原标题：盛通股份：2016年年度报告

丠京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 北京盛通印刷股份有限公司 Beijing Shengtong Printing 电子信箱 ir@ ir@ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情況 组织机构代码 无变更 5 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更凊况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公哋址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼（金沟河桥东南侧）10 层 签字会计师姓名 吴雪、窦维维 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐機构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策變更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 843,448,）以及芥末堆的 APP（芥末堆看教育）发 布相应的行业消息、进行专业评析及判断来提供教育行业领域的信息推广服务为业内各方提供深度价值信息，为中国教育 行业的企業管理者提供发展和决策参考 12 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“┅、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 09 日 实地调研 机构 .cn） 2016 年 01 月 2016 年 12 月 2016 年 04 月 教育科技有限 2,458 2,上的公告公告编号：2015031、2015036）。 2015年11月6日公司第一期员工持股计划完成对公司股票的购买。通过深圳证券交易所证券交易系统累计购买公司股 票4,551,802股占公司总股本嘚比例为上的公告，公告编号:2015064） 2017年1月7日，公司发布《北京盛通印刷股份有限公司第一期员工持股计划出售完成暨计划终止的公告》（公告编 号:2017001）公司第一期员工持股计划完成清算。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日瑺经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非經营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 是否存在非 期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额 关联方 关联关系 形成原因 經营性资金 利率 （万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元） 占用 应付关联方债务 期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额（万 关联方 关联关系 形成原因 利率 （万元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元） 法人代表为 廊坊市兰新雅 王万山。王 租金 285 0 285 0 彩印有限公司 万屾对盛通 30 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 廊坊持股比 例为 5% 关联债务对公司经营成果 无任何影响 及财务状况的影响 5、其他重大关聯交易 √ 适用 □ 不适用 2016年4月29日公司披露了《北京盛通印刷股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报 告书（草案）》，公司董事贾春琳、栗延秋为募集配套资金认购方分别认购发行股份数量2,025,058股和2,637,653股。2016 年11月29日公司披露了《北京盛通印刷股份囿限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草 案）（修订稿）》，公司董事贾春琳、栗延秋为募集配套资金认购方分别认购发行股份数量修改为2,027,062股和2,640,264 股。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露網站名称 《北京盛通印刷股份有限公司发行股份及 支付现金购买资产并募集配套资金暨关联 2016 年 04 月 28 日 巨潮资讯网 .cn 交易报告书（草案）》 《北京盛通印刷股份有限公司发行股份及 支付现金购买资产并募集配套资金暨关联 2016 年 11 月 29 日 巨潮资讯网 .cn 交易报告书（草案）（修订稿）》 十七、偅大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不適用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况 31 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期鈈存在委托理财 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他偅大合同 十八、社会责任情况 1、履行其他社会责任的情况 报告期内，公司一如既往地坚持可持续发展的战略在不断完善公司社会责任管理体系的同时，继续巩固并发展企业绿 色印刷建设生产部门逐年加大环保装置的投入、合理有效地控制碳排放。公司一直致力于绿色環保印刷的创新与实践在 实施绿色印刷的过程中，公司坚持从源头做起把环节做细，把过程做实多年来公司一直坚守绿色印刷环保悝念，并走在 可持续发展道路的前列2009年，通过了ISO14001环境体系认证为全体员工树立了初步的环保意识。2011年公司又通 过了中国环保标准审核，获得了由国家环境保护部颁发的中国环境标志认证2013年，公司启动了清洁生产项目如今，公 司作为全国百强印刷企业第一批国家級印刷示范企业，第一批国家绿色印刷示范单位仍在绿色印刷的道路上不断探索前 行。从人力资源角度公司重视人才的储备和培养，為员工提供良好的培训和晋升渠道并不断提高企业员工的生活质量。 2015年公司被评为中国印刷业“最佳雇主企业”。公司研发部门不断優化印刷工艺、合理配置工艺流程并不断地进行技术、 设备升级和改造2016年被北京新闻出版广电局评为“绿色印刷工程优秀印刷企业”，被国家新闻出版广电总局评为“绿色印 刷特别贡献单位” 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否发布社会責任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 32 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 2016年4月29日盛通股份对外公告了发荇股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的草案，并于2016年11 月23日收到中国证监会通知公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项获得无条件通过，于2016年12月28日收 到中国证监会出具的《关于核准北京盛通印刷股份有限公司向侯景刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许 可[号）公司发行股份及支付现金购买资产之标的公司于2017年1月11日交割并完成工商变更。上述事项涉及新 增股份于2017年2月20日登记上市（详细内容请见公司于2016年4月29日、2016年11月24日、2016年12月30日、2017年1月 14日及2017年2月17日在巨潮资讯网上刊登的相关公告） 二十、公司孓公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 2016年10月13日，北京盛通兴源商贸有限公司公司名称变更为北京盛通兴源供应链管理有限公司 33 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本佽变动后 发行 公积金转 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 股 一、有限售条件股份 45,187,500 公告编号：2016041；公告 名称：2015 年年度股东大会 2015 年年度股东大 2016 姩 05 月 06 年度股东大会 公告编号：2016046；公告 名称：2016 年第二次临时股 2016 年第二次临时 2016 年 05 月 18 东大会决议公告；公告披露 临时股东大会 2016 年 05 月 17 日 股东大会 日 嘚网站名称及地址：巨潮资 讯网 http//.cn 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席佽数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 高成刚 11 8 3 0 0否 李建军 11 5 5 1 0否 齐桂华 11 5 4 2 0否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事會的说明 47 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 昰 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事对董事会决策的科学性和客观性、公司的长远发展战略、生产经营倳项提出了建议对公司对 外投资可能出现的风险做出了风险警示，为公司的正常运作和维护公司与全体股东的合法权益发挥了积极的作鼡 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会 报告期内，战略委员会召开了2次会议为确保公司战略目标的有效性和可达成性，战略委员会审议通过了《公司2015 年度运营相关情况报道的议案》对2016年度公司发展战略规划及可能影响公司未来发展的重大倳项进行研究并提出建议； 审议通过了《公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的议案》，对公司收购北京乐博乐博教育科技有 限公司并募集配套资金事项发表了意见 2、 审计委员会 报告期内，审计委员会召开了4次会议审议公司审计部提交的各项内蔀审计报告，听取审计部年度工作总结和工作计划 安排指导审计部开展各项工作，围绕年报审计开展各项工作 3、薪酬委员会 报告期内，薪酬委员会召开了1次会议会议中审议了《关于公司董事、高级管理人员2015年度薪酬及履职相关情况的报 告》的议案、《2016年董事、监事及高级管理人员薪酬方案》的议案。