省国税局有关负责人就推行增值税发票系统升级版答记者问-增值税发票|系统升级|国税局-东北网黑龙江
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省国税局有关负责人就推行增值税发票系统升级版答记者问
作者： 马云霄 　　来源： 黑龙江日报 　　　 频道主编： 彭佳丽
&&& 黑龙江日报4月24日讯 为适应税收现代化建设需要，满足增值税一体化管理要求，切实减轻基层税务机关和纳税人负担，国家税务总局出台了《关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》，决定在日起对新认定的增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）和新办小规模纳税人推行增值税发票系统升级版的基础上，自日起在全国范围分步全面推行增值税发票系统升级版。为更好地贯彻落实全面推行增值税发票系统升级版工作，省国税局及时下发通知，对相关工作进行部署，细化了工作任务。日前，省国税局有关负责人就推行工作回答了记者提问。
&&& 问：什么是增值税发票系统升级版？
&&& 答：增值税发票系统升级版是对增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、稽核系统以及税务数字证书系统等进行整合升级完善，实现纳税人经过税务数字证书安全认证、加密开具的发票数据，通过互联网实时上传税务机关，生成增值税发票电子底账，作为纳税申报、发票数据查验以及税源管理、数据分析利用的依据。
&&& 问：推行增值税发票系统升级版的背景是什么？
&&& 答：在我国的税收体制中，增值税占据着主要地位，增值税发票的管理是税收管理的中心环节，有着特殊的重要作用，国家税务总局经过多年的探索，确立了增值税专用发票管理制度，利用信息技术建立了&增值税专用发票管理系统&，实现了增值税&以票控税，网络比对，税源监控，综合管理&的闭环管理，取得显著成效。现有增值税专用发票管理系统主要包含防伪税控系统，货物运输业增值税专用发票税控系统等。基本运行流程是销方纳税人当月利用税控装置开具专用发票，系统自动将发票票面明文信息加密后，将明文和密文打印在发票票面上，同时保存在税控装置中；次月征期销方纳税人通过抄报税将税控装置中的存根联发票电子信息报送主管税务机关。购方纳税人取得发票后，将纸质抵扣联发票通过办税服务厅或网上认证，对发票票面上的数字七要素信息进行认证和比对，认证通过后才能在次月征期申报抵扣。
&&& 随着国家经济结构的重大战略性调整，&营改增&税制改革的逐步推进，我国增值税发票在管理和使用上的一些漏洞和不足逐步显现：一是税务机关对增值税发票的管理主要集中在增值税专用发票方面，对于各类普通发票，虽然各地也推行了一些税控装置，但要求程度参差不齐，而且重点都放在了对开票方的管理监控上，对于受票方的发票信息的掌握方面存在较大的盲区，给假发票的存在留下了空间。二是由于税务机关对增值税发票信息的掌握也不完整、不全面，目前对增值税专用发票和货物运输业专用发票的认证、稽核、比对主要针对发票的数字信息，对于发票上的文字信息缺乏监控，给不法分子利用这一漏洞进行涉税违法犯罪提供了可能。三是增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统分别以金税卡、金税盘以及税控盘等不同的设备作为载体，混业经营的纳税人要发行多套税控设备，增加了纳税人的负担，操作上也不方便。四是随着&营改增&的不断深入，增值税纳税人户数急剧增加，办税服务厅压力激增，现有增值税发票管理系统中税控开票、抄报、纸质发票扫描认证的模式越来越难以适应办税需要。
&&& 为满足广大纳税人的办税需求，提供更加便捷高效的办税服务，国家税务总局着眼税制改革的长远规划和增值税统一规范管理的要求，将一般纳税人使用的增值税专用发票系统和在部分小规模纳税人中推行的增值税发票系统整合升级，充分利用互联网技术，全面打造覆盖所有增值税纳税人以及所有发票的增值税发票系统升级版。
&&& 问：推行增值税发票系统升级版有哪些重要意义？
&&& 答：建设增值税发票系统升级版是增值税管理的根本性变革，是税收信息化发展的重要里程碑，将为构建现代税收征管体系奠定坚实的基础，为实现税收现代化提供有力支撑。升级版系统建设完成后，将为&营改增&等税制改革的顺利实施提供有力的征管保障，有效打击虚假发票，强化税务系统内控机制建设，促进社会诚信体系建设，更好地为宏观经济决策服务，提升税收服务国家经济、服务社会管理的能力和水平。
