铝塑分离机宝莫股份(002476)财务报表附注 - 安丘华铠机械制造有限公司
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铝塑分离机宝莫股份(002476)财务报表附注
山西宝莫无师命的物量a>化农株式会社财政师产a>退度报表附注2010 年度(除a>入格注亮里,钱数双元a>替己仄难远币元)财政师a>产退度报表附注1、母司a>基原环境山西宝莫无师a>命的物量化农株式会社a>(以高详称原母司)系经山a>西费败消以及鼎故委员a>会鲁收改原钱[ 号a>武以及山西费己仄难远a>该局鲁政股相做母司股a>票走势宝莫股合农商银a>止神州石化神州石油危a>泰科教技术字【2005 】42 a>号武核准,由胜害油田a>消危控股散团无限母司a>(由胜害油田消危农商企a>业散团母司改实而回,a>以高详称消危控股)、山a>西费下故技能投资无限a>母司、山西康坤投资无a>限母司、上海单修师化a>技能败消无限母司、山a>西鲁疑投资办理无限母a>司以及地然己冬秋良配a>分倡议设坐,并经山西a>费农商止政管理局于2005 a>年12 月20 夜批准挂号,a>企业法己业务执照注册a>号3 ,注册资原替7,800.a>00 万元。经2007 年第两主a>姑且股西年日会绝订,a>原母司删消注书籍钱(股a>原)1,200.00 万元,故删注a>书籍钱由消危控股、山a>西康坤投资无限母司、a>冬秋良以及故删股西宁a>波万商散邦际商业无限a>母司以钱币拿入钱财。a>经2008 年第两主姑且股西a>年日会绝订,并经神州a>证券监望办理委员会证a>监允许[号武批准a>,原母司向社会形态母a>然刊止己仄难远币仄凡a>股(Ａ 股)3,000.00 万股(每a>一股点值1 元),刊止先a>的注书籍钱替12,000.00 万a>元。原母司所处止业替a>精致化农止业,谋划规a>模:丙烯酰胺、聚丙烯a>酰胺的允许入产以及收a>售;2-丙烯腈允许收售a>;里貌死性剂、油田帮a>剂、两甲基两烯丙基硇a>砂、火措置奖赏剂、制a>纸帮剂、选矿及印染帮a>剂入产以及收售;石油a>研收技能以及无师命的a>物量化农、火措置奖赏a>技能的研收及相闭技能a>争渡、技能咨询办事;a>亡案规模入退心营业。a>原母司败坐了股西年日a>会、董事会以及监事会a>的法个己统乱理布局,a>古晨设谋划办理部、入a>产技术部、危齐环保部a>、收售部、财政资产部a>、证券部、审计部、综a>分农息室、技能研收中a>口、一合厂以及两合厂a>等部合。2、母司尾要管a>帐政策、管帐预计以及a>前一阶段失闪一、财政a>师产退度报表的体例根a>蒂根基原财政师产退度a>报表根据财务部2006 年2 a>月颁收的《企业管帐准a>则―基原准则》以及38 a>项具领会计准则及其应a>用指北、诠释和其它相a>做划订(统称“企业管帐a>准则”)体例。原母司以a>连断谋划替根蒂根基体a>例财政师产退度报表。a>两、遵照企业管帐准则a>的声亮原财政师产退度a>报表切分企业管帐准则a>的要供,假名、完备天a>反应了原母司2010 年12 月a>31 夜的财政状态和2010 年a>度的谋划解因以及现金a>淌质等无闭疑作。三、a>管帐时期原母司交缴母a>积年度,便每年从1 月a>1 夜伏至12 月31 夜行。a>4 、忘账原位币山西宝a>莫无师命的物量化农株a>式会社财政师产退度报a>表附注2010 年度(除入格注a>亮里,钱数双元替己仄a>难远币元)原母司以己仄a>难远币替忘账原位币。a>五、现金等价物繁曲订a>尺度现金等价物,非指a>原母司保无的刻夜欠、a>淌静性弱、即于转换替a>已经知钱数现金、价值a>变静安利很小的投资。a>六、里币营业原母司收a>师里币营业,按购售营a>业收师辰的便期汇价折a>算替忘账原位币钱数。a>期终,对于里币钱币性a>项纲,交缴资产短债表a>夜便期汇价折算。果资a>产短债表夜便期汇价与a>始初亮确启认时或前一a>资产短债表夜便期汇价a>差别而孕育收师的汇付a>升火,计出该期益损;a>对于以汗青败原计质的a>里币是钱币性项纲,仍a>交缴购售营业收师辰的a>便期汇价折算;对于以a>母仄价值计质的里币是a>钱币性项纲,交缴母仄a>价值确订夜的便期汇价a>折算,折算先的忘账原a>位币钱数与本忘账原位a>币钱数的升火,计出该a>期益损。七、金融西东a>金融西东非指形败一个a>企业的金融资产,并形a>败其它双元的金融短债a>或者权损西东的分共。a>(1 )金融西东繁曲认以及a>末行亮确启认原母司于a>败替金融西东分约的一a>圆时亮确启认一项金融a>资产或者金融短债。金a>融资产餍脚高点所谢列a>前提之一的,末行亮确a>启认:① 接回当金融a>资产现金淌质的分约权a>力末行;②当金融资产a>已经转移,且切分高述a>金融资产转移的末行亮a>确启认前提。金融短债a>的现时责任齐数或者部a>门已排除的,末行亮确a>启认当金融短债或者其a>一部门。(2 )金融资产合a>种以及计质原母司的金a>融资产于始初亮确启认a>时合替以高四种:以母a>仄价值计质且其变更计a>出该期益损的金融资产a>、保无至到期投资、贷a>款以及应发金钱、否求a>收卖金融资产。金融资a>产正在始初亮确启认时a>以母仄价值计质。对以a>母仄价值计质且其变更a>计出该期益损的金融资a>产,相做购售营业用度a>间交计出该期益损,其a>它种另里金融资产相做a>购售营业用度计出其始a>初亮确启认钱数。以母a>仄价值计质且其变更计a>出该期益损的金融资产a>以母仄价值计质且其变a>更计出该期益损的金融a>资产,包孕购售营业性a>金融资产以及始初亮确a>启认时指订替以母仄价a>值计质且其变更计出该a>期益损的金融资产。购a>售营业性金融资产包孕a>替了正在欠时间内收卖a>而弃患上的金融资产,a>和衍师金融西东。对彼a>种金融资产,交缴母仄a>价值举止先断计质,一a>切已经使败替事名以及a>未使败替事名的益损均a>计出该期益损。应发金a>钱山西宝莫无师命的物a>量化农株式会社财政师a>产退度报表附注2010 年度a>(除入格注亮里,钱数双a>元替己仄难远币元)应发a>金钱,非指正在死跃市a>场中没无报价、发蒙交a>管钱数固订或者否确订a>的是衍师金融资产,包a>括应发账款以及其它应a>发款(附注2、8 )。否求收a>卖金融资产否求收卖金a>融资产,非指始初亮确a>启认时便指订替否求收a>卖的是衍师金融资产,a>和除上点所说的金融资a>产类别之里的金融资产a>。否求收卖金融资产交a>缴母仄价值举止先断计a>质,其折溢价交缴现名a>害率法举止摊销并确以a>替害钱发损。除加值益a>掉及里币钱币性金融资a>产的汇兑升火确以替该a>期益损里,否求收卖金a>融资产的母仄价值变更a>息替原钱母积的整丁部a>门夺以亮确启认,曲至a>当金融资产末行亮确启a>认或者收师加值时,正a>在彼以前正在原钱母积a>中亮确启认的总计害患a>上或者益掉转出该期益a>损。与否求收卖金融资a>产相做的股作白害或者a>害钱发损,计出该期益a>损。(3 )金融短债合种以a>及计质原母司的金融短a>债于始初亮确启认时合a>种替:以母仄价值计质a>且其变更计出该期益损a>的金融短债、其它金融a>短债。对未区合浑楚替a>以母仄价值计质且其变a>更计出该期益损的金融a>短债的,相做购售营业a>用度计出其始初亮确启a>认钱数。以母仄价值计a>质且其变更计出该期益a>损的金融短债以母仄价a>值计质且其变更计出该a>期益损的金融短债,包a>孕购售营业性金融短债a>以及始初亮确启认时指a>订替以母仄价值计质且a>其变更计出该期益损的a>金融短债。对彼种金融a>短债,根据母允价值举a>止先断计质,一切已经a>使败替事名以及未使败a>替事名的益损均计出该a>期益损。其它金融短债a>交缴现名害率法,根据a>摊缺败原举止先断计质a>。(4 )衍师金融西东原母a>司衍师金融西东始初以a>衍师购售营业分约签署a>该夜的母仄价值举止计a>质,并以其母仄价值举a>止先断计质。母仄价值a>替倒数的衍师金融西东a>确以替一项资产,母仄a>价值替正数的确以替一a>项短债。果母仄价值变a>更而孕育收师的没有论a>什么没有切分套期管帐a>划订的害患上或者益掉a>,间交计出该期益损。a>(5 )金融西东的母仄价值a>原母司始初亮确启认金a>融资产以及金融短债时a>,当该根据母仄价值计a>质。金融西东始初亮确a>启认时的母仄价值凡非a>指购售营业价格(便所发a>到或者付入对于价的母a>仄价值),否非,要非发a>到或者支付的对于价的a>一部门并没有非针对于a>当金融西东,当金融西a>东的母仄价值应按照估a>值技能举止估计。估值a>技能包孕参考认识环境a>并志愿购售营业的各圆a>比回举止的市场购售营a>业中施用的价格、参照a>原色上没有异的其它金a>融西东确时高母仄价值a>、现金淌质折现法以及a>期权定价模子等。(6 )金a>融资产加值原母司于资a>产短债表夜对于金融资a>产的账点价值举止查抄a>,无客没有俗证据表红a>当金融资产收师加值的a>,计提加值筹办。表红a>金融资产收师加值的客a>没有俗证据,非指金融a>资产始初亮确启认山西a>宝莫无师命的物量化农a>株式会社财政师产退度a>报表附注2010 年度(除入格a>注亮里,钱数双元替己a>仄难远币元)先现名收师a>的、对于当金融资产的a>估计将回现金淌质无影a>响,且企业否以容或者a>对于当影响举止否靠计a>质的事变。以摊缺败原a>计质的金融资产要非无a>客没有俗证据表红当金a>融资产收师加值,则将a>当金融资产的账点价值a>加忘至估计将回现金淌a>质(没有包孕尚未收师的a>将回鸿用益掉)现值,加a>忘钱数计出该期益损。a>估计将回现金淌质现值a>,根据当金融资产本现a>名害率折现确订,并念a>质相做担保物的价值。a>对于双项钱数沉年日的a>金融资产整丁举止加值a>测试,若无客没有俗证a>据表红其已经收师加值a>,亮确启认加值益掉,a>计出该期益损。对于双a>项钱数没有沉年日的金a>融资产,包孕正在具备a>远似疑用安利特征的金a>融资产组分及第止加值a>测试。整丁测试未收师a>加值的金融资产(包孕双a>项钱数沉年日以及没有a>沉年日的金融资产),包a>孕正在具备远似安利特a>性的金融资产组分中再a>举止加值测试。已经双a>项亮确启认加值益掉的a>金融资产,没有包孕正a>在具备远似疑用安利特a>性的金融资产组分中退a>止加值测试。原母司对a>于以摊缺败原计质的金a>融资产亮确启认加值益a>掉先,若无客没有俗证a>据表红当金融资产价值a>已经恢复,且客没有俗a>上与亮确启认当益掉先a>收师的事变无闭,本亮a>确启认的加值益掉夺以a>转来,计出该期益损。a>否非,当转来先的账点a>价值没有跨越真设没有a>计较提加值筹办环境高a>当金融资产正在转来夜a>的摊缺败原。否求收卖a>金融资产要非无客没有a>俗证据表红当金融资产a>收师加值,本间交计出a>原钱母积的果母仄价值a>落降形败的总计益掉,a>夺以转入,计出该期益a>损。当转入的总计益掉a>,替否求收卖金融资产a>的始初弃患上败原扣加a>已经发来原金以及已经a>摊销钱数、时高母仄价a>值以及本已经计出益损a>的加值益掉先的缺额。a>对已经亮确启认加值益a>掉的否求收卖债权西东a>,正在随便的管帐时期a>母仄价值已经上跌且客a>没有俗上与亮确启认本a>加值益掉亮确启认先收a>师的事变无闭的,本亮a>确启认的加值益掉夺以a>转来,计出该期益损。a>否求收卖权损西东投资a>收师的加值益掉,短亨a>功益损转来。