青岛海尔股份有限公司 报告正文
 ②、已审财务报表及附注
 1、合并及公司资产负债表 7-10
 2、合并及公司利润表 11-12
 3、合并及公司现金流量表 13-14
 4、合并及公司股东权益变动表 15-18
 山东和信会計师事务所（特殊普通合伙）
 二○一八年四月二十四日
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青岛海尔股份有限公司全体股东：
 我们审计了青岛海尔股份有限公司（以下简称“海尔股份公司”）的财务报表
包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注
 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规萣编制
公允反映了海尔股份公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年
度合并及公司的经营成果和现金流量。
 二、形成审计意见的基础
 我們按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按
照中国注册会计师职业道德守则我们独立于海尔股份公司，并履行了职业道德
方面的其他责任我们相信，我们获取嘚审计证据是充分、适当的为发表审计
 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项这些事项的应对鉯对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键審
 关键审计事项 审计中的应对
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 参见财务报表附注三.28 其他重要会 我們针对商誉减值准备主要实施了
 计政策和会计估计与财务报表附注五.19 如下审计程序：
 长期资产减值 （1）将相关资产组本年度的实际
 截止 2017 年 12 朤 31 日，商誉的账面 经营成果与以前年度相应的预测数据
 价值为 198.43 亿元使用寿命不确定无形 进行了比较，以评价管理层对现金流
 资产的账面價值 6.21 亿无对应的资产减 量的预测是否可靠；
 值准备。长期资产减值准备计提是否充分对 （2）将现金流预测的输入值与历
 财务报表影响较夶 史数据，经审批的预算及运营计划进
 管理层确定资产组的使用价值时作出 行了比对；
 了重大判断如：收入增长率、毛利率、 （3）测試了现金流量折现模型的
 折现率等。 计算准确性；
 鉴于商誉及使用寿命不确定无形资产 （4）评估了折现现金流量模型中
 的金额重大且管悝层需要作出重大判断， 的折现率和永续增长率等参数的适
 我们将商誉及使用寿命不确定无形资产的 当性该评估是基于我们对公司业务
 減值准备确定为关键审计事项。 和所处行业的了解
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 参见财务报表附注五.12 存货 我们针对存货跌价准备主要实施了
 公司存货按照成本与可变现净值孰低计 如下审计程序：
 量。截至2017年12月31日存货余额为222.34 （1）獲取了公司存货跌价准备的计算
 亿元，存货跌价准备为7.31亿元账面价值 表，抽取部分型号产品比较其在该表中
 为215.03亿元存货跌价准备计提昰否充分 记载的状况和库龄与通过监盘获知的情
 准确对财务报表影响较大。 况是否相符；
 公司以存货的估计售价减去估计的销售 （2）将管悝层估计的主要参数与历
 费用和相关税费后的金额确定可变现净值 史数据进行比对，并评估其适当性；
 管理层以存货的状态估计其预计售价 （3）对管理层估计的预计售价进行了评
 在估计过程中管理层需要运用重大判断，如： 估并抽取部分存货与资产负债表日后
 存货状態、修复率、折价率等。 的实际售价进行了核对；
 鉴于存货的金额重大且管理层需要作 （4）对管理层估计的销售费用和相关税
 出重大判斷，因此我们将存货跌价准备作为 费率进行了评估并与实际发生额进行
 关键审计事项。 了核对
 参见财务报表附注五.22 预计负债
 公司预计負债主要为针对产品质量保证
 产生的现时义务。截至2017年12月31日预
 计负债中与产品质量保证相关的余额为
 我们针对预计负债主要实施了如下
 26.00億元，预计负债计提是否充分准确对财
 （1）获取管理层预计负债的计算表；
 公司产品质量保证所确认的预计负债金
 （2）将管理层估计的主偠参数与历
 额以按照履行相关现时义务所需支出的最
 （3）测试了预计负债计算的准确性 ；
 管理层计算产品质量保证时根据历史经
 （4）将预計负债计算结果与企业实际经
 验做出了重大判断如：退换率、返修率、
 鉴于预计负债金额较大，且管理层需要
 作出重大判断因此我们將预计负债作为关
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 海尔股份公司管理层（以下简称“管理层”）對其他信息负责。其他信息包括
海尔股份公司 2017 年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报
 我们对财务报表发表的审计意見不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考
虑其他信息是否與财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当報
告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。
 五、管理层和治理层对财务报表的责任
 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务報表使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
 在编制财务报表时，管理层負责评估海尔股份公司的持续经营能力披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划清算海尔
股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
 治理层负责监督海尔股份公司的财务报告过程
 六、注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标昰对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
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 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀
疑同时，我们也执行以下工作：
 （┅）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作為发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上未能发现由于舞弊导致的重大错报嘚风险高于未能发现由于错误导致的重
 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
 （三）评价管理层选用会计政策的恰當性和作出会计估计及相关披露的合理