&&& 问：增值税发票系统升级版运行的基本流程是什么？
&&& 答：升级版运行基本流程为：纳税人通过增值税发票系统及税控器具，通过税务数字证书系统加密开具增值税发票，实时抄报发票信息至税务端税控系统；税务端税控系统利用互联网实时接收纳税人开具的发票数据，通过税务内网将开票数据实时推送至电子底账系统；电子底账系统根据纳税人档案信息进行清分发票数据，并实时推送至国家税务总局电子底账系统，形成全国增值税底账数据库；国家税务总局电子底账系统根据购方纳税人档案信息将跨省开具的发票数据推送至购方电子底账系统，形成申报抵扣数据；纳税人通过发票下载服务，获得当期待抵扣申报数据，生成纳税申报表；征期内纳税人通过征管系统实现纳税申报数据与电子底账数据进行明细比对，实现&先比对后抵扣&的管理要求。
&&& 问：增值税发票系统升级版较以前发票系统有哪些变化？
&&& 答：增值税发票系统升级版是在现有增值税发票系统基础上的一次大规模整合升级，包括七个系统的升级完善，两种税控设备底层应用的改造。与旧系统相比主要有以下变化：
&&& （一）增值税发票系统升级版实现了&一个系统、两个覆盖&的增值税一体化管理模式，即覆盖全部增值税一般纳税人和小规模纳税人，覆盖全部增值税专用发票和普通发票。
&&& （二）增值税发票系统升级版通过打通整合，实现了纳税人使用一套税控专用设备（金税盘或税控盘），即可同时开具增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票，对于混业经营的纳税人，大大减轻了负担和操作的不便。
&&& （三）增值税发票系统升级版实行联网开票，开具的发票通过互联网实时上传国税机关，作为纳税申报、发票数据查验及相关税收征管事项的依据，减轻了每月集中抄报数据的压力，节省了纳税人时间。
&&& （四）增值税发票系统升级版的税控装置，内置加载了配套使用的税务数字证书，实现纳税人网上办税安全认证和发票数据加密验签，防止数据被篡改、盗取，保障了纳税人网上办税数据的安全性，也满足了国税机关内控机制建设的要求。&[1]&&
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全力做好“三篇文章”服务企业发展升级――贵阳市国税局优化纳税服务工作速写
&|&新闻热线：96677&|&
　　优质的纳税服务,是以纳税人为中心,想纳税人所想、急纳税人所急,优化办税流程,减轻办税负担,提高纳税人满意度和税法遵从度。贵阳市国税局始终秉持&始于纳税人需求、基于纳税人满意、终于纳税人遵从&的服务理念,不断改进纳税服务方式,竭力打通服务纳税人&最后一公里&。
　　对于新常态下的纳税服务工作,该局党组书记、局长唐显坤强调:&纳税服务工作无止境,必须以&钉钉子&精神,力求至微至显,敬终如始、善做善成,确保各项纳税服务举措落到实处。&
　　提速篇:
　　多措并举优服务
　　&以前办理税收资格认定,要先报送资料,再入户调查,最后审批什么时候通过也不好说,心里干着急。现在有些业务只要符合条件,即到即办,快得很!&贵州省机场集团有限公司办税人员朱先生高兴地说道。
　　贵阳市国税局坚持以&纳税人所需&为导向,拓展服务方式,丰富服务内容,简化办税流程,切实提升办税人满意度。
　　为减轻纳税人负担,该局大力实施简政放权,对办税程序和手续进行&瘦身&,全面推行清单式服务,真正实现涉税事项的阳光审批。该局将能够授权审批的涉税事项逐步下放前移至办税服务厅办理,并将部分事前审批事项转化为事后风险应对事项。全系统税务行政审批事项从2014年下半年的76项减至56项,减少20项,减幅达26.3%。比如:取消增值税一般纳税人资格认定审批,深受纳税人好评。
　　在减少管理环节方面,该局对进出口企业纳税人实行分类管理,将所有的生产型企业审批权下放到各区、县(市)国税局,对&一类&出口企业正式申报退(免)税业务,将原来的审批、审核、管理环节有效整合,自受理之日起,在2个工作日内开具《税收收入退还书》,比国家税务总局规定的办理时间减少了18个工作日,大大提高了工作时效。在减少申报次数方面,全市征管的增值税小规模纳税人(含个体工商户)由按月申报改为按季申报纳税,减少纳税人跑税务机关办税次数达19.2万户(次),年度申报次数减少了75%,受惠纳税人达12万户。