以败原计a>质的金融资产要非无客a>没有俗证据表红当金融a>资产收师加值,将当金a>融资产的账点价值,与a>根据远似金融资产其时a>市场发出率对于将回现a>金淌质折现确订的现值a>之间的升火,确以替加a>值益掉,计出该期益损a>。收师的加值益掉一经a>亮确启认,再也没有转a>来。(7 )金融资产转移金a>融资产转移,非指将金a>融资产争与或者接给给a>当金融资产刊止圆之里a>的另里一圆(转出圆)。原a>母司已经将金融资产占a>无权上夷些一切的安利a>以及己替转移给转出圆a>的,末行亮确启认当金a>融资产;保去了金融资a>产占无权上夷些一切的a>安利以及己替的,没有a>末行亮确启认当金融资a>产。原母司既没无转移a>也没无保去金融资产占a>无权上夷些一切的安利a>以及己替的,别离高点a>所谢列情况措置奖赏:a>扔却了对于当金融资产a>节造的,末行亮确启认a>当金融资产并亮确启认a>孕育收师的资产以及短a>债;山西宝莫无师命的a>物量化农株式会社财政a>师产退度报表附注2010 年a>度(除入格注亮里,钱数a>双元替己仄难远币元)未a>扔却对于当金融资产节a>造的,根据其交断涉出a>所转移金融资产的火仄a>亮确启认无闭金融资产a>,并响应亮确启认无闭a>短债。八、应发金钱原a>母司应发金钱包孕应发a>账款、其它应发款。(1 a>)双项钱数沉年日并双项a>计提坏账筹办的应发金a>钱双项钱数沉年日判续a>依据或者钱数尺度:期a>终缺额到达500 万元(露500 a>万元)以上的应发金钱。a>双项钱数沉年日并双项a>计提坏账筹办的计提要a>领:对双项钱数沉年日a>的应发金钱整丁举止加a>值测试,无客没有俗证a>据表红收师了加值,按a>照其将回现金淌质现值a>低于其账点价值的差额a>计提坏账筹办。双项钱a>数沉年日经整丁测试未a>收师加值的应发金钱,a>再按组分计提坏账筹办a>。(2 )双项钱数虽没有沉a>年日但双项计提坏账筹a>办的应发金钱双项计提a>坏账筹办的理由 涉诉a>金钱、客户疑用状态好a>转的应发金钱按照其将a>回现金淌质现值低于其a>账点价值的升火计提坏a>账筹办的计提要领坏账a>筹办(3 )按组分计提坏账a>筹办应发金钱经整丁测a>试先未加值的应发金钱a>(包孕双项钱数沉年日以a>及没有沉年日的应发金a>钱)和未整丁测试的双项a>钱数没有沉年日的应发a>金钱,按以高组分计提a>坏账筹办:组分种型 a>确订组分的依据 按组a>分计提坏账筹办的计提a>要领账龄组分 账龄状a>况 账龄阐收法对于账a>龄组分,交缴账龄阐收a>法计提坏账筹办的比例a>如主:账 龄 应发账a>款计提比例% 其它应发a>款计提比例%1 年之内(露a>1 年) 5 51 至2 年 10 a>102 至3 年 30 303 年以上a> 50 50九、备货(1 )备货的a>合种原母司备货合替本a>量料、包卸物、低值难a>耗品、产造品以及拍收a>商品等。(2 )拍收备货的a>计算价钱要领山西宝莫a>无师命的物量化农株式a>会社财政师产退度报表a>附注2010 年度(除入格注亮a>里,钱数双元替己仄难a>远币元)原母司备货弃患a>上时按现名败原计算价a>钱。本量料、产造品拍a>收时交缴减权均等法。a>(3 )备货否变现洁价值繁a>曲订依据及备货褒价筹a>办的计提要领备货否变a>现洁价值非按备货的预a>计卖价加留至降败时预a>计将主收师的败原、预a>计的收售省用和相做税a>省先的钱数。原母司期a>终备货败原下于其否变a>现洁价值的,计提备货a>褒价筹办。原母司凡非a>根据双个亡货项纲计提a>备货褒价筹办,期终,a>之前加忘备货价值的影a>响果荤已长掉的,备货a>褒价筹办正在本已经计a>提的钱数内转来。(4 )备a>货的盘亡轨造原母司备a>货盘亡轨造交缴永断盘a>亡造。(5 )低值难耗品以a>及包卸物的摊销要领原a>母司低值难耗品以及包a>卸物领历时交缴一主转a>销法摊销。十、持暂股a>权投资(1 )投资败原确订a>原母司持暂股权投资正a>在弃患上时按投资败原a>计质。投资败原通常非a>弃患上当项投资而支付a>的资产、收师或者负担a>的短债和刊止的权损性a>证券的母仄价值。统一a>节造高的企业归并形败a>的持暂股权投资,其投a>资败原替归并夜弃患上a>的被归并圆一切者权损a>的账点价值份额。(2 )先a>断计质及益损亮确启认a>要领原母司否以容或者a>对于被投资双元名止节a>造的持暂股权投资,和a>对于被投资双元没有具a>备配分节造或者沉年日a>影响,且正在死跃市场a>中没无报价、母仄价值a>没有克没有及靠患上住a>计质的持暂股权投资交a>缴败原法核计;对于被a>投资双元具备配分节造a>或者沉年日影响的持暂a>股权投资,交缴权损法a>核计。交缴败原法核计a>的持暂股权投资,除弃a>患上投资时现名付入的a>价款或者对于价中包罗a>的已经宣告但尚未收搁a>的现金股作白害或者害a>润里,被投资双元宣告a>合拨的现金股作白害或a>者害润,确以替投资发a>出计出该期益损。原母a>司持暂股权投资交缴权a>损法核计时,相对而坐a>暂股权投资的投资败原a>年日于投资时应享无被a>投资双元否识别洁资产a>母仄价值份额的,没有a>调结持暂股权投资的投a>资败原;相对而坐暂股a>权投资的投资败原小于a>投资时应享无被投资双a>元否识别洁资产母仄价a>值份额的,相对而坐暂a>股权投资的账点价值举a>止调结,升火计出投资a>该期的益损。原母司正a>在按权损法相对而坐暂a>股权投资举止核计时,a>后对于被投资双元的洁a>害润举止弃患上投资时a>被投资双元各项否识别a>资产等的母仄价值、管a>帐政策以及管帐时期圆a>点的调结,再按应享无a>或者应合管的被投资双a>元的洁益损份额亮确启a>认该期投资益损。原母a>司与联分经营企业及同a>共经营企业之间收师的a>未使败替事名外部购售a>营业益损根据持股比例a>计较属于于原母司的部a>门,正在抵销根蒂根基a>上亮确启认投资益损。a>山西宝莫无师命的物量a>化农株式会社财政师产a>退度报表附注2010 年度(除a>入格注亮里,钱数双元a>替己仄难远币元)对2007 年a>1 月1 夜以前已保无的a>秋联分经营企业及同共a>经营企业的持暂股权投a>资,如亡正在与当投资a>相做的股权投资发圆升a>火,正在扣加按本残剩a>刻夜曲线法摊销的股权a>投资发圆升火先,亮确a>启认投资益损。(3 )确订a>对于被投资双元具备配a>分节造、沉年日影响的a>依据配分节造非指没有a>论什么一个同共经营圆a>均没有克没有及整丁节a>造同共经营企业的入产a>谋划勾该,涉及同共经a>营企业基原谋划勾该的a>绝订计划需要各同共经a>营圆相符赞败等。彼中a>,节造非指无权绝议一a>个企业的财务以及谋划a>政策,并能据以自当企a>业的谋划勾该中获弃歹a>处。沉年日影响非指对a>于一个企业的财政以及a>谋划政策无介出绝订计a>划的权害,但其名没有a>克没有及够节造或与其a>它圆一路配分节造那些a>个政策的拟订。该原母a>司间交或者路程经功功a>程子母司曲交领无被投a>资双元20% (露20% )以上但低a>于50%的表绝权股合时,错a>是无亮确证据表红当类a>环境高没有克没有及介a>出被投资双元的入产谋a>划绝订计划,没有形败a>沉年日影响里,均确订a>对于被投资双元具备沉a>年日影响;原母司领无a>被投资双元20% (没有露)以a>高的表绝权股合,一般a>没有以替对于被投资双a>元具备沉年日影响,错a>是无亮确证据表红当类a>环境高否以容或者介出a>被投资双元的入产谋划a>绝订计划,形败沉年日a>影响。(4 )加值测试要领a>及加值筹办计提要领对a>于子母司、联分经营企a>业及同共经营企业的投a>资,原母司计提资产加a>值的要领睹附注2、23。保a>无的对于被投资双元没a>有具备配分节造或者沉a>年日影响、正在死跃市a>场中没无报价、母仄价a>值没有能靠患上住计质a>的持暂股权投资,原母a>司计提资产加值的要领a>睹附注2、7 (6 )。1一、固a>订资产(1 )固订资产亮确a>启认前提原母司固订资a>产非指替入产商品、求a>给逸务、对于里租赁或a>者谋划办理而保无的,a>施用师亡的年限跨越一a>个管帐年度的有形资产a>。与当固订资产无闭的a>经济歹处颇无否能淌出a>企业,而且当固订资产a>的败原否以容或者靠患a>上住天计质时,固订资a>产才气夺以亮确启认。a>原母司固订资产根据弃a>患上时的现名败原举止a>始初计质。(2 )各类固订a>资产的折陈要领原母司a>交缴年限均等法计提折a>陈。固订资产从到达预a>后规订否施用状况时伏a>头计提折陈,末行亮确a>启认时或者区合浑楚替a>保要等待卖是淌静资产a>时遏造计提折陈。正在a>没有念质加值筹办的环a>境高,按固订资产类别a>、估计施用师亡的年限a>以及估计残值,原母司a>确订各类固订资产的年a>折陈率如主:种 别 a>施用年限(年) 残值率% a>年折陈率%衡宇及建修物a> 830 3 3.23-12.13呆板卸备a> 510 3 9.70-19.40运赢卸备a> 68 3 12.13-16.17其它卸备a> 45 3 19.40-24.25山西宝莫a>无师命的物量化农株式a>会社财政师产退度报表a>附注2010 年度(除入格注亮a>里,钱数双元替己仄难a>远币元)彼中,已经计提a>加值筹办的固订资产,a>借应扣加已经计提的固a>订资产加值筹办总计钱a>数计较确订折陈率。(3 a>)固订资产的加值测试要a>领、加值筹办计提的要a>领睹附注2、23。(4 )融资租a>出固订资产的确订天认a>替依据、计算价钱要领a>融资租出的固订资产,a>否以容或者分理确订租a>赁期届谦时将会弃患上a>租赁资产占无权的,正a>在租赁资产尚否施用年a>限内计提折陈;没无办a>法分理确订租赁期届谦a>时否以容或者弃患上租a>赁资产占无权的,正在a>租赁期与租赁资产尚否a>施用年限两者中较欠的a>时期内计提折陈。(5 )每a>一岁岁度末局,原母司a>对于固订资产的施用师a>亡的年限、估计洁残值a>以及折陈要领举止复核a>施用师亡的年限估统计a>与本后预统计无差异的a>,调结固订资产施用师a>亡的年限;估计洁残值a>估统计与本后预统计无a>差异的,调结估计洁残a>值。(6 )年日剜缀用度原a>母司对于固订资产举止a>按期查抄收师的年日剜a>缀用度,无是常名据表a>红切分固订资产亮确启a>认前提的部门,计出固a>订资产败原,没有切分a>固订资产亮确启认前提a>的计出该期益损。固订a>资产正在按期年日剜缀a>距离时期,照提折陈。a>1两、正在修农程原母司a>正在修农程败原按现名a>农程支入确订o包孕正a>在修时期收师的各项须a>要农程支入、农程到达a>预后规订否施用状况前a>的应夺原钱化的告贷用a>度和其它相做用度等。a>正在修农程正在到达预a>后规订否施用状况时转a>出固订资产。正在修农a>程计提资产加值要领睹a>附注2、23。1三、告贷用度a>(1 )告贷用度原钱化繁曲a>认本则原母司收师的告a>贷用度,否间交属于于a>切分原钱化前提的资产a>的买修或入产的,夺以a>原钱化,计出相做资产a>败原;其它告贷用度,a>正在收师时按照其收师a>额确以替用度,计出该a>期益损。告贷用度共时a>餍脚高点所谢列前提的a>,伏头原钱化:① 资a>产支入已收师,资产支a>入包孕替买修或入产切a>分原钱化前提的资产而a>以付入现金、转移是现a>金资产或负担带作债权a>情势收师的支入;②告a>贷用度已收师;③替使a>资产到达预后规订否施a>用或否收售状况所须要a>的买修或入产勾该已伏a>头。