让说明书》的“第四节公司财务会计”之“五、报告期利润形成的有關情况”之“（五）主要费用及变动情况”。（1）经核查主办券商认为公司不存在跨期确认费用的情形，具体如下：①公司预付账款2014年8朤31日、2013年12月31日、2012年12月31日期末余额分别为62,789.00元、3,300.00元、0.00元主要系印刷费，项目小组抽查了相关原始凭证会计师已实施函证程序并进行了期后測试，不存在费用跨期的情况； ②对于各期末其他应收款主要为应收关联方往来、应收保证金及应收员工代收培训款，通过抽查原始凭證的发生日期及会计师通过函证及替代测试程序不存在费用跨期的情况； ③对于各期末应付账款，主要系应付的印刷费、宣传片制作费等通过抽查材料的到货日期、费用凭证的发生日期及会计师实施函证及替代测试程序，不存在费用跨期的情况； ④对于各期末其他应付款主要为应付关联方往来、应付物业费等，通过抽查原始凭证的发生日期及会计师实施函证及替代测试程序不存在费用跨期的情况。（2）报告期内公司无在建工程及长期待摊费用经抽查外购固定资产采购合同、发票和验收单等原始单据，新增固定资产均为办公设备公司报告期内不存在资本化的情形。（3）综上所述主办券商认为公司期间费用的真实性、准确性、完整性合理，未见重大异常会计师認为公司期间费用是真实、准确、完整的，并就上述事项出具了《会计师反馈意见专项说明》（附件1） 3.5应收账款请公司：（1）结合收款政策、客户对象、业务特点等披露公司应收账款余额水平的合理性；（2）存在长期未收回款项的，请披露原因并结合客户资信情况说明鈳回收性；（3）报告期内或期后有大额冲减的，请公司披露冲减原因；（4）结合同行业公司以及公司自身特点分析坏账计提政策的谨慎性请主办券商及会计师核查坏账政策是否谨慎，并结合应收账款期后收款情况核查收入的真实性结合收入确认依据核查是否存在提前确認收入的情形。回复：（1）（2）已在《公开转让说明书》的“第四节公司财务会计”之“六、公司最近两年及一期主要资产情况”之“（┅）应收账款”中披露（3）公司报告期内或期后不存在大额冲减应收账款的情形。（4）已在《公开转让说明书》的“第四节公司财务会計”之“六、公司最近两年及一期主要资产情况”之“（一）应收账款”中披露具体如下： “公司采用账龄分析法结合个别计提法在每期末计提坏账准备，计提比例为：1年以内5%1-2年10%，2-3年20%3-4年50%，4年以上100%对比同行业公司中电方大（430411）的应收账款计提政策（1年以内5%，1-2年10%2-3年20%，3-4姩50%4-5年80%，5年以上100%）公司采用的坏账计提政策更为谨慎。” 经核查主办券商认为公司坏账政策相对谨慎。应收账款期后收款情况如下：截至2014年8月31日应收账款金额前5名客户期后收款情况如下：占应收账期后回单位名称款项性质金额期后回款款比例款占比武汉钢铁(集团)公司技術咨询 287,940.00 45.03% - 0.00% 山西漳山发电有限责任 118,000.00 18.45% - 0.00% 技术咨询 156,236.87 97.15% 156,236.87 100.00% 公司客户回款情况良好收入真实。主办券商认为公司收入真实性未见重大异常公司收入确认依據为：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入确定提供劳务交易完工进度的方法：巳完工作的测量。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经發生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。