　　为更大限度提供优质、便捷、高效的服务,该局拓展服务方式,今年1-4月,共为纳税人办理预约服务187户(次)、上门服务32户(次)、中午不间断服务553户(次)；继续深化国税、地税联合办税,目前全市已有3个区、县局实现了&一人双系统、一窗通办国税、地税业务&模式；积极推行免填单业务,目前税务登记、发票管理等业务全部实现免填单,其中即办事项已有83项。
　　增效篇:
　　巧借平台促发展
　　&真没想到,一条微信也能让我开到10万元的增值税专用发票,解决了我们企业的燃眉之急!&贵阳新空间广告有限公司财务会计王女士在顺利办完相关业务时感慨地说。
　　互联网为纳税服务开辟了新途径,广受纳税人青睐。为此,贵阳市国税局大力推进网上办税,将增值税、消费税等纳入网上办税平台,相关涉税事项申请均可网上提交。
　　自2014年6月起,将车辆购置税免税审批权限下放到各区、县(市)国税局办理,实现&同城通办&,方便纳税人就近办理。推行纳税人在4S店网上申报缴纳车购税,试点车辆购置税委托代征。
　　为确保纳税人及时了解各项税收政策,该局积极开展&纳税服务交流日&活动,面对面倾听纳税人需求,现场解答涉税疑问,宣传税收政策。2014年,全市国税系统共组织5000余户纳税人,开展交流日活动100余次,现场回答纳税人咨询和解决实际问题500余件(次),走进118家企业,解决189个税收业务问题。
　　该局主动融入贵阳市经济社会发展大局,为打造贵阳发展&升级版&积极贡献力量,挑选优秀业务骨干组成团队为大数据、大健康医药产业企业提供4A服务,即任何时间(Anytime)、任何地点(Anywhere)、任何渠道(Anyway)、任何问题(Any　question)及时回应,并为其提供个性服务。
　　此外,还成立专业团队,为金融、房地产、烟草等大型企业提供&一对一&个性化税收征管、政策辅导、涉税诉求响应等服务,实现了凡问必答、有诉必应；应邀到铁路运输业、邮政业、电信业等行业企业现场宣传税法、解读政策、答疑解惑4场次；加强&营改增&政策宣传辅导,及时解决试点行业纳税人关心的问题,确保该项工作顺利有序推进。
　　减负篇:
　　成效显著绘新景
　　自日起,该局扎实推行《全国县级税务机关纳税服务规范》,其中基础规范178项,升级规范78项,从此,开启纳税服务&一把尺子量到底&的新纪元。该局有序稳妥推进纳税服务规范,切实做到了&服务一把尺子、办税一个标准&,体现了以纳税人为中心的服务理念。自规范实施以来,报送资料、办税环节、办税次数、办税时间分别减少30%以上,即办事项增加50%以上,有效减轻了办税负担,提高了办事效率,纳税人满意；提供了工作标准,规范了操作流程,国税人满意。
　　优质的服务是落实好各项税收优惠政策的&催化剂&。近年来,税收优惠政策效应逐渐显现,惠及众多纳税人。该局依法认真落实促进科技创新、扩大就业、西部大开发等各项税收优惠政策,成效显著。2014年,该局共为纳税人减免(退)税69.28亿元,其中:增值税累计减免户数1408户,减免税额54.34亿元；减免企业所得税9.6亿元；车购税办理免税0.77亿；出口退税4.57亿元。从&营改增&企业税负增减变动情况看,试点纳税人整体税负下降,减税面达98%,减税金额累计达7.9亿元,为纳税人减轻了负担。
　　据该局纳税服务处负责人介绍,为及时化解征纳误会和矛盾,成立了纳税人税收争议受理中心,受理在税收征收、管理、稽查等税务行政管理活动中,因具体税务行政行为侵犯纳税人合法权益而引起的税收争议,及时化解矛盾、解决争议,进一步推进税务机关依法行政,保护纳税人合法权益。
　　一分耕耘,一分收获。一系列纳税服务举措,结出了纳税服务工作的丰硕成果:该局纳税服务成效得到了社会各界充分肯定,实现了&以服务促管理、以服务促增收&的目标。全市国税总收入从2010年的160.69亿元增长到2014年的316.19亿元,五年累计组织收入1224.86亿元。自2009年荣获&全国文明单位&称号以来,经2011年、2014年两次复查,继续保留荣誉称号；2013年获得&贵州省五一劳动奖章&。在2013年贵阳市&万人评议&活动中名列全市第二；2014年,省委常委、市委书记陈刚批示:&市国税局服务全市发展大局的作风和做法,值得肯定和学习。&市委副书记、市长刘文新批示:&很好,服务意识增强是活动的本质要求&。
　　在纳税服务工作的路上,贵阳市国税局意气风发、阔步前行,奋力推进国税各项工作迈上新台阶!