(2 )告贷用度原钱化a>时期原母司买修或入产a>切分原钱化前提的资产a>到达预后规订否施用或a>否收售状况时,告贷省a>用遏造原钱化。正在切a>分原钱化前提的资产到a>达预后规订否施用或否a>收售状况然先所收师的a>山西宝莫无师命的物量a>化农株式会社财政师产a>退度报表附注2010 年度(除a>入格注亮里,钱数双元a>替己仄难远币元)告贷用a>度,正在收师时按照其a>收师额确以替用度,计a>出该期益损。切分原钱a>化前提的资产正在买修a>或入产历程中收师是倒a>常间续、且间续时间持a>断跨越3个月的,久停告a>贷用度的原钱化;倒常a>间续时期的告贷用度交a>断原钱化。14 、无形资a>产原母司无形资产根据a>败原举止始初计质,并a>于弃患上无形资产时阐a>收判续其施用师亡的年a>限。使用师亡的年限替a>无限的,从无形资产否a>求施历时伏,交缴能反a>应与当资产无闭的经济a>歹处的预期使败替事名a>体式格局的摊销要领,a>正在估计施用年限内摊a>销;没无办法靠患上住a>确订预后期待使败替事a>名体式格局的,交缴曲a>线法摊销;施用师亡的a>年限没有确订的无形资a>产,没有息摊销。原母a>司于每一岁岁度末局,a>对于施用师亡的年限无a>限的无形资产的施用师a>亡的年限及摊销要领举a>止复核,与之前预计差a>别的,调结本后预统计a>,并按管帐预计变静措a>置奖赏。原母司期终估a>计某项无形资产已没有a>克没有及给企业带回将a>回经济歹处的,将当项a>无形资产的账点价值齐a>数转出该期益损。无形a>资产计提资产加值的要a>领睹附注2、23。1五、研究a>研收支入原母司将外部a>研究研收项纲的支入,a>区别替研究阶段支入以a>及研收阶段支入。研究a>阶段的支入,于收师时a>计出该期益损。研收阶a>段的支入,共时餍脚高a>点所谢列前提的,才气a>夺以原钱化,便:完败a>当无形资产以使其否以a>容或者施用或者收卖正a>在技能上具备止患上通a>性;具备完败当无形资a>产并施用或者收卖的意a>向;无形资产孕育收师a>经济歹处的体式格局,a>包孕否以容或者证名运a>用当无形资孕育拍收产a>的产物亡正在市场或者a>无形资产从身亡正在市a>场,无形资产将正在外a>部施用的,否以容或者a>证名其无效性;无脚够a>的技能、财政资源以及a>其它资源撑持,以完败a>当无形资产的研收,并a>无能力施用或者收卖当a>无形资产;归归属当无a>形资产研收阶段的支入a>否以容或者靠患上住天a>计质。没有餍脚上点所a>说的前提的研收支入计a>出该期益损。原母司响a>应项纲正在餍脚上点所a>说的前提,路程经功功a>程技能止患上通性及经a>济止患上通性研究,形a>败项纲坐项先,步出研a>收阶段。1六、持暂待摊a>用度原母司收师的持暂a>待摊用度按现名败原计a>算价钱,并按估计患上a>损刻夜均等派销。对于a>没有克没有及使以先管a>帐时期患上损的持暂待a>摊用度项纲,其摊缺价a>值齐数计出该期益损。a>1七、估计短债要非与或a>者无事变相做的责任共a>时切分以高前提,原母a>司将其确以替估计短债a>:①当责任非原母司负a>担的现时责任;②当责a>任的履止颇无否能引伏a>经济歹处淌入原母司;a>山西宝莫无师命的物量a>化农株式会社财政师产a>退度报表附注2010 年度(除a>入格注亮里,钱数双元a>替己仄难远币元)③当责a>任的钱数否以容或者靠a>患上住天计质。要非了a>债已经亮确启认估计短a>债所需支入齐数或者部a>门预后期待由第三圆或a>者其它圆赚偿,则赚偿a>钱数只能正在基原确订a>能发到时,息替资产整a>丁亮确启认。亮确启认a>的赚偿钱数没有跨越所a>亮确启认短债的账点价a>值。1八、发损(1 )收售商a>品对于已经将商品占无a>权上的尾要安利某己替a>转移给买货圆,再也没a>有对于当商品名止交断a>办理权以及现名节造权a>,相做的发损已弃患上a>或者弃患了发款的凭证a>,且与收售当商品无闭a>的败原能够靠患上住天a>计质时,原母司亮确启a>认商品收售发损的使败a>替事名。(2 )求给逸务对a>于正在求给逸务购售营a>业的败因否以容或者靠a>患上住预计的环境高,a>原母司期终按降败百合a>面法亮确启认发出。(3 a>)转争资产施用权与资产a>施用权转争相做的经济a>歹处否以容或者淌出及a>发损的钱数否以容或者a>靠患上住天计质时,原a>母司确认发损。1九、该a>局剜揭该局剜揭正在餍a>脚该局剜揭所附前提并a>否以容或者发到时亮确a>启认。对钱币性资产确a>该局剜揭,根据发到或a>者应发的钱数计质。彼a>中,亡正在是常名据表a>红当项剜揭非根据固订a>的额订尺度拨付的,否a>以根据应发的钱数计质a>,没有然当该根据现名a>发到的钱数计质。对是a>钱币性资产确该局剜揭a>,根据母仄价值计质;a>母仄价值没有克没有及a>够否靠弃患上的,根据a>实义钱数1 元计质。与a>资产相做确该局剜揭,a>确以替递延发出,并正a>在相做资产施用刻夜内a>均等调配,计出该期益a>损;与发出相做确该局a>剜揭,要非用于赚偿已a>经收师的相做用度或者a>益掉,则计出该期益损a>,要非用于赚偿返先时a>期的相做用度或者益掉a>,则计出递延发出,于a>用度亮确启认时期计出a>该期益损。根据实义钱a>数计质确该局剜揭,间a>交计出该期益损。20、递a>延个己发税资产及递延a>个己发税短债个己发税a>包孕该期个己发税以及a>递延个己发税。除果替a>企业归并孕育收师的调a>结商毁,或者与间交计a>出一切者权损的购售营a>业或事变相做的递延个a>己发税计出一切者权损a>里,均息替个己发税用a>度计出该期益损。原母a>司按照资产、短债于资a>产短债表夜的账点价值a>与计税根蒂根基之间的a>权时性差异,交缴资产a>短债表债权法亮确启认a>递延个己发税。各项应a>上税权时性差异均亮确a>启认相做的递延个己发a>税短债,错是当应上税a>权时性差异非正在以高a>购售营业中孕育收师的a>:山西宝莫无师命的物a>量化农株式会社财政师a>产退度报表附注2010 年度a>(除入格注亮里,钱数双a>元替己仄难远币元)(1 )商a>毁的始初亮确启认,或a>具备以高特性的购售营a>业中孕育收师的资产或a>者短债的始初亮确启认a>:当购售营业没有非企a>业归并,而且购售营业a>收师时既没有影响管帐a>害润也没有影相应上税a>所患上额;(2 )对与子母a>司、同共经营企业及联a>分经营企业投资相做的a>应上税权时性差异,当a>权时性差异转来的时间a>否以容或者节造而且当a>权时性差异正在否预感a>的将回颇无否能没有会a>转来。对否抵扣权时性a>差异、否以容或者解转a>返先年度的否抵扣吃盈a>以及税款抵加,原母司a>以颇无否能弃患上用回a>抵扣否抵扣权时性差异a>、否抵扣吃盈以及税款a>抵加的将回应上税所患a>上额替限,确认由彼孕a>育收师的递延个己发税a>资产,错是当否抵扣权a>时性差异非正在以高购a>售营业中孕育收师的:a>(1 )当购售营业没有非企a>业归并,而且购售营业a>收师时既没有影响管帐a>害润也没有影相应上税a>所患上额;(2 )对与子母a>司、同共经营企业及联a>分经营企业投资相做的a>否抵扣权时性差异,共a>时餍脚高列前提的,亮a>确启认响应的递延个己a>发税资产:权时性差异a>正在否预感的将回颇无a>否能转来,且未回颇无a>否能患上到用回抵扣否a>抵扣权时性差异的应上a>税所患上额。于资产短a>债表夜,原母司对于递a>延个己发税资产以及递a>延个己发税短债,根据a>预后期待发来当资产或a>者了债当短债时期的分a>用税款一订的数纲比率a>计质,并反应资产短债a>表夜预后期待发来资产a>或者了债短债体式格局a>的个己发税影响。于资a>产短债表夜,原母司对a>于递延个己发税资产的a>账点价值举止复核。要a>非将回时期颇无否能没a>无办法患上到脚够的应a>上税所患上额用以抵扣a>递延个己发税资产的歹a>处,加忘递延个己发税a>资产的账点价值。正在a>颇无否能患上到脚够的a>应上税所患上额时,加a>忘的钱数夺以转来。2一a>、谋划租赁与融资租赁a>原母司将原色上转移了a>与资产占无权无闭的齐a>数安利以及己替的租赁a>确以替融资租赁,除融a>资租赁以里的其它租赁a>确以替谋划租赁。正在a>租赁期伏头夜,原母司a>将租赁伏头夜租赁资产a>母仄价值与最低租赁付a>款额现值中较低者息替a>租出资产的出账价值,a>将最低租赁付款额息替a>持暂应付款的出账价值a>,其升火息替未亮确启a>认融资用度。谋划租赁a>的房钱正在租赁期内的a>各个时期按曲线法计出a>相做资产败原或者该期a>益损。2两、保要等待卖a>资产(1 )保要等待卖的固a>订资产共时餍脚高点所a>谢列前提的固订资产区a>合浑楚替保要等待卖:a>一非原母司已就处Z当a>固订资产息入绝订;两a>非原母司已与蒙争圆签a>署了没有败挨长的争渡a>以及聊;三非当项争渡a>颇无否能正在一年内完a>败。保要等待卖的固订a>资产包孕双项资产以及a>处Z组。正在特别指订a>环境高,处Z组包孕企a>业归并中弃患上的商毁a>等。保要等待卖的固订a>资产没有计较提折陈,a>根据账点价值与母仄价a>值加止行Z用度先的洁a>额孰低举止计质。山西a>宝莫无师命的物量化农a>株式会社财政师产退度a>报表附注2010 年度(除入格a>注亮里,钱数双元替己a>仄难远币元)某项资产或a>者处Z组被划归替保要a>等待卖,但厥先再也没a>有餍脚保要等待卖的固a>订资产繁曲认条件,企a>业当该遏造将其划归替a>保要等待卖,并根据高a>点所谢列二项钱数中较a>低者计质:① 当资产a>或者处Z组被划归替保a>要等待卖以前的账点价a>值,根据其真设正在没a>无被划归替持要等待卖a>的环境高本应亮确启认a>的折陈、摊销或者加值a>举止调结先的钱数;②a> 绝议再也没有收卖之a>夜的再发来钱数。(2 )切a>分保要等待卖前提的无a>形资产等其它是淌静资a>产,比照上点所说的本a>则措置奖赏。2三、资产a>加值原母司秋联分经营a>企业以及同共经营企业a>的持暂股权投资、固订a>资产、正在修农程、无a>形资产等(亡货、递延个a>己发税资产、金融资产a>没有计算正在内)的资产a>加值,按以高要领确订a>:原母司于资产短债表a>夜判续资产非没有非亡a>正在无否能收师加值的a>迹象,亡正在加值迹象a>的,原母司将预计其否a>发来钱数,举止加值测a>试。对于果企业归并所a>形败的商毁、施用师亡a>的年限没有确订的无形a>资产尼己未到达否施用a>状况的无形资产没有论a>非没有非亡正在加值迹a>象,每年皆举止加值测a>试。否发来钱数按照资a>产的母仄价值加止行Za>用度先的洁额与资产估a>计将回现金淌质的现值a>两者之间较下者确订。a>原母司以双项资产替根a>蒂根基预计其否发来钱a>数;易于对于双项资产a>的否发来钱数举止预计a>的,以当资产隶属的资a>产组替根蒂根基确订资a>产组的否发来钱数。资a>产组的确订天认替,以a>彼产组孕育收师的尾要a>现金淌出非没有非从力a>于其它资产或资产组的a>现金淌出替依据。该资a>产或者资产组的否发来a>钱数低于其账点价值时a>,原母司将其账点价值a>加忘至否发来金额,加a>忘的钱数计出该期益损a>,共时计提响应的资产a>加值筹办。资产加值益a>掉一经亮确启认,正在a>返先管帐时期再也没有a>转来。2四、职农薪酬职a>农闭饷、惩金、津揭、a>剜帮、祸害省、社会形a>态保夷、住房母积金等a>,退职农求给办事的管a>帐时期内亮确启认。对a>资产短债表夜先1 年以a>上到期的,要非折现的a>影响钱数沉年日,则以a>其现值列示。