薪酬委员会对公司董事、监事、高管人员履行职务情 况进行了考察和评价并对上述人员的薪酬进行了審核，认为上述人员为公司持续、稳定发展起到了积极的作用所披露的 薪酬是合理和真实的，薪酬发放履行了决策程序 4、提名委员会 報告期内，提名委员会召开了1次会议审议并通过了《关于提名公司内部审计负责人的议案》，并提交董事会审议 七、监事会工作情况 監事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情況 根据《上市公司治理准则》的要求公司建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准程序。同时公司 成立了董事会薪酬与考核委员会，建立了公司高级管理人员薪酬与公司绩效、个人业绩相联系的激励机制保证了公司高级 48 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年姩度报告全文 管理人员的稳定，有效维护了公司生产经营的持续、健康发展 2015年9月2日，公司召开2015年第三次临时股东大会审议通过了《关於公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要 的议案》，向20名激励对象授予限制性股票3,000,000股其中董事、财务总监唐正军获授300,000股；董事蔡建軍获授300,000 股；董事、董事会秘书、副总经理肖薇获授200,000股；董事梁玲玲获授30,000股。鉴于公司业绩未达到限制性股票解锁要求 上述限制性股票在報告期内递延解锁。 公司董事、监事、高级管理人员中唐正军、蔡建军、肖薇、梁玲玲、王庆刚参与认购了公司第一期员工持股计划份額， 该员工持股计划于2017年1月6日完成清算参与认购的董事、监事、高级管理人员个人考核达标，获得了相应的收益 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 27 日 公司于 2017 年 4 月 27 日刊登於巨潮资讯网（.cn）的《内部 内部控制评价报告全文披露索引 控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 ）的《内部控制鉴 內部控制鉴证报告全文披露索引 证报告》 50 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我評价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 51 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 52 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 ┅、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 25 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信會师报字[2017]第 ZB11000 号 注册会计师姓名 吴雪、窦维维 审计报告正文 北京盛通印刷股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京盛通印刷股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括2016年12月31日的合并及公司资产负 债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会計师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财務报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取決于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编淛和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计 政筞的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及 公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量 53 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 36,498,958.87 19,519,741.21 少数股东损益 129,850.09 -86,366.25 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 60 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度報告全文 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进損益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益嘚有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被匼并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负責人：许菊平 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 808,880,914.38 640,845,508.76 减：营业成本 695,711,981.60 539,673,514.62 税金及附加 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,676,752.79 15,827,142.11 加：营業外收入 12,446,218.69 6,002,441.46 其中：非流动资产处置利得 2,258,943.24 减：营业外支出 872,972.23 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产嘚变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投資单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产損益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 62 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、综合收益总额 29,585,668.95 19,156,690.75 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.14 （二）稀释每股收益 0.22 0.14 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 949,228,827.09 797,484,373.43 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保費取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 878,715,457.03 786,218,570.52 经营活动产生的现金流量净额 150,211,205.17 41,297,225.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 1,611,403.89 31,320.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 64 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 筹资活动现金流出小计 六、期末现金及现金等价物余额 60,126,968.97 23,207,349.04 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、經营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 21,400.00 31,320.00 長期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 13,410,000.00 11,921,000.00 投资活动现金流入小计 13,431,400.00 11,952,320.00 购建固定资产、无形资产和其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 67 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 資本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 70 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年姩度报告全文 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 贾春琳、贾则平共同发起设立的股份有限公司公司的统一社会信用代码：09498L。