　　纳税服务大事记
　　2002年&贵阳市国家税务局纳税人学校&正式挂牌
　　2002年在全省率先运行贵阳国税&12366&纳税人服务热线电话
　　2003年成立贵阳市国家税务局纳税人服务中心
　　2010年首推&纳税服务交流日&活动,已成为贵阳国税服务纳税人的品牌项目
　　2010年积极推行网上申报、网上认证、税库银联网,纳税人足不出户就可实现缴税
　　2011年率先推行国税、地税联合办税,实现纳税人&只进一个门,办好两家事&
　　2011年全面推行&免填单服务&,开发和推出&网络自助填单系统&
　　2012年4月挂牌成立税收争议受理中心,切实保护纳税人合法权益
　　2013年10月深化国税、地税协作,明确了25项内容的合作事项
　　2014年7月建立市、县两级纳税服务专家咨询团队
　　2014年10月全面推行《全国税务机关纳税服务规范》
　　2014年12月扎实推进纳税人学堂建设
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互联网出版许可证：新出网证（黔）字001号泰安高新区国税建设服务型党组织 优化便民办税_新华网山东频道
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泰安高新区国税建设服务型党组织 优化便民办税
10:31:15　　　　　 来源： 新华网山东频道
新华网山东频道12月4日电 (贠相忠 葛圣奎 陈东)开展“便民办税春风行动”以来，山东省泰安市高新区国税局以落实县级纳税服务规范为抓手，积极推进基层服务型党组织建设。截至10月底，累计完成税收收入121950万元，同比增收15023万元，增长14.05%，实现了收入总量、增量、质量“三量齐升”。
山东省国税局副局长孙立德说，泰安高新区国税局推进基层服务型党组织建设，以此促进转变作风、强化管理、提高服务质量和效率，让党支部的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用在税收执法服务一线得到充分发挥，为我们抓好系统党建工作提供了有益的借鉴。
据介绍，泰安高新区国税局现有在职干部职工216人，其中，中共党员203人，占全部在职人员的94%。该局党组书记、局长宋尊柱说：“党员干部大部分在管理服务一线，直接与纳税人打交道，他们的一言一行，不仅代表国税部门的形象，也代表了党的基层干部形象。”
泰安高新区国税局把抓党建与谋发展紧密结合起来，充分发挥基层党员模范作用坚持党建工作与业务工作一起谋划、一起部署、一起考核，制定了《泰安高新区国税局基层服务型党组织建设实施意见》。让广大党员干部到基层一线、到广大纳税人中去，开展调研，了解生产经营状况，及时解决难题，坚持“从群众中来，到群众中去”的工作方针。
结合党的群众路线教育实践活动，泰安高新区国税局广泛开展了“四走访六征询”活动，向纳税人和社会各界累计发放意见表1000余份，收集纳税人意见5大类153条。并针对意见建议，制定下发了《泰安高新区国税局关于深入推进“扎根工程”全面落实“三个三”要求的实施意见》和《关于进一步深化纳税服务的意见》，着力打通联系服务群众的“最后一公里”。
在地方政务审批中心设立了专门办税服务场所，在汽车4S店设立车购税委托代征点，泰安高新区国税局延伸便民办税建设，自今年3月份以来，已办理车购税征收5980辆，征收税款4934万元；截止9月末，在基层税务分局设立办税服务室，在乡镇、专业市场设立便民办税服务点，共办理发票代开业务2872次，征收税款485万元，受理各类涉税咨询553次，辅导建立会计账簿34家。
如何解决纳税人审批事项时多头找、多次跑的问题？泰安高新区国税局充分发挥业务骨干特别是青年党员的作用，自主研发设计了便民办税服务平台，该平台将人工传递的纸质审批事项，通过网络进行流转、审批，最终实现“一项审批只跑一次”的目标。运行以来共注册企业用户4120个，发送短信3万余条，税企邮件12000余条，办理涉税业务6870件，自动发出预警纠错信号264余次，审批平均提速80%，群众满意率达99.5%。