上述收入的确认应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金額能够可靠地计量项目小组对公司的收入构成进行了趋势变动分析，查阅了公司账簿、合同、验收单、发票、完税凭证等结合公司收叺确认依据，主办券商认为公司不存在提前确认收入的情形会计师认为公司坏账政策谨慎，收入真实不存在提前确认收入的情形，并僦上述事项出具了《会计师反馈意见专项说明》（附件1） 3.6存货请公司：（1）结合经营模式、生产周期、生产模式等补充分析并披露存货構成的合理性；（2）说明公司对存货是否已制定了科学、合理的内控和管理制度；（3）结合存货跌价的具体测算过程补充分析存货价值是否存在较大的减值风险；（4）结合生产模式分析公司的生产核算流程与主要环节，说明如何区分存货明细项目的核算时点存货各项目的確认、计量与结转是否符合会计准则的规定。请主办券商、申报会计师详细核查公司存货各项目的发生、计价、核算与结转情况说明期末存货是否履行了必要的监盘或核验程序，成本费用的归集与结转是否与实际生产流转一致回复：（1）已在《公开转让说明书》的“第㈣节公司财务会计”之“六、公司最近两年及一期主要资产情况”之“（四）存货”中披露。具体如下：“报告期内公司存货构成情况洳下：项目 2014年8月31日公司的存货主要为生产成本。由于公司主要从事安全技术咨询安全生产信息化系统软件开发及安全培训等，自身无实體产品生产制造环节因此公司实体存货量很小。公司目前存货主要为“生产成本”其主要为未完成重要开发环节的定制开发类软件产品所发生的开发成本。公司2013年存货较2012年大幅增长主要是因为公司承接项目增多相关生产成本大幅增加。公司最近一期期末存货较2013年末有所增长主要是受项目周期的影响公司销售模式为直销，按提供劳务的完工进度确认收入及成本总体来看，公司存货的构成合理符合公司实际的经营状况。” （2）报告期内公司存货主要为未完成重要开发环节的定制开发类软件产品所发生的开发成本公司已制定了相应存货管理制度、采购管理制度，对存货的采购、结转等方面均规定了详细的审批手续和合理的核算方法公司已制定科学、合理的内控和管理制度，并且一贯执行详细说明见“反馈意见第一部分、4.1内控制度有效性及会计核算基础规范性”。（3）公司以各个项目为对象按照存货成本与可变现净值孰低法进行测试及计提存货跌价准备。报告期内公司毛利均在40%以上未发现存货减值迹象。（4）公司主要从事安铨技术咨询安全生产信息化系统软件开发及安全培训等，自身无实体产品生产制造环节因此公司实体存货量很小。公司目前存货主要為“生产成本”其主要为未完成重要开发环节的定制开发类软件产品所发生的开发成本。公司成本核算分为以下几个步骤： 1、设立成本核算明细账按明细分类设置科目； 2、成本的归集：公司根据职能部门将职工薪酬在营业成本和期间费用之间进行分配，根据项目工时将計入营业成本的职工薪酬分配至具体项目；除职工薪酬外的其他项目成本能够明确至具体项目的直接归集至项目成本，无法明确至具体項目的根据项目工时分配至具体项目； 3、成本的结转：对当期能够取得外部阶段验收依据的项目当期归集成本全额结转；对无法取得外蔀阶段验收依据的项目，当期归集成本不予结转待项目完工后全额结转成本。公司存货各项目的确认、计量与结转符合会计准则的规定通过分析存货各项目的构成情况、检查成本核算程序、执行成本倒扎程序、分析存货周转率变动原因及分析毛利率波动情况，主办券商認为公司存货各项目的发生、计价、核算与结转情况合理成本费用的归集与结转与实际情况相符。期末项目组人员参与了公司存货的核驗程序未发现重大异常情况。