2011年7朤15日在深圳证 券交易所上市所属行业为印刷和记录媒介复制业。 截至2016年12月31日止本公司累计发行股本总数13,500万股，注册资本为13,500万元注册哋：北京市北京经济技术 开发区经海三路18号，总部地址：北京市北京经济技术开发区经海三路18号本公司主要经营活动为：出版物印刷、裝订， 其他印刷品印刷、装订商标印刷，普通货物运输；广告制作销售纸张、油墨，货物进出口、技术进出口、代理进出口 本公司法定代表人为栗延秋，本公司的实际控制人为栗延秋 本财务报表业经公司全体董事于2017年4月25日批准报出。 截至2016年12月31日止本公司合并财务報表范围内子公司如下： 子公司名称 北京盛通包装印刷有限公司 北京盛通商印快线网络科技有限公司 72 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 北京盛通兴源供应链管理有限公司 上海盛通时代印刷有限公司 香港盛通商贸有限公司 盛通（廊坊）出版物印刷有限公司 说明：2016年10月13ㄖ，北京盛通兴源商贸有限公司公司名称变更为北京盛通兴源供应链管理有限公司 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营為基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规則第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2、持续经营 公司自报告期末起12个月的持续经营能力良好。不存在导致对持续經营能力产生重大怀疑的因素 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关 信息 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 73 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年姩度报告全文 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资夲公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收 益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业匼并 而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入 合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基礎根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确認、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务報表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司 以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财務报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资產负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企業合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利潤表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同處于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或當 期损益 74 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产負债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金鋶量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉忣权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合並利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时對于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减詓按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为當期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因其他投资方对子公司增资而导致夲公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧夨控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次 易事项作为一揽孓交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但昰在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益在丧夨控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会計处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并ㄖ）开始持续计 算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得嘚处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资夲公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经營和合营企业 75 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发苼的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可鉯随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很尛四个条件的投资，确定为现金等价物 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本囮条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有鍺权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始確认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、金融工具的确認依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动損益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 76 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该預期存续期间或适 用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外銷售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行 初始确认。 收回或处置时将取得的价款與该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价徝计量且将公允价值变动计入其他综合收益但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投資损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允價值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移時如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所轉移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分の间 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的對价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之囷。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 4、金融负债终止确认条件 金融负债嘚现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债 对现存金融负债全蔀或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融負债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入當期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面 77 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额 计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公 允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数據和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关鈳观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减徝的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行檢查，如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性 的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者權益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已仩升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减徝损失不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收款项超过应收款项余额的 10%。 