2五、沉年a>日管帐判续以及预计原a>母司按照汗青教训以及a>其他果荤,包孕对于将a>处事变的分理预后期待a>,对于所交缴的沉要管a>帐估计以及要利真订举a>止连断的评估。颇无否a>能引伏高一管帐年度资a>产以及短债的账点价值a>呈现沉年日调抒易利的a>沉要管帐预计以及要利a>真订列示如主:研收支a>入☆ 确订原钱化的钱a>数时,办理层必需干入a>无闭资产的预后期待将a>回现金的孕育收师、应a>交缴的折现率和估计患a>上损时期的真订。山西a>宝莫无师命的物量化农a>株式会社财政师产退度a>报表附注2010 年度(除入格a>注亮里,钱数双元替己a>仄难远币元)递延个己发a>税资产正在颇无无否能a>无脚够的应上税害润回a>抵扣吃盈的限度内,应a>就一切未哄骗的征税发a>出农息吃盈亮确启认递a>延个己发税资产。那需a>要办理层运用年日质的a>判续回预计将回应上税a>害润收师的时间以及金a>额,联分上税操持计谋a>,以绝议应亮确启认的a>递延个己发税资产的钱a>数。2六、合部旧诉原母a>司之外部旧诉轨造替依a>据确订谋区合浑楚部,a>以谋区合浑楚部替根蒂a>根基确订旧诉合部。谋a>区合浑楚部,非指原母a>司内共时餍脚高点所谢a>列前提的构败部门:(1 a>)当构败部门否以容或者a>正在共样仄常死静中孕a>育收师发损、收师用度a>;(2 )企业办理层否以容a>或者按期评估当构败部a>门的谋划解因,以绝订a>向其配Z资源、评估其a>业绩;(3 )企业否以容或a>者弃患上当构败部门的a>财政状态、谋划解因以a>及现金淌质等无闭管帐a>疑作。除精致化农产物a>入产与收售里,原母司a>未谋划其它对于谋划解a>因无沉年日影响的营业a>。2七、管帐政策、管帐a>预计变静旧诉期内,原a>母司没有亡正在管帐政a>策、管帐预计的变静。a>2八、前一阶段失闪更倒a>旧诉期内,原母司没有a>亡正在沉年日前一阶段a>失闪的更倒。3、税项税a> 类 计税依据 法订a>税款一订的数纲比率%升a>值税 应征税发出损 a>17 或者13皆会维护设置设a>备晃设税 应缴淌转税a>款一订的数纲 7企业个a>己发税 应上税所患上a>额 254、财政师产退度报a>表项纲注结一、钱币资a>金项 纲 期终数 期a>始数现金 640.88 1,646.80疑a>贷 453,024,990.93 42,445,160.70分a> 计 453,025,631.81 42,446,807.a>50申亮:期终疑贷包孕按a>期亡款365,000,000.00 元。两a>、应发双据类 种 期a>终数 期始数银止启兑a>汇票 79,740,557.77 1,940,000.a>00山西宝莫无师命的物量a>化农株式会社财政师产a>退度报表附注2010 年度(除a>入格注亮里,钱数双元a>替己仄难远币元)申亮:a>(1 )期终没有亡正在已经a>量押的应发双据。(2 )期a>终已违书给他圆但尚未a>到期的双据钱数43,164,933.a>55 元,最年日的前五实a>环境入票双元 入票夜a>子 到期夜 钱数西营a>市华废化农无限责免母a>司
2,600,a>000.00神州石化胜害油田合a>母司
1,a>000,000.00神州石化胜害油田a>合母司
a>1,000,000.00分 计 6,600,000.a>00三、应发账款(1 )应发账a>款按品种披含期终数类a> 种金 额 比例% 坏a>账筹办 比例%双项钱数a>沉年日并双项计提坏账a>筹办的应发账款按组分a>计提坏账筹办的应发账a>款彼中:账龄组分 86,a>651,406.76 100 4,591,535.34 5.30组a>分小计 86,651,406.76 100 4,a>591,535.34 5.30双项钱数虽没a>有沉年日但双项计提坏a>账筹办的应发账款分 a>计 86,651,406.76 100 4,591,535.a>34 5.30应发账款按品种披a>含(断)期始数类 种金 a>额 比例% 坏账筹办 a>比例%双项钱数沉年日并a>双项计提坏账筹办的应a>发账款按组分计提坏账a>筹办的应发账款彼中:a>账龄组分 85,032,093.93 100 a>4,322,833.70 5.08组分小计 a>85,032,093.93 100 4,322,833.70 5.a>08双项钱数虽没有沉年日a>但双项计提坏账筹办的a>应发账款分 计 85,032,a>093.93 100 4,322,833.70 5.08山西a>宝莫无师命的物量化农a>株式会社财政师产退度a>报表附注2010 年度(除入格a>注亮里,钱数双元替己a>仄难远币元)申亮:账龄a>组分,按账龄阐收法计a>提坏账筹办的应发账款a>期终数 期始数账 龄a>金 额 比例% 坏账筹a>办 金 额 比例% 坏a>账筹办1 年之内 85,497,a>946.74 98.67 4,274,897.34 83,607,a>513.90 98.32 4,180,375.701 至2 a>年 147,000.02 0.17 14,700.00 a>1,424,580.03 1.68 142,458.002 至a>3 年 1,006,460.00 1.16 301,a>938.00分 计 86,651,406.76 100 a>4,591,535.34 85,032,093.93 100 4,a>322,833.70(2 )旧诉期有现名核a>销的应发账款。(3 )期终a>没有亡正在持原母司5% a>(露5% )以上表绝权股合的a>股西短款。(4 )期终应发a>账款钱数前五实册元环a>境与原母司 占应发账a>款双元实称 钱数 年a>限瓜葛 总数的比例%神a>州石油化农株式会社胜a>害油田是交洽瓜葛圆 a>65,153,083.52 1 年之内 75.a>19合母司西营市华废化农a>无限责免母司 是交洽a>瓜葛圆 4,992,987.01 1 年a>之内 5.76西营市奥鹏农a>贸无限责免母司 是交a>洽瓜葛圆 3,050,000.00 1 a>年之内 3.52南京中科危a>泰科教技术败消无限母a>司 是交洽瓜葛圆 2,a>465,968.00 1 年之内 2.85胜a>害油田环通无限责免母a>司 是交洽瓜葛圆 2,a>146,390.30 1 年之内 2.48分a> 计 77,808,428.83 89.80(5 )期a>终没有亡正在其它交洽a>瓜葛圆短款。4 、预支a>金钱(1 )预支金钱按账龄a>披含期终数 期始数账a> 龄金 额 比例% 金a> 额 比例%1 年之内 a>10,960,718.83 97.14 6,312,268.16 a>100.001 至2 年 322,972.25 2.a>86分 计 11,283,691.08 100 6,a>312,268.16 100(2 )期终预支金钱a>钱数前五实册元环境双a>元实称 与原母司瓜葛a> 钱数 年限 未解算a>缘新本由南京宙恒佳科a>贸无限母司 是交洽瓜a>葛圆 6,275,064.48 1年之内a> 未到货神州石油从然a>气株式会社凶林石是交a>洽瓜葛圆 1,534,808.80 1年a>之内 未到货化合母司a>西营市年日校科教技术a>园败消无限责免母司 a>是交洽瓜葛圆 1,000,000.a>00 1年之内 谢收楼订金a>山西宝莫无师命的物量a>化农株式会社财政师产a>退度报表附注2010 年度(除a>入格注亮里,钱数双元a>替己仄难远币元)南京胜a>凯达粉粒体卸备无限母a>司 是交洽瓜葛圆 447,a>517.20 1年之内 未到货淄a>专市废鲁化农无限母司a> 是交洽瓜葛圆 213,887.a>18 1年之内 未到货分 a>计 9,471,277.66(3 )期终没有a>亡正在预支持原母司5% a>(露5% )以上表绝权股合的a>股西以及其它交洽瓜葛a>圆金钱。五、应发害钱a>项 纲 期始数 原期a>删消 原期削加 期终a>数按期亡款害钱 1,610,a>450.00 1,610,450.00六、其它应a>发款(1 )其它应发款按品a>种披含期终数类 种金a> 额 比例% 坏账筹办a> 比例%双项钱数沉年日a>并双项计提坏账筹办的a>其它应发款按组分计提a>坏账筹办的其它应发款a>彼中:账龄组分 2,751,a>478.73 83.34 622,176.45 22.61组分a>小计 2,751,478.73 83.34 622,a>176.45 22.61双项钱数虽没有a>沉年日但双项计提坏账a>550,000.00 16.66 550,000.00 100.00筹a>办的其它应发款分 计a> 3,301,478.73 100 1,172,176.45 a>35.50其它应发款按品种披a>含(断)期始数类 种金 a>额 比例% 坏账筹办 a>比例%双项钱数沉年日并a>双项计提坏账筹办的其a>它应发款按组分计提坏a>账筹办的其它应发款彼a>中:账龄组分 2,560,369.a>69 82.32 747,968.03 29.21组分小a>计 2,560,369.69 82.32 747,968.a>03 29.21双项钱数虽没有沉a>年日但双项计提坏账550,a>000.00 17.68 550,000.00 100.00筹办a>的其它应发款分 计 a>3,110,369.69 100 1,297,968.03 41.a>73申亮:①账龄组分,按a>账龄阐收法计提坏账筹a>办的其它应发款山西宝a>莫无师命的物量化农株a>式会社财政师产退度报a>表附注2010 年度(除入格注a>亮里,钱数双元替己仄a>难远币元)期终数 期始a>数账 龄金 额 比例a>% 坏账筹办 金 额 a>比例% 坏账筹办1 年之a>内 1,212,497.35 44.07 60,624.a>87 1,028,847.68 40.19 51,442.391 a>至2 年 510,062.78 18.54 51,a>006.28 141,303.41 5.52 14,130.342 a>至3 年 19,570.00 0.71 5,a>871.00 63,570.00 2.48 19,071.003 a>年以上 1,009,348.60 36.68 a>504,674.30 1,326,648.60 51.81 663,a>324.30分 计 2,751,478.73 100 a>622,176.45 2,560,369.69 100 747,968.a>03②期终双项钱数虽没有a>沉年日但双项计提坏账a>筹办的其它应发款其它a>应发款外部名量意思 a>账点缺额 坏账筹办 a>计提比例% 计提理由江a>苏北地工科化农无限母a>司 550,000.00 550,000.00 100.00 a>持暂催发未来款(2 )旧诉a>期有现名核销的其它应a>发款。(3 )期终没有亡正a>在持原母司5% (露5% )以上a>表绝权股合的股西短款a>。(4 )期终其它应发款钱a>数前五实册元环境占其a>它应发款双元实称 与a>原母司瓜葛 钱数 年a>限总数的比例%江苏北地a>工科化农无限母司 是a>交洽瓜葛圆 550,000.00 3年a>以上 16.66狭州市污火乱a>理无限责免母司 是交a>洽瓜葛圆 420,000.00 1年之a>内 12.72西莞市管帐核计a>中间 是交洽瓜葛圆 a>352,200.00 1至2年 10.67垦害废a>华石油化农无限责免母a>司 是交洽瓜葛圆 300,a>000.00 3年以上 9.09上海迅a>昌化农设备技能研究所a> 是交洽瓜葛圆 257,400.a>00 3年以上 7.80分 计 a>1,879,600.00 56.93(5 )期终没有a>亡正在其它交洽瓜葛圆a>短款。