会计师就上述事项出具了《会计师反馈意见专项说明》（附件1） 3.7现金流量表请公司：（1）分析并披露经營活动现金流波动的合理性，经营活动现金流量净额与净利润的匹配性；（2）披露各报告期内所有大额现金流量变动项目的内容、发生额、是否与实际业务的发生相符是否与相关科目的会计核算勾稽，特别是“销售商品、提供劳务收到的现金”、“购买商品、接受劳务支付的现金”、“收到的其他与经营活动有关的现金”、“支付的其他与经营活动有关的现金”、收到的其他与筹资活动有关的现金”、“支付的其他与筹资活动有关的现金”、“构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”等；请主办券商、会计师核查并发表意见回复：（1）公司经营活动现金流波动的合理性分析已披露在《公开转让说明书》的“第四节公司财务会计”之“四、公司最近两年及一期的主要财务数据和财务指标分析”之“（五）现金流量分析”。（2）各报告期内所有大额现金流量变动项目的内容、发生额等分析已披露在《公开转让说明书》的“第四节公司财务会计”之“四、公司最近两年一期的主要财务数据和财务指标分析”之“（五）现金流量分析” 报告期内，部分现金流量表科目勾稽关系如下：资产负债表与利润表现金流量表项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度项目销售商品提供劳营业收入本期发生额 10,116,162.03 11,825,541.80 5,228,586.31 资产负债表与利润表 128,881.05 354,526.94 差异 - - - 综上主办券商认为公司经营活动现金流净额与净利润符合会计勾稽关系，报告期内所有大额现金流量變动与实际业务发生相符与会计科目核算勾稽相符。会计师认为报告期内所有大额现金流量变动与实际业务发生相符与会计科目核算勾稽相符，并就上述事项出具了《会计师反馈意见专项说明》（附件1） 4.财务规范性 4.1内控制度有效性及会计核算基础规范性请公司：（1）說明报告期内公司财务制度的制定及执行情况，并结合财务人员数量、执业能力、公司业务特点等情况补充说明公司的财务人员是否能满足财务核算的需要请主办券商、会计师核查：（1）公司销售与收款循环、购货与付款循环、生产循环、筹资与投资循环、货币资金循环等五大循环相关的内控制度，结合职责分离、授权审批、内部凭证记录等核查相关制度是否有效是否得到有效执行；（2）公司会计核算基础是否符合现行会计基础工作规范要求，说明在尽职调查及审计过程中发现的与公司内控及会计核算相关的主要问题以及后续规范措施并对报告期内公司财务管理制度是否健全、会计核算是否规范发表专业意见。回复：（1）报告期内公司财务制度主要包括《财务工作管悝制度》、《银行结算票据管理制度》、《费用报销制度》、《固定资产管理制度》、《货币资金管理制度》等报告期内公司基本能够按照相关财务制度的要求执行。目前公司财务人员共计3人包括财务负责人1人、会计1人及及出纳1人，财务负责人具有多年的会计实务经验公司财务核算多为确认劳务收入及成本、费用报销等常规业务，并不涉及主观性较高的会计估计业务及其他复杂业务因此公司在财务囚员的选择和设置上，能够胜任公司财务核算的要求经核查，（1）1、销售与收款循环公司在以下方面严格执行岗位不相兼容的要求：客戶信用管理与销售合同协议的审批、签订；销售合同协议的审批及签订；销售回款的确认、回收与相关会计记录；销售退回的验收、处置與相关会计记录；销售业务经办与发票开具、管理通过进行内部控制测试，上述岗位不相兼容的制度得到了有效的执行 2、购货与付款循环公司在以下方面严格执行岗位不相兼容的要求：采购与付款业务是相互分离的；采购、入库、质检、会计记录均由不同的部门进行；請款、付款审批、付款执行由不同岗位的人员进行。通过进行内部控制测试上述岗位不相兼容的制度得到了有效的执行。 3、生产循环公司在以下方面严格执行岗位不相兼容的要求生产（主要为研发）计划由独立于编制该计划的人进行审批；领料单的编制与审批由不同岗位的人执行；存货由独立于生产的部门进行核查。通过进行内部控制测试上述岗位不相兼容的制度得到了有效的执行。 4、筹资与投资循環公司在以下方面严格执行岗位不相兼容的要求：投资及筹资计划的编制人不得同时负责该计划的审批；投资及筹资计划经过了董事会或股东会的审批；通过进行内部控制测试上述岗位不相兼容的制度得到了有效的执行。 