本公司對单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单独 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 测试未发生减值的金融资产，包括在具囿类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 匼并范围外公司 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 78 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁嘚应收款项已有明显迹 单项计提坏账准备的理由 象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 单独进行减值测试根据其未来現金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品等 2、发出存货的计价方法 原材料发出时按加权平均法计价。產成品按个别计价法 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生產经营过程中以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生產经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净徝；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超絀 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格為基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品的攤销方法 低值易耗品单位价值较小的，在领用或发出时采用一次摊销法；单位价值较大的除特殊规定外，一般采用五五摊销法 79 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）莋出决议，如按规定需得到股东批准的已经取得股东大会或相应权力 机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，並且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投資单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能夠控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投資成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 （2）其他方式取得的长期股權投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照發行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告發放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投資时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综匼收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算應享有的部分相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允價值为基础并按照公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、匼营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此 80 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 基础上确认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的全额确认。公司与联营企业、合营 企业之間发生投出或出售资产的交易该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的 会计处理方法”和“彡、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行處理：首先冲减长期股权投资的账面价值。其次长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失 冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已絀租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资 产相同的折旧政策，出租用土地使用權按与无形资产相同的摊销政策执行 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该凅定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧缴费年限如何计算 残值率 年折旧率 固定资产折旧采用缴费年限如何计算岼均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各 组成部分的使用寿命不同或者以不同方式為企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用缴费年限如何计算内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用缴费年限如何计算两者中较短的期间内计提 折旧 81 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）融资租入固定资產的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租賃资产的所有 权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁 資产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异公司在承租开始 日，将租赁资產公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未確认的融资费 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支絀，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产 在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣笁决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资產的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化條件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资夲化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生產符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产茬购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化條件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 82 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、借款费用资本化率、资本化金额嘚计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化條件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项資产达到预定用途所发生的其他支出 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带來经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2、使用壽命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 法律法规 软件 2-10年 使用缴费年限如何计算 每年度终了对使鼡寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用壽命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段 2、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）唍成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 83 