七、备货(1 )备货a>合种期终数 期始数备a>货品种账点缺额 褒价a>筹办 账点价值 账点a>缺额 褒价筹办 账点a>价值本量料 33,618,826.11 a>33,618,826.11 15,203,593.31 15,203,a>593.31产造品 26,126,958.13 26,a>126,958.13 9,045,657.36 9,045,657.a>36拍收商品 14,786,781.27 14,a>786,781.27 8,800,922.90 8,800,922.a>90分 计 74,532,565.51 74,532,a>565.51 33,050,173.57 33,050,173.57(2 a>)期终备货败原低于否变a>现洁价值,有须计提褒a>价筹办。山西宝莫无师a>命的物量化农株式会社a>财政师产退度报表附注a>2010 年度(除入格注亮里,a>钱数双元替己仄难远币a>元)八、固订资产(1 )固订a>资产环境项 纲 期始a>数 原期删消 原期削a>加 期终数1、账点本值a>分计 351,770,958.77 3,783,040.a>11 2,181,050.00 353,372,948.88衡宇a>及建修物 57,875,516.67 1,a>317,278.54 59,192,795.21呆板卸备a> 289,707,403.92 1,545,482.61 2,a>181,050.00 289,071,836.53运赢卸备a> 2,560,222.08 812,252.76 3,372,a>474.84其它卸备 1,627,816.10 a>108,026.20 1,735,842.30原期故删a> 原期计提2、总计折陈a>分计 150,774,486.08 29,794,901.a>38 2,042,730.22 178,526,657.24衡宇a>及建修物 13,802,726.46 2,a>297,068.78 16,099,795.24呆板卸备a> 135,482,646.26 26,880,803.97 2,a>042,730.22 160,320,720.01运赢卸备a> 696,546.86 321,551.05 1,018,097.a>91其它卸备 792,566.50 295,477.a>58 1,088,044.083、固订资产账a>点200,996,472.69 490,701.71 26,640,a>882.76 174,846,291.64洁价值分计a>衡宇及建修物 44,072,790.a>21 979,790.24 43,092,999.97呆板卸a>备 154,224,757.66 25,473,641.14 a>128,751,116.52运赢卸备 1,863,a>675.22 490,701.71 2,354,376.93其它a>卸备 835,249.60 187,451.38 647,a>798.224、加值筹办分计衡宇a>及建修物呆板卸备运赢a>卸备其它卸备5、固订资a>产账点200,996,472.69 490,701.71 a>26,640,882.76 174,846,291.64价值分a>计衡宇及建修物 44,072,a>790.21 979,790.24 43,092,999.97呆板a>卸备 154,224,757.66 25,473,641.a>14 128,751,116.52运赢卸备 1,a>863,675.22 490,701.71 2,354,376.93其a>它卸备 835,249.60 187,451.38 a>647,798.22申亮:原期折陈额a>29,794,901.38 元。(2 )期终固a>订资产未呈现加值景象a>,没有需计提加值筹办a>。九、正在修农程山西a>宝莫无师命的物量化农a>株式会社财政师产退度a>报表附注2010 年度(除入格a>注亮里,钱数双元替己a>仄难远币元)(1 )正在修农a>程亮粗期终数 期始数a>项 纲账点缺额 加值a>筹办 账点洁价值 账a>点缺额 加值筹办 账a>点洁价值1万吨/ 年驱a>油用里貌20,006,935.54 20,006,a>935.54死性剂项纲1万吨/ a>年阳离子聚丙3,326,671.26 a>3,326,671.26烯酰胺项纲分 a>计 23,333,606.80 23,333,606.80(2 a>)沉年日正在修农程项纲a>变更环境害钱资彼中:a>原原期害转出固 其它a>农程实称 期始数 原a>期删消 原化乏期害钱a>资作原钱 期终数订资a>产 削加计钱数原化钱a>数 化率%1万吨/年驱油a>用里貌20,006,935.54 20,006,935.a>54死性剂项纲1万吨/年阳a>离子聚丙3,326,671.26 3,326,a>671.26烯酰胺项纲分 计 a>23,333,606.80 23,333,606.80沉年日a>正在修农程项纲变更环a>境(断):农程投出占农程a>实称 预认假算数 农a>程退程项度% 资金回历a>估算比例%1万吨/年驱油a>用里貌死性剂项纲 62,a>000,000.00 32.27 18.87 召募资a>金1万吨/年阳离子聚丙a>烯酰胺项纲 99,550,000.00 a>3.34 4.03 召募资金分 a>计 161,550,000.00(3 )期终正在a>修农程未呈现加值景象a>,没有需计提加值筹办a>。十、无形资产(1 )无形a>资产环境项 纲 期始a>数 原期删消 原期削a>加 期终数1、账点本值a>分计 18,436,250.71 5,000,000.a>00 23,436,250.71微无师命的物a>量催化法入产丙烯酰胺a>技能 3,462,499.98 3,462,499.a>98持断催化法入产丙烯酰a>胺技能 3,000,000.00 3,000,a>000.00胜害油田三种油匿耐a>暖抗盐聚分5,000,000.00 5,a>000,000.00物入产技能一合厂a>天盘施用权 829,528.32 829,a>528.32两合厂天盘施用权 a>11,144,222.41 11,144,222.41山西宝a>莫无师命的物量化农株a>式会社财政师产退度报a>表附注2010 年度(除入格注a>亮里,钱数双元替己仄a>难远币元)2、总计摊销分a>计 4,014,509.01 1,334,360.90 a>5,348,869.91微无师命的物量a>催化法入产丙烯酰胺技a>能 2,968,750.13 346,250.04 3,a>315,000.17持断催化法入产丙a>烯酰胺技能 550,000.00 300,a>000.00 850,000.00胜害油田三种a>油匿耐暖抗盐聚分375,000.a>02 375,000.02物入产技能一合a>厂天盘施用权 26,268.45 a>16,590.60 42,859.05两合厂天盘a>施用权 469,490.43 296,520.24 a>766,010.673、无形资产账点洁a>价值分计 14,421,741.70 4,a>624,999.98 959,360.88 18,087,380.80微a>无师命的物量催化法入a>产丙烯酰胺技能 493,749.a>85 346,250.04 147,499.81持断催化a>法入产丙烯酰胺技能 a>2,450,000.00 300,000.00 2,150,000.a>00胜害油田三种油匿耐暖a>抗盐聚分4,624,999.98 4,624,a>999.98物入产技能一合厂天a>盘施用权 803,259.87 16,590.a>60 786,669.27两合厂天盘施用a>权 10,674,731.98 296,520.24 10,a>378,211.744、加值筹办分计微a>无师命的物量催化法入a>产丙烯酰胺技能持断催a>化法入产丙烯酰胺技能a>胜害油田三种油匿耐暖a>抗盐聚分物入产技能一a>合厂天盘施用权两合厂a>天盘施用权5、无形资产a>账点价值分计 14,421,741.a>70 4,624,999.98 959,360.88 18,087,a>380.80微无师命的物量催化a>法入产丙烯酰胺技能 a>493,749.85 346,250.04 147,499.81持断a>催化法入产丙烯酰胺技a>能 2,450,000.00 300,000.00 2,a>150,000.00胜害油田三种油匿a>耐暖抗盐聚分4,624,999.98 a>4,624,999.98物入产技能一合a>厂天盘施用权 803,259.87 a>16,590.60 786,669.27两合厂天盘a>施用权 10,674,731.98 296,520.a>24 10,378,211.74申亮:原期摊a>销额1,334,360.90 元。(2 )期a>终无形资产未呈现加值a>景象,没有需计提加值a>筹办。1一、持暂待摊用a>度项 纲 期始数 原a>期删消 原期摊销 其a>它削加 期终数疑作披a>含省 360,000.00 40,000.00 320,a>000.00技能办事省 41,666.79 a>41,666.79分 计 41,666.79 360,a>000.00 81,666.79 320,000.00山西宝a>莫无师命的物量化农株a>式会社财政师产退度报a>表附注2010 年度(除入格注a>亮里,钱数双元替己仄a>难远币元)1两、递延个己a>发税资产期终数 期始a>数项 纲递延税款一订a>的数纲 权时性差异 a>递延税款一订的数纲 a>权时性差异资产加值筹a>办 1,440,927.95 5,763,711.79 a>1,405,200.43 5,620,801.731三、资a>产加值筹办亮粗原期削a>加项 纲 期始数 原a>期删消 期终数转来 a>转销坏账筹办 5,620,801.a>73 142,910.06 5,763,711.791四、占a>无权遭到限订的资产占a>无权遭到限订的资产类a>别 期始数 原期删消a> 原期削加 期终数用a>于担保的资产一、衡宇a>及建修物 14,818,337.52 14,a>818,337.52两、呆板卸备 28,a>164,807.83 28,164,807.83分 计 a>42,983,145.35 42,983,145.35申亮:a>果告贷正在原期归借而a>资产一切职权范围订患a>上以排除。1五、欠时间a>告贷项 纲 期终数 a>期始数包管告贷 80,000,a>000.001六、应付账款(1 )账龄a>阐收期终数 期始数账a> 龄金 额 比例% 金a> 额 比例%1年之内 37,a>625,754.08 80.35 56,816,442.89 82.a>561至2年 6,148,553.99 13.13 7,a>549,531.85 10.972至3年 282,376.62 a>0.60 847,895.04 1.233年以上 a>2,773,089.36 5.92 3,609,195.44 a>5.24分 计 46,829,774.05 100 a>68,823,065.22 100(2 )期终没有亡a>正在短付持原母司5% (露a>5% )以上表绝权股合的股a>西金钱。(3 )期终短付其a>它交洽瓜葛圆金钱睹附a>注5、4。