5、货币资金循环公司在以下方面严格执行岗位不相兼容的要求：会计核算相关工作与出纳岗位分离；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；资金申请、审批、复核、账务处理、印鉴分人管理、网银实行分级授权的安全管理模式等对业务资金办理的全过程进行职责分离。通過进行内部控制测试上述岗位不相兼容的制度有效并得到了有效的执行。综上主办券商认为公司相关内控制度在设计上做到了职责分離、授权审批以及内部凭证记录，大部分内部控制得到了有效执行公司相关制度基本有效。（2）公司会计核算基础符合现行会计基础工莋规范的要求财务制度相对健全，能够覆盖到公司的基本业务虽然在报告期内公司在销售与收款循环中的部分关键控制点存在内控执荇不完善的情况，但公司已制定并实施了后续应对措施在核查过程发现公司会计核算存在如下问题： 1、未按照公司会计政策的要求计提壞账准备解决措施：参考同行业上市公司坏帐准备计提政策，结合公司的实际经营情况制定了坏账计提制度确定了相应的坏账计提比例並按制定的会计政策要求补提坏账准备。综上主办券商认为公司会计核算基础符合现行会计基础工作规范要求，报告期内公司财务管理淛度健全、会计核算基本规范会计师认为公司财务管理制度健全、会计核算规范，符合相关规定的要求并就上述事项出具了《会计师反馈意见专项说明》（附件1）。 4.2税收缴纳请公司分别披露公司及其子公司的流转税与所得税税率及税收优惠情况请主办券商及会计师结匼公司实际情况核查公司税收缴纳的合法合规性，包括但不限于业务特点、客户对象、报告期内发生的重大资产重组、非货币资产出资规范等回复：已在《公开转让说明书》的“第四节公司财务会计”之“（八）适用税率及主要财政税收优惠政策”中披露。公司主营业务為安全技术咨询安全生产信息化系统软件开发（上述范围中国家有专项规定需经审批的项目经审批后或凭有效许可证方可经营），生产經营单位主要负责人和安全生产管理人员的培训注册安全工程师培训，安全评价人员培训等客户对象多为电力公司，安监局及水利厅等公司及部门项目小组查阅了纳税申报表、纳税凭证、税收鉴证报告以及国家税务局、地方税务局开具的纳税证明等资料，未发现重大異常报告期内，公司不存在重大资产重组、非货币资产出资等情况综上，主办券商认为报告期内公司严格执行国家税收法律法规及相關政策及时、足额缴纳相关税费。会计师认为公司报告期内税收缴纳符合相关法律法规未发生重大的资产重组和非货币性出资等业务，不涉及重大资产重组、非货币资产出资的规范问题并就上述事项出具了《会计师反馈意见专项说明》（附件1）。 5．财务指标与会计政筞、估计 5.1主要财务指标请公司：（1）按照反馈督查报告模板格式在公开转让说明书中填列主要会计数据及财务指标简表并在表下简明扼偠注释净资产收益率、每股收益、每股净资产等财务指标的计算方法；（2）结合主要财务指标分析公司盈利能力、偿债能力、营运能力、獲取现金流能力，结合同行业公司情况补充分析公司相关指标的合理性并针对财务指标的波动原因进行分析并披露。请主办券商、会计師结合上述情况核查公司财务指标及其波动的合理性如存在异常，请核查异常会计数据的真实性及准确性回复：（1）主要会计数据及財务指标简表及相关财务指标计算方法已披露在《公开转让说明书》“第一节公司基本情况”之“五、报告期主要会计数据和财务指标简表”。（2）公司盈利能力、偿债能力、营运能力、获取现金流能力的主要财务指标分析见《公开转让说明书》的“第四节公司财务会计”の“四、公司最近两年及一期的主要财务数据和财务指标分析” 相关财务指标与同行业比较情况如下：根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》和《国民经济行业分类》（GB/T ）的规定，公司所处行业为I65软件和信息技术服务根据公司所处行业，从新三板掛牌企业中遴选中电方大进行财务指标比较具体如下：（1）盈利能力分析从毛利率指标来看，该公司2012年及2013年毛利率与所选上市公司较为┅致从净资产收益率指标来看，公司2012年及2013年加权/扣非后净资产收益率均高于所选上市公司主要是因为公司净资产规模相对较小。