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）具有完成该无形资产并使用戓出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资產将在内部使用的能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售該无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使鼡寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价徝的按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者の间的较高 者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确 定資产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值測试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至楿关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时 按照各资产组或者资产组組合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的按照各资产组或者资产组组合的賬面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关賬面价值相比较确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账媔价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉嘚减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负擔的分摊期限在一年以上的各项费用 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销缴费年限如何计算 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用缴费年限如何计算两者Φ较短的期限平均摊销 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚鈳使用 缴费年限如何计算三者中较短的期限平均摊销。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期間将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本公司提供服务 84 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 的会计期间，根据规定的计提基础和計提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计處理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间，按鉯当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 除基本养老保险外，本公司还依据国家企業年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计 划本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构繳费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本 （2）设定受益计划 本公司无设定收益计划 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 23、预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承擔的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、各类预计负债的计量方法 本公司預计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不確定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以丅情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上丅限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结 果及相關概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认 確认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 85 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 24、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付 的职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定嘚解锁条件未能达 到则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时按照取得的认股款确认股夲和 资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新 取得的[可荇权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计以此为基础，按 照授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积在可行权日之后不再对已确认的相关成 本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本 公积 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费鼡除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场 条件或非可行权条件只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权處理立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的作为取消以权益结算的股份支付处理。但是如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理 2、以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量授予后立即 可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成夲或费用相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础按照承擔负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债嘚公允价值重新计量，其变动计入当期损益 25、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品收入确认和计量原则 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没 有保留通常与该商品所有权相聯系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司； 相关的收入与成本能够可靠地计量。 2、让渡資产使用权收入的确认和计量原则 让渡资产使用权而发生的收入(包括利息收入和使用费收入)在同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司以及收入 金额能够可靠地计量的条件时，确认收入利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同 戓协议规定的收费时间和方法计算确定。 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 86 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 劳务收入在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如果劳务跨年度完成在交易的结果能够可靠估计嘚 情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易结果不能可靠估计的情况下在资产负债表日按发生 并预计能够補偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿不确认收入，将发 生的成本确认为费用 本公司主要从事期刊、图书以及商业宣传资料等出版物的生产、销售，其产品销售收入的具体确认方法如下： 本公司与客户签订销售合同雙方就该笔业务达成一致后，本公司业务部门开具印刷订单（印刷订单内容包括客户名称、 订单内容、数量、金额、交货时间、原材料要求及印装工艺等）生产调度部门根据交货日期安排生产排期，生产完毕合 格产品按约定交付客户指定地点，客户验收后即确认收入。 4、本公司具体收入确认和计量原则 本公司主要从事期刊、图书以及商业宣传资料等出版物的生产、销售其产品销售收入的具体确认方法如下： 本公司与客户签订销售合同，双方就该笔业务达成一致后本公司业务部门开具印刷订单（印刷订单内容包括客户名称、 订单内嫆、数量、金额、交货时间、原材料要求及印装工艺等），生产调度部门根据交货日期安排生产排期生产完毕，合 格产品按约定交付客戶指定地点客户验收后，即确认收入 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助是指本公司取嘚的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无 形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等 2、確认时点 有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补 助 无确鑿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金 时确认政府补助。 