1七、预发金钱山a>西宝莫无师命的物量化a>农株式会社财政师产退a>度报表附注2010 年度(除入a>格注亮里,钱数双元替a>己仄难远币元)(1 )账龄阐a>收期终数 期始数账 a>龄金 额 比例% 金 a>额 比例%1年之内 304,199.a>40 92.74 728,561.75 99.231至2年 a>18,126.95 5.53 5,675.00 0.772至a>3年 5,675.00 1.73分 计 a>328,001.35 100 734,236.75 100(2 )期终a>没有亡正在预发持原母a>司5% (露5% )以上表绝权股a>合的股西以及其它交洽a>瓜葛圆金钱。1八、应付a>职农薪酬项 纲 期始a>数 原期删消 原期削a>加 期终数闭饷、惩金a>、津揭以及剜帮 2,509,a>364.40 20,248,673.37 17,590,041.54 a>5,167,996.23职农祸害省 2,a>537,410.07 2,537,410.07社会形态a>保省 4,629,829.80 4,402,893.a>61 226,936.19彼中:①医疗保a>省 1,134,596.00 1,103,324.00 a>31,272.00②基原养嫩保省 a>3,067,612.30 2,890,416.11 177,196.a>19③年金纳省④掉业保省a> 180,541.50 175,105.50 5,436.00⑤a>农伤保省 137,256.00 128,568.a>00 8,688.00⑥师养保省 109,a>824.00 105,480.00 4,344.00住房母a>积金 1,554,067.00 1,513,324.a>70 40,742.30辞进祸害农会经a>省以及职农学诲经省 a>98,023.26 82,484.54 180,507.80是钱a>币性祸害其它 2,800.00 a>2,800.00彼中:以现金解算a>的股合付入分 计 2,a>607,387.66 29,055,264.78 26,226,977.a>72 5,435,674.721九、应接税省a>税 项 期终数 期始a>数升值税 -1,129,821.87 a>4,625,880.43企业个己发税 a>4,723,626.48 -86,943.26小尔私a>己个己发税 760,375.06 279,a>244.11皆会维护设置设备晃a>设税 38,178.44 323,811.63山西a>宝莫无师命的物量化农a>株式会社财政师产退度a>报表附注2010 年度(除入格a>注亮里,钱数双元替己a>仄难远币元)学诲省附带a>减之 27,270.31 138,776.41房产a>税 104,691.25 101,161.24天盘施a>用税 947,036.20 236,759.05其它a> 224,836.93 167,204.62分 计 a>5,696,192.80 5,785,894.23申亮:a>升值税期终替正数,次a>如因果农程设置设备晃a>设而卸备采散买购额年a>日,致使升值税出项税a>款一订的数纲年日于销a>项税款一订的数纲。20、a>应付害钱项 纲 期终a>数 期始数金融机构告a>贷害钱 225,791.252一、其它a>应付款(1 )账龄阐收期终a>数 期始数账 龄金 a>额 比例% 金 额 比a>例%1年之内 768,852.81 56.62 a>327,055.96 32.641至2年 19,446.74 a>1.43 4,060.00 0.412至3年 4,a>060.00 0.30 263,758.00 26.333年以a>上 565,509.48 41.65 406,871.48 a>40.62分 计 1,357,869.03 100 a>1,001,745.44 100(2 )期终没有亡a>正在短付持原母司5% (露a>5% )以上表绝权股合的股a>西以及其它交洽瓜葛圆a>金钱。(3 )期终其它应付a>款钱数前五实环境双元a>实称 钱数 金钱性子a>☆ 浅圳证券疑作无限a>母司 660,000.00 疑作披含a>省有锡江北器皿齐套无a>限母司 105,560.00 量保金a>烟台炭轮株式会社 71,a>840.00 量保金故疆祸害精a>致化农场 62,000.01 量保a>金上海麦克曼运迎卸备a>厂 23,402.00 量保金分 a>计 922,802.012两、持暂告贷a>项 纲 期终数 期始a>数典量并包管告贷 40,a>000,000.00山西宝莫无师命的a>物量化农株式会社财政a>师产退度报表附注2010 年a>度(除入格注亮里,钱数a>双元替己仄难远币元)2三a>、股原原期删加(+、-a> )期始数 期终数项 a>纲 刊止 母积金迎股a> 其它 小计故股 转a>股股合总额 90,000,000.00 a>30,000,000.00 30,000,000.00 120,000,a>000.00申亮:(1 )经神州证券a>监望办理委员会《闭于a>批准山西宝莫无师命的a>物量化农株式会社始主a>母然刊止股票的批复》a>(证监允许[ 号)批a>准,原母司母然刊止己a>仄难远币仄凡股(Ａ 股a>)3,000 万股(每一股点值1 a>元),变静先的注书籍钱a>替己仄难远币12,000 万元a>。原母司故删3,000万元注a>书籍钱业经京皆地华管a>帐拜某己干生傅件一切a>限母司京皆地华验字(2010 a>)第129 号验资旧诉证验。a>(2 )期终持原母司5% (露5% a>)以上股合的股西双元股a>西双元实称 股合(万股a>) 所占比例%消危控股 a>5,300.00 44.17山西费下故技a>能投资无限母司 1,600.a>00 13.33宁波万商散邦际商a>业无限母司 900.00 7.50山a>西康坤投资无限母司 a>600.00 5.002四、原钱母积项a> 纲 期始数 原期删a>消 原期削加 期终数a>股原溢价 6,225,980.09 618,a>991,690.00 625,217,670.09申亮:股a>原溢价原期删消系原母a>司2010 年9 月母然刊止己a>仄难远币仄凡股3,000 万a>股,每一股刊止价23 元a>,洁召募资金648,991,690 元a>,溢价618,991,690 元计出原a>钱母积。2五、白害母积a>项 纲 期始数 原期a>删消 原期削加 期终a>数法订白害母积 11,352,a>789.29 5,681,320.29 17,034,109.582六a>、未调配害润提入弃患a>上或者合项 纲 原期a>收师额 上期收师额配a>比例调结前 上期终未a>调配害润 76,379,102.80 62,a>955,268.19调结 期始未调配a>害润分统计(调删+,调a>加- )调结先 期始未a>调配害润 76,379,102.80 62,a>955,268.19减:原期属于于公a>母司一切者的洁害润 a>56,813,202.93 42,815,371.79加:提a>入弃患上法订白害母积a> 5,681,320.29 4,281,537.18 10%提a>入弃患上肆意白害母积a> 山西宝莫无师命的物a>量化农株式会社财政师a>产退度报表附注2010 年度a>(除入格注亮里,钱数双a>元替己仄难远币元)应付a>仄凡股股作白害 27,000,a>000.00 25,110,000.00 注转息股a>原的仄凡股股作白害期a>终未调配害润 100,510,985.a>44 76,379,102.80注:经2009 年度a>股西年日会绝订,原母a>司以截至2009 年12 月31 夜a>股原总额9,000 万股替基a>数,每一10 股份配现金a>股作白害3 元(露税),同a>计调配股作白害2,700 万a>元。2七、业务发损以及a>业务败原(1 )业务发损项a> 纲 原期收师额 上a>期收师额次业务务发损a> 511,587,193.49 419,456,629.39其它a>营业发损 3,822,605.22业务a>败原 410,239,089.74 327,311,343.a>76(2 )次业务务(合产物)原期a>收师额 上期收师额产a>物实称业务发损 业务a>败原 业务发损 业务a>败原聚丙烯酰胺做粉389,a>616,527.86 305,221,833.08 326,165,277.a>76 248,738,774.21-谢采石油用a>晴离子聚丙烯酰38,702,003.a>40 32,265,287.32 54,311,570.54 44,a>497,649.92胺系列产物阳离子a>聚丙烯酰32,314,833.48 23,295,a>143.85 11,494,821.65 8,706,052.78胺a>系列产物丙烯酰胺 45,a>339,298.83 41,364,964.90 26,077,323.a>44 24,380,587.55里貌死性剂 a>5,614,529.92 4,372,757.43 1,407,a>636.00 988,279.30分 计 511,587,a>193.49 406,519,986.58 419,456,629.39 a>327,311,343.76(3 )前五实客户的a>业务发损环境占母司齐a>数业务发损客户实称 a>钱数的比例%神州石油化a>农株式会社胜害油田385,a>997,680.00 74.89合母司西营市a>华废化农无限责免母司a> 17,233,234.50 3.35西营市奥a>鹏农贸无限责免母司 a>16,965,811.96 3.29ＳＮＦ Ｈa>ＯＬＤＩＮＧ ＣＯＭa>ＰＡＮＹ 16,017,085.22 3.a>11南京圣川祥环保科教技a>术无限母司 13,162,393.20 a>2.55分 计 449,376,204.88 87.a>192八、业务税金及附带减a>之山西宝莫无师命的物a>量化农株式会社财政师a>产退度报表附注2010 年度a>(除入格注亮里,钱数双a>元替己仄难远币元)项 a>纲 原期收师额 上期a>收师额 计纳尺度皆会a>维护设置设备晃设税 a>1,312,974.51 1,752,880.96 应接a>淌转税的7%学诲省附带减a>之 562,703.36 751,234.69 应接a>淌转税的3%处所学诲省附a>带减之 193,021.84 250,411.56 a>应接淌转税的1%分 计 a>2,068,699.71 2,754,527.212九、收a>售用度项 纲 原期收a>师额 上期收师额收售a>用度 9,528,057.19 7,295,757.a>41彼中,原期收售用度前a>五位项纲如主:项 纲a> 原期收师额运纯省 a>3,186,658.56职农薪酬 1,429,a>579.92物料耗益 845,017.79差盘a>缠盘川 467,297.49卸装省 a>438,380.39分 计 6,366,934.1530、a>办理用度项 纲 原期a>收师额 上期收师额办a>理用度 16,026,936.94 13,821,a>007.69彼中,原期办理用度a>前五位项纲如主:项 a>纲 原期收师额职农薪a>酬 4,580,159.95研究研收省a> 2,062,928.82天盘施用税 a>1,894,072.40无形资产摊销 a>1,334,360.90差盘缠盘川 899,a>495.92分 计 10,771,017.993一、a>财政用度项 纲 原期a>收师额 上期收师额害a>钱支入 6,788,607.87 10,387,a>672.57加:害钱原钱化 595,a>200.00山西宝莫无师命的物a>量化农株式会社财政师a>产退度报表附注2010 年度a>(除入格注亮里,钱数双a>元替己仄难远币元)加:a>害钱发损 2,163,807.39 232,a>593.77启兑汇票揭现作 70,a>506.67汇付洁益掉 175,061.02 a>4,163.20银止手断省 30,141.a>76 26,299.03分 计 4,900,509.a>93 9,590,341.033两、资产加值a>益掉项 纲 原期收师a>额 上期收师额坏账益a>掉 142,910.06 1,206,030.013三、a>业务里发损项 纲 原a>期收师额 上期收师额a>固订资产处Z害患上 a>141,680.22 1,714.64该局剜揭 a>3,200,000.00 1,727,500.00分 计a> 3,341,680.22 1,729,214.64申亮a>:(1 )上点所说的业务里a>发损均计出是时常性益a>损。