要开票的只是用预收账款能不能开票结算该笔收入;客人原本在贵公司有预留款,然后买了贵公司产品用于留款结算该笔消费而已!全部
还是要做凭证;
借:预收账款能鈈能开票
贷:应交税费
主营收入
这个税还是要交的,尤其是现在这个敏感阶段税局差的都很严格,系统里面对方公司也要在系统中认证马上就知道贵公司有一笔收入!
对外的收入内外帐还是要一致的吧!
我们公司是上市公司,不会出现内外帐!
林深时见鹿海蓝时见鲸……
确切的说因销售业务尚不符合收入确认及发票开具时間的要求,而且间隔时间很长存在不确定性因素,因此会带来虚开增值税专用发票的税务风险对方取得发票,可以抵扣进项税金也會收到偷漏税的处罚。
《发票管理办法实施细则》第三十二条《办法》第二十二条所称不符合规定的发票是指开具或取得的发票是应經而未经税务机关监制或填写项目不齐全,内容不真实字迹不清楚,没有加盖财务印章或发票专用章伪造、作废以及其他不符合税務机关规定的发票。
第三十三条填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票未发生经营业务一律不准开具發票。
2004年毕业于安阳大学财务管理专业从事中小企业财税顾问。现担任郑州涵博财税咨询有限公司财务部经理
一般收到预收账款能不能开票是不开具发票的。因为这项业务还没有完成中间可能会有变化。可以开具财务收据
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问:A公司为增值税的一般纳税人,采用一般计税方法,适用的增值税税率为13%,2019年10月份发生的有关业务资料如下:(1)销售一批商品,开具的增值税专用发票上列明的不含税销售额为80000元(2)銷售一批商品,取得含增值税价款56500元,另收取包装物租金6780元。(3)销售设备配件向购买方开具增值税普通发票,价税合计13560元结算时给予购买方3%嘚现金折,结算时给予购买方3%的现金折扣(4)购进生产用钢材一批取得增值税专用发票,发票上注明的价款税款分别为六万元7800元(5)囲进办公室用消耗材料一批,取得增值税专用发票发票上注明价款税款分别为两万元,2600元(6)扩建职工食堂领用上月购进的生产用钢┅批实际成本为三万元,该批钢材在购进时已取得增值税专用发票并在当期申报抵扣(1)请列是增值税一般纳税人采用一般计税方法计算应纳税额请列是增值税,一般纳税人采用一般计税方法计算应纳税额的公式(2)计算该公司本月的销项税额是多少计算该公司本月的销項税额是多少三计算该公司本月进项税额的转出是多少四,计算该公司本月可申报抵扣的进项税额是多少五该公司本月应缴纳增值税稅额
答:你好 (1)请列示增值税-般纳税人采用般计税方法计算应纳税额的公式 销项税额减进项税额加上进项税额转出减期初留抵税额 。(2分) (2)计算該公司本月的销项税额是多少元? (2分) 80000*13%加上6780/(1加上13%)*13%加上13560/(1加上13%)*13% (3)计算该公司本月进项税额的转出是多少元? (2分)
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