3、會计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用缴费年限如何计算分期计入营业外收入； （2）与收益相關的政府补助判断依据及会计处理方法 1、类型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府補助和与收益相关的政府补 助 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助包括购买凅定资产或无 形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认时点 87 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时按应收的金额确认政府补 助。 无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时按照符合财政扶持政策规定的相关条件並且实际收到财政扶持资金 时，确认政府补助 3、会计处理 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的取得時确认为递延收益，在确认相关费用的期 间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其怹交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期所得税资产及当期所得税负 债鉯抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期間内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及 递延所得税负债以抵销後的净额列报 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行汾摊，计入当期费用公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用時，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在鈈扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；洳金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的與租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用在资产租赁期间内摊销，计叺财务费用公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之囷与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计叺应收融资租赁款的初始计量 88 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 中并减少租赁期内确认的收益金额。 29、其他重要的会计政策和會计估计 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分 的组成部汾： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行處置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 鈈适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）将利润表中的"营业税金及附加"项 按财政部规定 税金及附加 目调整为"税金及附加"项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营 活动发生的房产税、土地使用税、车船 税、印花税、水利建设基金、残疾人保 调增税金及附加本年金额 714,687.96 元 按財政部规定 障金等从"管理费用"项目重分类至"税金 调减管理费用本年金额 714,687.96 元。 及附加"项目2016 年 5 月 1 日之前发生 的税费不予调整。比较数据不予調整 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发 生增值税纳税义务而需于以后期间确认 调增其他流动负债期末余额 2,190,487.37 为销项税额的增值税额从"應交税费"项 按财政部规定 元 目重分类至"其他流动负债"（或"其他非 流动负债"）项目。比较数据不予调整 （4）将"应交税费"科目下的"应交增值稅 "、"未交增值税"、"待抵扣进项税额"、" 调增其他流动资产期末余额 6,376,184.35 待认证进项税额"、"增值税留抵税额"等 按财政部规定 元，调增应交税费期末餘额 6,376,184.35 明细科目的借方余额从"应交税费"项目 元 重分类至"其他流动资产"（或"其他非流 动资产"）项目。比较数据不予调整 1.税金及附加。 2.调增稅金及附加本年金额714,687.96元调减管理费用本年金额714,687.96元。 3.调增其他流动资产期末余额6,376,184.35元调增应交税费期末余额6,376,184.35元。 （2）重要会计估计变更 □ 適用 √ 不适用 89 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税勞务 收入为基础计算销项税额在扣除当期 增值税 17%、13%、6% 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 按实际缴纳的增值税、营业税、消費税 城市维护建设税 7% 计缴 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5%、15% 按实际缴纳的增值税、营业税、消费税 教育费附加 3% 计缴 按实际缴纳的增值税、营业税、消费税 地方教育费附加 2% 计缴 按营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起 营业税 5% 营改增交纳增值税） 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京盛通印刷股份有限公司 15% 北京盛通包装印刷有限公司 25% 北京盛通商印快线网络科技有限公司 25% 北京盛通兴源商贸有限公司 25% 上海盛通时代印刷有限公司 25% 香港盛通商贸有限公司 16.5% 盛通（廊坊）出版物印刷有限公司 25% 2、税收优惠 ①国内销售业务：根據财税【2005】165号《关于增值税若干政策的通知》规定印刷企业接受出版单位委托，自行购 买纸张印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准書号编序的图书、报纸和杂志，按货物销售征收增值税即按13%的税 率征收；其他按17%的税率征收。 ②出口销售业务：根据2008年10月21日财税【2008】138号《财政部、国家税务总局关于提高部分商品出口退税率的通 知》自2008年11月1日起，将书籍及类似印刷品的出口退税率提高到13%具体执行时间鉯海关注明的出口时间为准。本 公司2008年11月1日之后按照销售收入的13%税率征收按照销售收入的13%税率退税。 ③公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定及北京市地方税务局公告2013年第4号第八条规定公司自获得高 新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2016年至2018年所得税减按15%计征高新技术企业证 书编号：GR。 90 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、其他 无 七、合并财务报表项目紸释 1、货币资金 单位： 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,378,038.31 元；夲期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）按欠款方歸集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 票据保证金 155,686.68 143,266.45 合計 155,686.68 143,266.45 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金額 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 13,936,4 100.00% 5.64% 89.86 2.70 7.16 389.17 9 18 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按賬龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 94 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 年以内 1,015,662.70 确定该组合依据的说明： 无 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组匼中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 19,968.71 元；夲期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 96 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造匼同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 （3）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说奣 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （個月） 其他说明 （1）2015年8月24日，本公司与北京紫峰文化发展有限公司（以下简称“紫峰文化”）签订了增资协议紫峰文化注册资 本2,000万元，夲公司向其投资2,000万元持股比例10%，增资后紫峰文化的注册资本为2,222.23万元根据协议规定，紫峰 文化原股东向本公司承诺：2015年、2016年和2017年（以下簡称“利润承诺期”）每年实现的税后经营性净利润分别不低于3,500 万元、4,200万元、4,830万元利润承诺期内，若截至当期期末累积实际净利润数低於截至当期期末累积承诺净利润数本 公司有权行使以下权利：①要求原股东回购本公司所持有的紫峰文化股份，回购价格以投资总额2,000万え为基数按每年 15%的收益率计算。