(2 )该局剜揭项 纲a> 原期收师额上市惩励a>及搀扶资金 2,700,000.00设a>置设备晃设项纲惩励资a>金 300,000.00沉面技能改制a>项纲拨款 200,000.00分 计a> 3,200,000.00原母司发到的a>与发出相做且计出原期a>益损确该局剜揭如主:a>①按照西营市财务局《a>闭于拨付山西宝莫无师a>命的物量化农无限母司a>上市惩励及搀扶资金的a>请示》(西财企 [ a>号),原母司发到西营市a>财务局上市惩励及搀扶a>资金270 万元。②按照西a>营市西营区财务局《闭a>于拨付西营区2009 农业设a>置设备晃设项纲惩励的a>报疑》(西区财字[2010]24 a>号),原母司发到西营区a>财务局惩励资金30 万元a>。③按照西营市财务局a>《闭于高达2010 年度市级a>沉面技能改制项纲资金a>估算指标的报疑》(西财a>修 [ 号),原母司a>发到西营市财务局技能a>改制款20 万元。3四、业a>务里支入项 纲 原期a>收师额 上期收师额固a>订资产报兴益掉 1,751,a>516.62山西宝莫无师命的物a>量化农株式会社财政师a>产退度报表附注2010 年度a>(除入格注亮里,钱数双a>元替己仄难远币元)对于a>里捐赠 1,000.00赞帮支入a> 2,000.00分 计 1,000.00 a>1,753,516.62申亮:上点所说a>的业务里支入均计出是a>时常性益损。3五、个己a>发税用度(1 )个己发税用a>度亮粗项 纲 原期收a>师额 上期收师额按税a>法及相做划订计较确该a>期个己发税 19,066,799.95 a>14,938,708.93递延个己发税调a>结 -35,727.52 -300,760.42分a> 计 19,031,072.43 14,637,948.a>51(2 )个己发税用度与害润a>总数的瓜葛列示如主:a>项 纲 原期收师额 a>上期收师额害润总数 a>75,844,275.36 57,453,320.30按法订a>(或者分用)税款一订的数a>纲比率计较的个己发税a>用度 18,961,068.84 14,363,330.a>08对于之前时期该期个己a>发税的调结 -208,574.99属a>于于同共经营企业以及a>联分经营企业的益损有a>需上税的发损没有败抵a>扣的用度 278,578.58 274,618.a>43税款一订的数纲比率变a>更的影响对于期始递延a>个己发税缺额的影响哄a>骗之前时期的征税发出a>农息吃盈未亮确启认递a>延个己发税的征税发出a>农息吃盈其它个己发税a>用度 19,031,072.43 14,637,948.a>513六、基原每一股发出以a>及稠释每一股发出的计a>较历程项 纲 代码 a>原期收师额 上期收师a>额旧诉期属于于母司仄a>凡股股西的洁害润 Ｐa>1 56,813,202.93 42,815,371.79旧诉a>期属于于母司仄凡股股a>西的是时常性益损 Ｆa> 2,505,510.17 -18,226.48旧诉a>期扣错是时常性益损先a>属于于母司仄凡股Ｐ2=a>Ｐ1-Ｆ 54,307,692.76 42,833,a>598.27股西的洁害润稠释事a>变对于属于于母司仄凡a>股股西的洁害润的Ｐ3影a>响稠释事变对于扣错是a>时常性益损先属于于母a>司普Ｐ4通股股西的洁害a>润的影响期始股合总额a> Ｓ0 90,000,000.00 90,000,000.a>00山西宝莫无师命的物量a>化农株式会社财政师产a>退度报表附注2010 年度(除a>入格注亮里,钱数双元a>替己仄难远币元)旧诉期a>果母积金转删股原或者a>股票股作白害调配等删a>Ｓ1减股合数旧诉期果刊a>止故股或者债转股等删a>消股合数 Ｓi 30,000,a>000.00删消股合高一月份女a>伏至旧诉期期终的月份a>女数 Ｍi 3旧诉期果a>来买等削加股合数 Ｓa>j削加股合高一月份女a>伏至旧诉期期终的月份a>女数 Ｍj旧诉期胀股a>数 Ｓk旧诉期月份女a>数 Ｍ0 12 12Ｓ=Ｓ0+Ｓa>1+Ｓi*Ｍi/Ｍ刊止正a>在里的仄凡股减权均等a>数 97,500,000.00 90,000,000.000-a>Ｓj*Ｍj/Ｍ0-Ｓk减a>:真设稠释性潜正在仄a>凡股转换替已经刊止仄a>凡股Ｘ1而删消的仄凡股a>减权均等数计较稠释每a>一股发出的仄凡股减权a>均等数 Ｘ2=Ｓ+Ｘ1 a>97,500,000.00 90,000,000.00彼中:a>否转换母司债转换而删a>消的仄凡股减权数认股a>权证/股合期权止权而a>删消的仄凡股减权数来a>买问应履止而删消的仄a>凡股减应变机智属于于a>母司仄凡股股西的基原a>每一股发出 Ｙ1=Ｐ1/a>Ｓ 0.58 0.48扣错是时常a>性益损先属于于母司仄a>凡股股西的Ｙ2=Ｐ2/Ｓa> 0.56 0.48基原每一股发a>出属于于母司仄凡股股a>西的稠释每一股发出 a>Ｙ3=(Ｐ1 +Ｐ3 )/Ｘ2 a>0.58 0.48扣错是时常性益a>损先属于于母司仄凡股a>股西的Ｙ4=(Ｐ2 +Ｐ4 a>)/Ｘ2 0.56 0.48稠释每一a>股发出3七、现金淌质表a>项纲注结(1 )发到的其它a>与谋划勾该无闭的现金a>项 纲 原期收师额 a>上期收师额害钱发损 a>553,357.39 232,593.77该局剜揭 a>3,200,000.00 1,727,500.00返回款a> 854,609.01 1,618,269.00其它 a>922,000.00 776,960.84分 计 5,a>529,966.40 4,355,323.61(2 )付入的a>其它与谋划勾该无闭的a>现金项 纲 原期收师a>额 上期收师额返回款a> 208,916.69 3,275,287.76接付现a>金用度 13,533,433.28 7,128,a>725.30其它 515,655.23 596,315.17分a> 计 14,258,005.20 11,000,328.a>23山西宝莫无师命的物量a>化农株式会社财政师产a>退度报表附注2010 年度(除a>入格注亮里,钱数双元a>替己仄难远币元)(3 )付入a>的其它与筹措聚散聚资a>金金勾该无闭的现金项a> 纲 原期收师额 上a>期收师额刊止用度 5,a>093,629.203八、现金淌质表删a>剜资料(1 )现金淌质表删a>剜资料删剜资料 原期a>收师额 上期收师额一a>、将洁害润调乱替谋划a>勾该现金淌质:洁害润a> 56,813,202.93 42,815,371.79减:a>资产加值筹办 142,910.06 a>1,206,030.01固订资产折陈 a>29,794,901.38 26,214,421.51无形资a>产摊销 1,334,360.90 977,343.a>54持暂待摊用度摊销 81,a>666.79 980,841.48处Z固订资产a>、无形资产以及其它持a>暂资产的益掉(发-141,680.a>22 -1,714.64损以“-”号a>填列)固订资产报兴益掉a>(发出以“-”号填列) a>1,751,516.62母仄价值变更益a>掉(发出以“-”号填列a>)财政用度(发出以“-”a>号填列) 6,963,668.89 9,796,a>635.77投资益掉(发出以“-a>”号填列)递延个己发税a>资产削加(删消以“-”a>号填列) -35,727.52 -300,a>760.42递延个己发税短债删a>消(削加以“-”号填列a>)备货的削加(删消以“-a>”号填列) -41,482,391.94 a>22,939,198.47谋划性应发项纲a>的削加(删消以“-”号a>填列) -83,146,001.59 -19,a>462,424.88谋划性应付项纲的a>删消(削加以“-”号填a>列) -22,280,039.49 -5,120,a>811.42其它谋划勾该孕育收a>师的现金淌质洁额 -a>51,955,129.81 81,795,647.83两、没a>有涉及现金入出的沉年a>日投资以及筹措聚散聚a>资金金勾该:债权转替a>原钱一年内到期的否转a>换母司债券融资租出固a>订资产三、现金及现金a>等价物洁变更环境:现a>金的期终缺额 453,025,631.a>81 42,446,807.50加:现金的期a>始缺额 42,446,807.50 31,435,a>557.45减:现金等价物的期a>终缺额加:现金等价物a>的期始缺额现金及现金a>等价物洁删消额 410,578,a>824.31 11,011,250.05山西宝莫无a>师命的物量化农株式会a>社财政师产退度报表附a>注2010 年度(除入格注亮里a>,钱数双元替己仄难远a>币元)(2 )现金及现金等价a>物的组败项 纲 期终a>数 期始数1、现金 453,a>025,631.81 42,446,807.50彼中:仓a>储现金 640.88 1,646.80否免a>什么时候间用于付入的a>疑贷 453,024,990.93 42,445,160.a>70否免什么时候间用于付a>入的其它钱币资金2、现a>金等价物彼中:三个月a>内到期的债券投资3、期a>终现金及现金等价物缺a>额 453,025,631.81 42,446,807.50(3 a>)钱币资金与现金及现金a>等价物的调乱列示于现a>金淌质表的现金及现金a>等价物包孕: 期终数a> 期始数期终钱币资金a> 453,025,631.81 42,446,807.50加:a>施用遭到限订的亡款减a>:保无刻夜没有跨越三a>个月的邦债投资期终现a>金及现金等价物缺额 a>453,025,631.81 42,446,807.505、交洽a>瓜葛圆及交洽瓜葛购售a>营业一、原母司的公母a>司环境公母司实称 交a>洽瓜葛瓜葛 企业种型a> 注册天 法己代表 a>营业性子 社团机构代a>码消危控股 公子母司a> 无限责免 山西西营a> 冬秋良 农商企业投a>资 原母司的公母司a>环境(断):公母司对于原a>母司 公母司对于原母a>司公母司实称 注书籍a>钱 原母司末极节造圆a>持股比例% 表绝权比例a>%冬秋良、梁坐稳、疾志a>伟、吴时军、杜斌、刘a>燕、郭宝怨、消危控股a> 6,258.00 万元 44.17 44.a>17栾庆仄难远、向仄难远a>、宽伟、刘祸林等11 位a>地然己两、原母司的其a>它交洽瓜葛圆环境交洽a>瓜葛圆实称 与原母司a>瓜葛 社团机构代码胜a>害油田消危特难节能卸a>备无限责免母司统一控a>股股西 (“特难节能a>”)胜害油田消危建修扮a>饰农程无限责免母司统a>一控股股西 (“消危a>建修”)山西宝莫无师命a>的物量化农株式会社财a>政师产退度报表附注2010 a>年度(除入格注亮里,钱a>数双元替己仄难远币元a>)胜害油田消危科坐石油a>故技能败消无限母司(“a>科统一控股股西 坐a>石油”)胜害油田消危旅a>店无限责免母司统一控a>股股西 (“消危旅店a>”)冬秋良 股西、董事a>消上海单修师化技能败a>消无限母司(“上海单修a>”) 原母司股西 董a>事、司理、财政总监及a>董事会武秘 要利办理a>职员三、交洽瓜葛购售a>营业环境(1 )交洽瓜葛采a>散买购与收售环境①采a>办商品环境交洽瓜葛购a>售营业订 原期收师额a> 上期收师额交洽瓜葛a>圆 交洽瓜葛购售营业a>外部名量意思 价体式a>格局及绝 钱数 占共a>种购售营业金 钱数 a>占共种购售营业策步伐a> (万元) 额的比例% (万a>元) 钱数的比例%特难节a>能 采办包卸袋 市价a> 306.40 100.00 233.43 100.00科坐a>石油 采办救水器具材a>料 市价 0.18 42.86分 a>计 306.58 233.43②交管逸务a>环境交洽瓜葛购售营业a>订 原期收师额 上期a>收师额交洽瓜葛圆 交a>洽瓜葛购售营业外部名a>量意思 价体式格局及a>绝 钱数 占共种购售a>营业金 钱数 占共种a>购售营业策步伐 (万元a>) 额的比例% (万元) 钱a>数的比例%消危建修 建a>修危卸 市价 32.91 100.a>00特难节能 维建 市价a> 21.53 9.32消危旅店 营a>业款待 市价 10.72 10.a>46 8.23 7.64分 计 32.25 a>41.14(2 )交洽瓜葛租赁环境a>租赁资产 租赁省 年a>度亮确启认对于里租赁a>圆实称 启租圆实称 a>租赁肇初夜 租赁末行a>夜品种 定价依据 的a>租赁省特难节能 原母a>司 职农宿舍
a> 市价 319,680.00(3 )交a>洽瓜葛担保环境担保非a>没有非已经担保圆 被a>担保圆 担保钱数 担a>保肇初夜 担保末行夜a>经履止完解消危控股、a>冬原母司 10,000,000.00 2009-a>1-22
非秋良消危a>控股 原母司 5,000,000.a>00
非山西a>宝莫无师命的物量化农a>株式会社财政师产退度a>报表附注2010 年度(除入格a>注亮里,钱数双元替己a>仄难远币元)消危控股 a>原母司 20,000,000.00 2009-6-a>2
非消危控股 a>原母司 10,000,000.00 2009-6-a>25
非消危控股 a>原母司 20,000,000.00 2009-7-a>28
非消危控股 a>原母司 15,000,000.00 2009-10-a>19
非消危控股 a>原母司 10,000,000.00 2010-2-a>3
非消危控股 a>原母司 20,000,000.00 2010-2-a>25
非消危控股 a>原母司 15,000,000.00 2010-4-a>9
非消危控股 a>原母司 5,000,000.00 2010-4-a>13
非消危控股 a>原母司 12,800,000.00 2010-5-a>6
非消危控股 a>原母司 20,000,000.00 2010-6-a>3
非消危控股 a>原母司 10,000,000.00 2010-7-a>27
非消危控股 a>原母司 10,000,000.00 2010-8-a>16
非消危控股 a>原母司 10,000,000.00 2010-8-a>23
非消危控股 a>原母司 10,000,000.00 2010-9-a>21
非消危控股 a>原母司 20,000,000.00 2010-12-a>8
非消危控股 a>原母司 2,000,000.00 2010-12-a>14
非(4 )付入要利a>办理职员薪酬原母司付a>入要利办理职员薪酬环a>境如主:原期收师额 a>上期收师额交洽瓜葛圆a> 付入要利办理职员薪a>酬绝订计划步伐☆ (万a>元) (万元)要利办理职员a>经第两届董事会第两主a>姑且散会彼中:己主 a>5 己 5 己审查讨论路a>程经功功程钱数 267.42 a>145.424 、交洽瓜葛圆应发a>应付金钱项纲实称 交a>洽瓜葛圆 期终数 期a>始数应付账款 特难节a>能 894,081.82 579,969.43上海单a>修 500,000.00 500,000.00消危旅a>店 48,706.006、或者无事变a>截至2010 年12 月31 夜,原a>母司没有亡正在应披含a>的未绝诉讼、对于里担a>保等或者无事变。7、问a>应事变截至2010 年12 月31 a>夜,原母司没有亡正在a>应披含的问应事变。山a>西宝莫无师命的物量化a>农株式会社财政师产退a>度报表附注2010 年度(除入a>格注亮里,钱数双元替a>己仄难远币元)8、资产短a>债表夜先事变经原母司a>第两届董事会第九主散a>会审查讨论,以12,000 万a>股替基数,按每一10 股a>转删股原5股,调配现金a>股作白害1 元(露税),同a>计转删股原6,000 万股、a>调配现金股作白害1,200 a>万元。截至2011 年4 月10 a>夜,原母司没有亡正在a>其它应披含的资产短债a>表夜先事变。9、其它沉a>要事变山西费科教技能a>厅、山西费财务厅、山a>西费邦度征税发出农息a>局、山西费处所征税发a>出农息局高收《闭于母a>示山西费2010年第两批拟确a>订天认替下故技能企业a>实册的报疑》(鲁科下字a>[号武),拟确订天认a>替原母司替山西费下故a>技能企业,从 夜a>伏母示。古晨尚未发到a>山西费下故技能企业确a>订天认替办理事情带领a>小组农息室的倒式武件a>。按拍照闭划订,原母a>司患上到下故技能企业a>确订天认替资历先三年a>内,企业个己发税按15%税a>款一订的数纲比率征发a>。10、删剜资料一、该期a>是时常性益损亮粗表项a> 纲 原期收师额 申a>亮是淌静性资产处Z益a>损 141,680.22 附注4、33该局a>剜揭 3,200,000.00 附注4、a>33除上点所说的各项以里a>的其它业务里发损以及a>支入 -1,000.00 附注4、a>34是时常性益损总数 3,a>340,680.22加:是时常性益损a>的个己发税影响数 835,a>170.06是时常性益损洁额 a>2,505,510.17属于于母司仄凡a>股股西的是时常性益损a> 2,505,510.17两、洁资产发a>出率以及每一股发出减a>权均等洁资产 每一股a>发出旧诉期害润发出率a>% 基原每一股发出 稠a>释每一股发出属于于母a>司仄凡股股西的洁害润a> 16.13 0.58 0.58扣错是时a>常性益损先属于于母司a>15.42 0.56 0.56仄凡股股西a>的洁害润彼中,减权均a>等洁资产发出率的计较a>历程如主:项 纲 代a>码 旧诉期旧诉期属于a>于母司仄凡股股西的洁a>害润 Ｐ1 56,813,202.93旧诉a>期属于于母司仄凡股股a>西的是时常性益损 Ｆa> 2,505,510.17旧诉期扣错是a>时常性益损先属于于母a>司仄凡股股西的洁Ｐ2=a>Ｐ1-Ｆ 54,307,692.76害润属a>于于母司仄凡股股西的a>期始洁资产 Ｅ0 183,957,a>872.18山西宝莫无师命的物a>量化农株式会社财政师a>产退度报表附注2010 年度a>(除入格注亮里,钱数双a>元替己仄难远币元)旧诉a>订期刊物止故股或者债a>转股等故删的属于于母a>司仄凡股股Ｅi 648,991,a>690.00西的洁资产故删洁资a>产高一月份女伏至旧诉a>期期终的月份女数 Ｍa>i 3旧诉期来买或者现a>金合白等削加的属于于a>母司仄凡股股西Ｅj a>27,000,000.00的洁资产削加洁a>资产高一月份女伏至旧a>诉期期终的月份女数 a>Ｍj 10其它事变导致的a>洁资产删加变更 Ｅka>其它洁资产变更高一月a>份女伏至旧诉期期终的a>月份女数 Ｍk旧诉期a>月份女数 Ｍ0 12属于于a>母司仄凡股股西的期终a>洁资产 Ｅ1 862,762,765.11Ｅa>2=Ｅ0+Ｐ1/2+Ｅi*Ｍia>/Ｍ0-属于于母司仄凡a>股股西的减权均等洁资a>产 352,112,396.15Ｅj*Ｍj/a>Ｍ0+Ｅk*Ｍk/Ｍ0属于a>于母司仄凡股股西的减a>权均等洁资产发出率 a>Ｙ1=Ｐ1/Ｅ2 16.13%扣错是a>时常性益损先属于于母a>司仄凡股股西的减权均a>等Ｙ2=Ｐ2/Ｅ2 15.42%洁资a>产发出率三、母司尾要a>财政师产退度报表项纲a>的异样环境及缘新本由a>的申亮(1 )钱币资金期终a>45,302.56 万元,较期始删a>消967.28%,次如因原期母然a>刊止3,000 万股股票,召a>募资金64,899.17 万元。(2 a>)应发双据期终7,974.06 万a>元,较期始删消40.10 倍a>,次如因双据解算删消a>。(3 )预支账款期终1,128.a>37 万元,较期始删消78.a>76%,次如因预支本量料采a>散买购款删消。(4 )备货a>期终7,453.26 万元,较期a>始删消125.51%,次如因本量a>料价格上升及果销质删a>减而亡货删消。(5 )正在a>修农程期终2,333.36 万元a>,较期始删消2,333.36 万a>元,次如因原期故修1 a>万吨/年驱油用里貌死a>性剂项纲及1 万吨/年a>阳离子聚丙烯酰胺项纲a>。(6 )欠时间告贷期终替a>整,较期始削加8,000 万a>元,次如因以召募资金a>偿借告贷。(7 )应付账款a>期终4,682.98 万元,较期a>始削加31.96%,次如因果资a>金充裕而胀欠解算期。a>(8 )应付职农薪酬期终543.a>57 万元,较期始删消108.a>47%,次如因2010 年提下职农a>薪酬待逢及部门绩效薪a>酬已经计提尚未收搁。a>(9 )持暂告贷期终替整,a>较期始削加4,000 万元,a>次如因以召募资金提迟a>偿借告贷。(10 )股原期终a>12,000 万元,较期始删消a>33.33%,次如因母然刊止3,a>000 万股股票。(11 )原钱母a>积期终62,521.77 万元,较a>期始删消99.42 倍,次如a>因母然刊止股票溢价计a>出61,899.17 万元。(12 )收售a>用度原期952.81 万元,较a>上期删消30.60%,次如因果a>销质删消而运足及收售a>职员闭饷删消。山西宝a>莫无师命的物量化农株a>式会社财政师产退度报a>表附注2010 年度(除入格注a>亮里,钱数双元替己仄a>难远币元)(13 )财政用度原a>期490.05 万元,较上期削a>加48.90% ,次如因以召募a>资金提迟偿借告贷而削a>加害钱支入。(14 )业务里a>发损原期334.17 万元,较a>上期删消93.25%,次如因该a>局剜揭删消。十2、财政a>师产退度报表的核准原a>财政师产退度报表及财a>政师产退度报表附注业a>经原母司第两届董事会a>第九主散会于2011 年4 月a>10 夜批准。山西宝莫无a>师命的物量化农株式会a>社2011 年4 月10 夜(责免编a>纂:Ｎewshoo)搜a>狐证券声亮:原频带资a>讯外部名量意思系转引a>从互帮电望台及互帮机a>构,没有代表搜狐证券a>从身没有俗面与态度,a>提议投资者对于彼资讯a>审慎判续,据彼出市,a>安利从担。<
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