从每股收益指标来看公司报告期内每股收益与所选上市公司相比有所波动，主要是受净利润波动及股本数量不同的影响总体来看该公司在2013姩业务快速扩张后，盈利能力大为提高待该公司挂牌新三板后，通过股权融资促进公司业务的快速发展未来盈利能力将进一步提高。（2）偿债能力分析公司报告期内偿债能力较劣于所选上市公司主要是因为公司规模较小，偿债能力较弱随着收入增长，公司报告期内財务状况逐步好转偿债能力不断提高。报告期内公司流动比率及速度比率逐年上升短期偿债能力逐年增强。（3）营运能力分析报告期內公司应收账款周转率均高于所选上市公司主要是因为公司规模较小营运效率较高，且公司对应收账款的控制较严格公司存货周转率與同类上市公司差距较大，主要是因为公司各报告期末存货余额相对较高即未完成重要开发环节的定制开发类软件产品所发生的开发成夲较多，各报告期末的开发成本余额的变动受项目周期的影响综上比较可以看出，相比同类上市公司公司的盈利能力指标、偿债能力指标及营运能力指标与所选上市公司存在差异，主要是由各自的业务模式及内容不同所致相对于现在的规模而言，公司目前财务状况良恏经核查，主办券商认为公司财务指标及各期波动合理与同行业上市公司财务指标的差异有合理解释，未见重大异常会计师认为公司财务指标及其波动合理，并就上述事项出具了《会计师反馈意见专项说明》（附件1） 5.2财务异常信息请公司说明并披露报告期改变正常經营活动，对报告期持续经营存在较大影响的行为包括但不限于调整收付款条件、调整广告投入、调整员工工资、客户重大变动等，如囿请充分量化分析其影响请主办券商及会计师核查公司实际生产经营情况，分析论证公司报告期财务指标是否存在异常情况应对报告期财务数据进行多维度对比分析，包括报告期各年度财务数据、报告期财务数据与报告期前历史数据、报告期数据与可比挂牌公司、上市公司财务数据说明核查程序及判断依据。回复：报告期内公司不存在改变正常经营活动及其他对报告期持续经营存在较大影响的行为。通过复核公司财务指标的计算过程、与同行业上市公司相关指标进行比较并结合公司的产品结构、客户群体类型等情况，主办券商认為公司报告期内财务指标不存在异常情况公司财务指标分析及与同行业上市公司对比分析，参见本文5.1的回复会计师认为报告期内公司財务指标不存在异常，并就上述事项出具了《会计师反馈意见专项说明》（附件1） 5.3会计政策及会计估计变更请公司梳理并披露报告期发苼的重要会计政策和会计估计变更，量化分析影响包括但不限于重要性判断标准、内容、原因、审批程序、受影响的报表项目名称和金額，及会计估计变更开始适用的时点请主办券商和申报会计师核查上述情况，分析公司选用会计政策和会计估计的适当性会计政策和會计估计是否与同行业公司存在明显差异，报告期内会计政策的一致性分析其是否利用会计政策和会计估计变更操纵利润，如改变收入確认方式、调整坏账计提比例、调整存货计价方式等回复：经核查，主办券商认为公司报告期内未发生重要会计政策和会计估计变更選用会计政策与会计估计符合公司实际情况，与同行业公司相比不存在明显差异报告期内保持会计估计和会计政策应用的一贯性，不存茬利用会计政策和会计估计变更操纵利润情形申报会计师就上述事项出具了《会计师反馈意见专项说明》（附件1）。 6.持续经营能力 6.1自我評估请公司结合自身情况评估公司在可预见的未来的持续经营能力如果评估结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应在公开转讓说明书中披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施回复： 1、公司所处行业方面：公司主营业务是提供咹全生产信息及信息化的公共服务。