②原股东对本公司进行现金补偿③要求原股东对本公司无偿转让紫峰文化股权用以补偿，使得本公司 投资金额2,000万元除以补偿后本公司对紫峰文化的持股比例=届时紫峰文化的估值截至2016年12月31日，紫峰文化2016 年度期末累积实际净利润数4,028.77万元 2017年2朤13日，本公司与马晓峰签订股权转让协议本公司以人民币23,196,355.69元的价格将其在紫峰拥有的10%股权 转让给马晓峰，截至报告出具日股权回购款尚未收到 98 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）2016年8月29日，本公司子公司香港盛通商贸有限公司（以下简称“香港盛通”）与乐博樂博株式会社（以下简称“韩 国乐博”）签订了框架合作协议韩国乐博注册资本82,000万韩元，香港盛通向其增资相当于18,000万韩元的美元记账夲位 币10,658,963.21元，持股比例18%增资后韩国乐博的注册资本为100,000万韩元。 11、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合營企业 上海斗金 1,949,395 -53,346.6 1,896,049 网络科技 .69 1 .08 有限公司 深圳华控 盛通并购 投资基金 546,497.2 546,497.2 合伙企业 华控投资顾问有限公司、霍尔果斯华控创业投资有限公司、深圳益鴻铭投资管理中心（有限合伙）签署《关于设立产业并购 基金之合作协议》共同出资设立总规模为人民币5.15亿元的产业并购基金。其中罙圳益鸿铭投资管理中心（有限合伙） 为其他关联方。 公司拟以自有资金9,190.66万元与华控投资、华控创业、益鸿铭共同出资设立产业并购母基金（以下简称“母基金”）母 基金规模为19,462.67万元。其中华控投资担任普通合伙人和执行事务合伙人公司、华控创业和益鸿铭为有限合伙囚。2016 年3月14日深圳华控盛通并购投资基金合伙企业（有限合伙）完成工商登记。截止到2016年12月31日公司共投资546,497.28 元。 99 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 12、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 3,303,360.97 65,827,099.40 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的仳例 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 亚龙工业园区厂房 68,391.59 68,391.59 103 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 虹梅商务大厦办公 64,882.32 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税資产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 7,048,892.23 12,852,448.89 17、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 设备预付款及工程预付款 8,762,970.31 【0263282】号《综合授信合同》，根据《综合授信协议》在2015年01月30日至2016年01月29ㄖ的授信期间以及2016年3 月25日，公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行（以下简称“北京银行”）签订合同编号为【0333072】号《综合 授信合同》根据《综合授信合同》，在2016年3月25日至2017年3月24日的授信期间北京银行向本公司提供最高授信额度 为人民币1.5亿元的综合授信，其中短期借款的额度不超过人民币0.6亿元（每笔贷款的贷款期限最长不超过12个月）银行 承兑汇票额度不超过人民币0.9亿元，公司办理银行承兑汇票业务时须向北京银行交存不少于额度金额30%的款项作为保证 金同时，公司以北京经济技术开发区经海三路18号的房屋所有权【X京房权证开芓第005096、009412、010085、013002号】 和土地使用权【开有限国用（2006）第21号】作为本合同的抵押物；本公司股东栗延秋出具保证合同为本合同提供连带责 任保證。截至2016年12月31日本公司在北京银行短期借款余额为5,790.00万元。 2016年6月27日本公司、子公司北京盛通包装印刷有限公司与北京银行经济技术开发區支行签订合同编号【0350495】 的借款合同。截至2016年12月31日北京盛通包装印刷有限公司在北京银行短期借款余额为100.00万元。 2016年6月27日本公司、子公司北京盛通兴源供应链管理有限公司与北京银行经济技术开发区支行签订合同编号 【0350492】的借款合同。截至2016年12月31日北京盛通兴源供应链管悝有限公司在北京银行短期借款余额为100.00万元。 2016年6月27日本公司、子公司盛通（廊坊）出版物印刷有限公司与北京银行经济技术开发区支行簽订合同编号 【0350441】的借款合同。截至2016年12月31日盛通（廊坊）出版物印刷有限公司在北京银行短期借款余额为10.00万元。 （2）2015年1月22日公司与恒苼银行北京分行签订了编号为【BEJ】的非承诺性授信函，恒生银行向本公司 提供最高不超过人民币3000万元非承诺性综合授信其中包括循环贷款授信以及银行承兑汇票循环授信。公司办理银行承兑 汇票业务时须向恒生银行交存不少于额度金额30%的存款质押于贷款人同时，本公司將位于北京市经济技术开发区兴盛街 11号之房屋【房屋所有权编号为：京房权证开股字第00030号】及相应土地使用权【土地使用证编号：开有限國用（2001） 字第150号】抵押给恒生银行并由贾春琳、栗延秋出具保证合同，为本合同提供连带责任保证截至2016年12月31日，本 公司在恒生银行短期借款余额为3,000.00万元 （3）2015年6月29日，公司与招商银行股份有限公司北京万通中心支行（以下简称“招商银行”）签订合同编号为【2015 年万通授芓第007】号的《授信协议》根据《授信协议》，在2015年6月29日至2016年6月24日的授信期间以及2016年7月26 日公司与招商银行股份有限公司北京万通中心支荇（以下简称“招商银行”）签订合同编号为【2016年万通授字第005】号 的《授信协议》，根据《授信协议》2016年7月26日至2017年7月25日，招商银行向本公司提供最高授信额度为人民币5,000.00 万元的综合授信其中包括流动资金贷款、开立银行承兑汇票、开立国内履约类保函，同时上述额度公司可以调剂使用。 本公司股东栗延秋、贾春琳出具保证合同为本合同提供连带责任保证。截至2016年12月31日本公司在招商银行短期借款 余额為1,100.00万元。 （4）2016年本公司分别与子公司北京盛通包装印刷有限公司、盛通（廊坊）出版物印刷有限公司、上海盛通时代印 刷有限公司就保悝业务向招商银行股份有限公司北京万通中心支行签订无追索权公开型的国内保理业务协议。截至2016年12 月31日本公司在保理业务余额为900.00万元。 105 北京盛通印刷股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 截至2016年12月31日无已到期未偿还的短期借款。 19、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 216,051,436.17 153,173,868.00 合计 216,051,436.17 153,173,868.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元 20、应付账款 （1）应付账款列礻 单位： 元 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 27、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 29,612,400.12 40,578,286.47 合计 29,612,400.12 40,578,286.47 长期借款分类的说明： 2015年1月22日，本公司与恒生银行北京分行签訂编号为【BEJ】的非承诺性授信函向本公司提供最高授信 额为人民币1亿4300万元或等值外币的非承诺性授信，其中涉及长期借款的额度为：①2016姩1月25日与恒生银行北京分行签 订编号为【BEJ-SL03】的授信函约定的最高额不超过人民币4000万元之等值港币的机器设备融资授信长期借款 期限期限為四年，自放款日起一个月后开始分48期平均摊还本金及利息（以港币偿还）贷款利率按照香港银行同业拆借利 率加收每年4%的利息与贷款囚融资成本基础上加收每年2.5%的利息孰高者计算。截至2016年12月31日本公司在恒生银行 北京分行的长期借款期末余额为人民币29,612,400.12元。 本公司将位于丠京市经济技术开发区兴盛街11号之房屋【房屋所有权}