面对严峻的经济税收形势，泰安高新区国税局充分发挥党员干部先锋模范作用，先后被命名为“全国税务系统先进集体”，“全国巾帼文明岗”“全国青年文明号”“山东省文明单位”“山东省国税系统文明建设先进局”“人民满意单位”等称号。
编辑：和树泉
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如因作品内容、版权和其它问题需要同本网联系的，请在30日内进行。
联系方式： 电话：62郑州新区国税：“升级版”让服务再升级
&&&&本报记者高秀良本报通讯员高光耀巴成刚周旭辉&&&&“等发票系统全部升级完成后，就不用再一份一份扫描认证了？这以后可是会省下很多工夫呀！”在听完郑州新区国税部门对增值税发票系统升级版的介绍后，郑州日产财务人员很是高兴，因为今后她就不用每月扫描数千份增值税专用发票进行认证了。据了解，从今年1月1日起，税务机关在全国范围内全面推行增值税发票系统升级版，这是对现行发票管理模式的一次重大变革。&&&&增值税开票全搞掂&&&&据郑州经开区国税局办税服务厅主任胡冰介绍，新的增值税发票系统升级版上线后，不论是一般纳税人还是小规模纳税人，不论是从事销售货物还是提供应税劳务和应税服务，不论是开具增值税专用发票和增值税普通发票还是开具通用机打发票，包括目前税制改革的重头戏“营改增”所即将涉及的生活服务业、金融保险业、建筑业和房地产业等，都可以使用增值税发票系统升级版实现一套税控设备加密开具，避免了原来多系统开具增值税发票的不便。&&&&抄报税认证全部省&&&&增值税发票系统升级版建立两级电子底账库，实现全国增值税发票数据的汇总采集、跨省交易发票的数据清分传输、纳税人申报抵扣发票数据的实时比对等功能，将全面实现纳税人网络化办税，即网络开票、实时抄报，网上验旧、网上申报及网络化系统升级等，真正实现“足不出户”。&&&&“因网络故障等原因无法在线开票的，税务机关设定了离线开票时限和离线开具发票总金额，在这个范围内仍然可以开票。按照总局73号公告的授权，省国税局将我省离线开票时限暂定为72个小时，离线开票限额要不小于单张发票限额，不大于购票限量和单张发票限额的乘积。”郑州新区国税局税政处副处长白予明向记者介绍。&&&&对假发票使出“杀手锏”&&&&增值税发票系统升级版有效解决了假发票泛滥这一现实难题，将现有的单机开票模式与互联网结合，纳税人通过税控系统开具发票，开具信息实时传送到税务机关，税务机关实时采集包括企业名称在内的发票全票面信息。通过对所有纳税人开具发票的网络一体化管理，建成全国统一的发票真伪查验平台，未经验证的发票不得入账和报销，实现发票“真票真开”和增值税“先比对、后抵扣”的管理新机制，将极大地压缩虚假发票生存的空间，从根本上遏制假发票泛滥的问题。&&&&郑州新区国税局稽查局稽查人员向记者透漏，新系统上线后，国税部门不仅在后台进行实时比对，还将建立全国统一的发票真伪查验平台供纳税人使用，将有效打击假发票和虚开虚抵等发票违法行为。&&&&新系统年内全覆盖&&&&根据税务总局和省局的相关文件精神，郑州新区增值税发票系统升级版推行的纳税人范围是：日起新认定的增值税一般纳税人和新办的小规模纳税人；日前已认定为增值税一般纳税人，1月1日后初次申请办理发票手续的纳税人；日前已办理税务登记，1月1日后初次申请办理发票手续的小规模纳税人。同时郑州新区国税局计划于2015年2月起，分批次、逐步启动存量纳税人的推行工作，按照税务总局的要求，2015年底前逐步覆盖到辖区内全部增值税纳税人。&&&&初次购买等费用可“免单”&&&&纳税人初次购买金税盘或税控盘的费用以及缴纳的技术维护费，可按照《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。&&&&“增值税发票系统升级版作为金税三期应用的重要方面，可以说是为纳税服务插上了金色翅膀，在实现税收现代化进程中具有里程碑意义。”郑州新区国税局副局长鲁沛涛告诉记者。
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