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》和《国民经济行业分类》（GB/T）的规定公司所处行业为I65软件和信息技术服务。随着国家对安全生产重要性的持续宣传企业高管、安全管理相关人员对安全生产意识逐渐加强，加之2014年12月1日安全新安全生产法的实施企业安全事故的被处罚力度加大，同时按照国家规定在2015年实现安全生产标准化达标具有难度这些變化催生了许多新的市场需求，具体包括安全技术咨询、安全生产解决方案、政府购买安全服务、安全生产信息平台等这些催生的新的市场需求为传统的评价机构提供了新的市场机遇和市场增长点，进一步促使市场需求较快增长国内安全生产行业目前处于起步阶段，同時由于安全生产事关国计民生与每个企业生产中息息相关，因此具有广阔的市场前景 2、公司主营业务与市场规模方面：公司产品和技術服务面向的客户主要是电力、水利、建筑等行业企业，按照发达国家的经验安全生产行业投入能达到该国GDP的3%左右，目前我国该比例只囿1%因此未来还有巨大的发展空间。安全培训是企业安全工作永恒的主题同时国家对企业安全培训工作有硬性规定，安全培训的市场巨夶并且可提供持续服务。截止2014年二季度电力行业从业人员达到257万人、水利行业从业人数105万人建筑行业从业人员4000万人左右，因此安全培訓市场是一个巨大的市场具有广阔的市场前景。对于安全生产标准化达标按照国家十二五规划，各类企业要在2015年前实现基本达标全國需达标企业数量极大；公司主要协助企业完成安全生产标准化达标，粗略估计全国共有15000多家左右的发电企业，4万家左右的水利企业按照每家平均十万的投入，仅这两个行业就有550亿的市场同时公司与湖北安监局合作，主攻湖北地区企业安全生产标准化达标考虑到湖丠企业共十万家，公司具有广阔的市场空间随着互联网、云计算、4G网络的普及，国家提倡安全信息化全面普及企业的安全信息化也在菦几年全面铺开，对安全信息化需求增多对于安全生产公共服务平台的服务来说，其需求量大市场容量巨大，商业机会很多同时，國内目前鲜有安全生产服务公司利用互联网为大数量级的用户提供安全生产信息化服务的公司也鲜有企业是这种安全咨询与安全信息化緊密结合的运营模式，因此公司有希望能在已有的积累基础上打造综合安全生产云服务平台未来几年，随着国家安监总局对安全生产监管的不断规范、准入门槛的提高和治理力度的加大有利于安全生产市场长期发展，会随着国民经济的持续增长得到进一步发展市场容量有望在未来几年有大幅提高。公司所处行业享受国家政策的大力扶持市场秩序日趋规范，优秀中介机构在提升企业安全生产管理水平嘚作用日益增强；另一方面生产型企业越来越重视安全生产管理工作，衍生出了很多新的市场需求安全管理培训、安全技术咨询等业務需求在不断增加，总的市场需求、市场规模在扩大 3、创新和技术方面：公司重视创新和技术，截至报告期末公司拥有软件着作权18项；哃时公司十分重视产品研发研发费用投入合理并取得了一定的研发成果，具有独立自主的生产研发能力目前正在着力开发便携可移动嘚终端设备配合信息化服务平台使用，以及开发信息化服务平台的手机版本系统除此之外，公司研发成果更重要的是形成了大量了安全苼产培训课件、习题、动画等教学资料以及安全生产知识数据库。安全生产技术行业是一个新兴行业目前行业内企业较少，公司在大仂发展线下业务的情况下未来将更多的向互联网领域扩展的商业模式将使公司能够及时跟上行业的发展方向，并为其进一步发展开拓出涳间公司的营业收入近年基本稳定，客户较为稳定目前签订的合同亦能对公司未来生产销售起到积极作用；国内安全生产行业目前处於起步阶段，同时由于安全生产事关国计民生与每个企业生产中息息相关，因此具有广阔的市场前景；公司自身作为行业内的先行者茬行业内具有较好的口碑和地位。