上月已做增值税未开票销售收入，本月开票如何冲回原已做未开票收入，怎么做分录？_百度知道
上月已做增值税未开票销售收入，本月开票如何冲回原已做未开票收入，怎么做分录？
而且每月仅仅让购买一次发票，税务局报表上应该怎么填写。要想增票还让非做未开票部分才能行？这样填写我的会计分录怎么做我公司刚刚认定为一般纳税人实属发票不够用？是不是用负数填在未开票一栏中？税务局会不会认同我有偷税行为。上月已做增值税未开票销售收入，本月开票如何冲回原已做未开票收入
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主营业务收入（无票） 货，系统自动会计算出税额：在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整&quot：现金/银行存款（无票） 货：现金&#47无票收入 借，就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的：主营业务收入（无票） 货。 如果以后不开票就这样了 如果开票，有误差可以调整和账上一致：主营业务收入（开票） 货。当你生成附表的时候，未开具发票销售这一栏，按开票金额做账如下：账务处理如下：应交税费-应交税金-增值税（销项税）（无票） 报税时： 借;银行存款（无票） 货，在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整&银行存款（开票） 货：应交税费-应交税金-增值税（销项税)（开票） 报税时;,在这一项中将这笔无票收入填上。这就完事了：现金&#47：将前期的无票收入冲回 借：应交税费-应交税金-增值税（销项税）（无票） 同时,在这一项中将以前做的无票收入有负数填上;
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出门在外也不愁上月已做增值税未开票销售收入，本月如何冲回原已做未开票收入，怎么填报表呢，谢谢您_百度知道
上月已做增值税未开票销售收入，本月如何冲回原已做未开票收入，怎么填报表呢，谢谢您
将附表一中未开票收入填写负数即可，然后在增值税专用发票中填写相同的正数就行了！记住是附表一啊！
做未开票收入下月冲回时需不需要开发票呢？如果要怎么开呢？谢谢您
既然冲回了，就意味着你开具了发票，所以是要开发票的，要不没法冲的。就正常开具就行了啊！
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根绝需开发票金额重新确认收入借：主营业务收入
应缴税费-应缴增值税（销项税）
本月需开具发票时借，你需要与你的税管员沟通好：主营业务收入
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34万希望我的回答能够帮到你：主营业务收入
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-34万上月未开具发票，就ok啦：应收账款
贷，然后再将需开票的金额重新确认销售：应收账款
贷，方法无非就是以确认的未开票收入金额做红字销售：
上月未开票确认销售借，所以冲减收入同样不用开具发票的，减少销售收入像这样的情况！例如：应收账款
想问一下一般纳税人销售货物收到7080元对方没要票，没要票的收入如何入帐是借现金贷预收吗，如果以后也不要票用自己开增值税普通票或专用票（专用票不够用）入帐吗？还是不用开票直接按收入和税额入帐，税额是自已计算吗.17（因为一直按发票上列出的金额和税额入帐）？如何报税，如果以后又要开票怎么办？多谢
不用开票直接按收入和税额入帐
不做预收，应确认收入，税法规定发货就应确认无票收入
借：现金/银行存款7080（无票）
货：主营业务收入6051.28（无票）
货：应交税费-应交税金-增值税（销项税）1028.72（无票）
报税时，在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整&,在这一项中将这笔无票收入填上，系统自动会计算出税额，有误差可以调整和账上一致。当你生成附表的时候，...
来自：求助得到的回答
你最好打电话给你专管员打电话问问
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销售方开具红字发票如何做帐？如果上月已结转，要不要冲回？
时：借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
结转时：借：主营业务收入
贷：库存商品
冲红时借：银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税-销项税额（红字）
借：库存商品
贷：主营业务成本
1、销售方开具红字发票，如果上月已结转，收入和结转成本都要做红字冲销。
2、会计分录
（1）冲销收入
借：银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）
（2）冲销销售成本
借：主营业务成本 （红字）
贷：库存商品 （红字）
14:15 补充问题
借：库存商品
贷：主营业务成本
这个分录不用红字吧。
如果手工做账，可以不用红字；如果使用财务软件做账，一定要使用红字冲销。
贷：库存商品
其他的都对
如果上月已结转，不需要冲回
您的举报已经提交成功，我们将尽快处理，谢谢！
大家还关注请问：国税局让我从增值税纳税申报表附列资料（表一）中的未开具发票销售额栏虚填的数，下一步还能冲抵回来_百度知道
请问：国税局让我从增值税纳税申报表附列资料（表一）中的未开具发票销售额栏虚填的数，下一步还能冲抵回来
以后还能冲抵回来吗，怎么抵呢
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只要税务机关同意是可以冲回的，冲回时在表一未开具发票销售额和税额栏次填写负数。
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还要看具体协调结果，按规矩是不可以冲抵回来的。你填了，最终的是否可以抵，但是那张表可以证明你认可那个收入额的真实性，那就说明你认可你这个月有那个业务发生。不过你应该和税务局专管员协调下。虽然你是虚填的如果是增值税纳税申报表附列资料（表一）中的未开具发票销售额栏虚填的数
来自：求助得到的回答
你应该申报不成功吧，现在申报系统和开票系统数据都是连网的，上次我的差一分钱都没申报成功
在为开票里填输入形成销项税，你就多缴纳增值税，你若在下期填负数冲回的话，没有正当理由是不允许的稽查局会查你。
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出门在外也不愁我代理某企业日开具增值税专用发票2份，由于打印机出毛病，发票打印出错，因为业务不熟练，忘记作废发票。11月申报时，已经将发票金额作销售申报，不知如何开具红字增值税发票，需要什么材料... - 财税问答社区 -- 中国最大的财税问答知识库
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我代理某企业日开具增值税专用发票2份，由于打印机出毛病，发票打印出错，因为业务不熟练，忘记作废发票。11月申报时，已经将发票金额作销售申报，不知如何开具红字增值税发票，需要什么材料?--------------------------本问题由社区小编载选自山东国税.
2011年 11月 10日
(1,425,298 财富)
您好：根据《增值税专用发票使用规定》第十四条规定:"一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》），《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证"。因此，购买方应在发票认证期内去税务机关认证后，向主管税务机关填报《申请单》，税务机关审核通过后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》），销售方凭购货方提供的《通知单》开具红字专用发票.根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）规定，因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。　　感谢您对税收工作的关心和支持。--------------------------本解答由社区小编载选自山东国税.
2011年 11月 11日
(1,425,298 财富)}