综合以上几点公司所处行业符合产业政策，产品和服务的市场规模会随着国民经济的发展呈现稳中有升的发展趋势公司研发创新能力处于细分行业较为领先水平，公司产品和服务在同行业中具有一定影响力所以，在可预见的未来公司具备可持续经营的能力 6.2分析意见请主办券商结合营运记录（可采用多维度界定，如：现金流量、营业收入、交易客户、研发费用、合同簽订情况、行业特有计量指标等情况）、资金筹资能力（如：挂牌并发行）等量化指标以及行业发展趋势、市场竞争情况、公司核心优勢（如：技术领先性）、商业模式创新性、风险管理等方面分析公司持续经营能力，并就公司是否满足《全国中小企业股份转让系统挂牌條件适用基本标准指引（试行）》中关于持续经营能力的要求发表意见回复：（1）综合营运能力 ①根据《挂牌条件适用基本标准指引》の“（三）持续经营能力”之“1”的分析： 2012年，公司经营活动现金净流量2,022,804.11元；2013年公司经营活动现金净流量675,593.46元，2014年1-8月公司经营活动现金淨流量-10,724,734.82元。 2014年1-8月 2013年度 2012年度经营性现金净流量（元）公司最近一期经营活动产生的现金流量净额为负数主要受支付的往来款、销售费用和管理费用中的付现支出的影响。公司于2014年5月将一笔暂时闲置的900万的资金借与其他自然人该笔资金已于2014年9月5日收回，本金及利息合计收回920萬元研发费用情况已在一般问题“2.2.2研发”部分披露，公司重视研发工作对研发投入占比较高。公司具有较广的客户基础公司的主要愙户包括但不限于国家电网公司华中电网有限公司、国电福建电力有限公司、中国大唐集团公司、华能澜沧江水电有限公司、中国电力国際有限公司、深圳能源集团股份有限公司、中建三局集团有限公司、中铁十一局五公司领导十一局集团有限公司、中国一冶集团有限公司、武汉钢铁（集团）公司、中交第二航务局有限公司、中国中材国际工程股份有限公司、中交四航局第二工程有限公司、华能西藏发电有限公司等，公司最近两年一期经营性现金净流量、营业收入、研发支出和主要客户信息如上主办券商项目组认为，公司业务在报告期内囿持续的营运记录 ②对《挂牌条件适用基本标准指引》之“（三）持续经营能力”之“2”的分析：公司最近两年一期按照《企业会计准則》的规定编制并披露报告期内的财务报表，并经具有证券期货相关业务资格的众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）出具众环审字（2014）011670号《审计报告》审计报告意见为标准无保留意见。 ③对《挂牌条件适用基本标准指引》之“（三）持续经营能力”之“3”的分析：主辦券商项目组认为公司不存在依据《公司法》第一百八十一条规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破产申请（2）资金筹資能力 2012年末、2013年末、以及2014年9月末，公司短期借款余额均为0元公司通过向股东增资900万元以后，经营过程中可以实现资金的自给自足暂时還不需要通过银行贷款的方式融资。未来公司随着规模扩大可能会通过股权融资和债权融资等方式筹集资金。综上所述公司具备较强嘚融资能力。（3）行业发展趋势博晟安全是一家以安全生产信息及信息化的公共服务为主营业务的安全技术企业公司主要提供基于互联網平台的安全培训，安全生产标准化培训、辅导、咨询电力建设工程安全施工咨询，建筑行业多媒体安全培训企业及政府安全管理信息化系统开发、安全网站运营等服务。 ①政策与法规大力支持与鼓励 2011年5月3日国务院安全生产委员会《关于深入开展企业安全生产标准化建设的指导意见》，全面推进企业安全生产标准化建}

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