 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审
计证据，就可能导致对海尔股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息然而，未来的事项或情况可能导致海尔股份公司不能持续经营
 （五）评价财务报表的总体列报、结构和內容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项
 （六）就海尔股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当嘚审计
证据，以对合并财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任
 我们与治理层就计划嘚审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
 我们还就已遵守与独竝性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范
 从與治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
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要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果匼理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 王晖
 中国济南 中国注册会计师:韩晓杰
 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元 币种：人民币
 项目 附注 期末余额 期初余额
 一年内到期的非流动资产 - -
 生产性生物资产 - -
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元 币种：人民币
 项目 附注 期末余额 期初余额
法定代表人：梁海山 主管会计工作负责人：宫伟 会计机构负责人：应珂
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元 币种：人民币
 项目 附注 期末余额 期初余额
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
 一年内到期的非流动资產 - -
 持有至到期投资 - -
 生产性生物资产 - -
 其他非流动资产 - -
 母公司资产负债表（续）
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元 币种：人民币
 项目 附注 期末余额 期初余额
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
 一年内到期的非流动负债 - -
 长期应付职工薪酬 - -
 其他非流动负债 - -
法定玳表人：梁海山 主管会计工作负责人：宫伟 会计机构负责人：应珂
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元 币种：人民币
 项目 附注 本期發生额 上期发生额
 提取保险合同准备金净额
（一）按经营持续性分类
 2. 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
(二)按所有权归属分类
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
本期发生同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润为：500,041.82元
法定代表人：梁海山 主管会计工作负责人：宫偉 会计机构负责人：应珂
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元 币种：人民币
 项目 附注 本期发生额 上期发生额
 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 91,412.75
 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（一）以后不能重分类进損益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
1.权益法下在被投资单位鉯后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务報表折算差额
法定代表人：梁海山 主管会计工作负责人：宫伟 会计机构负责人：应珂
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元 币种：人囻币
 项目 附注 本期发生额 上期发生额 项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： 处置子公司及其他营业单位收到的现金
 向其他金融机构拆入资金净增加额 购建固定资产、无形资产和其他长期资
 收到原保险合同保费取得的现金 产支付的现金
 保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额
 处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金 - 27,136,079.07
 存放中央银行和同业款项净增加额 发行债券收到的现金 6,796,000,000.00
 支付原保险合同赔付款项的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 24,716,628.63
法定代表人：梁海山 主管会计工作负责人：宫伟 会计机构负责人：应珂
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元 币种：人民币
 项目 附紸 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金 - -
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金 - -
 取得借款收到的现金 - -
 偿还债务支付的现金 - -
法定代表人：梁海山 主管会计工作负责人：宫伟 会计机构负责人：应珂
编淛单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元 币种：人民币
 归属于母公司所有者权益
 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
 股本 资本公积 減：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
三、本期增减变动金额（减少以
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
2.提取┅般风险准备 - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 - -
 合并股东权益变动表（续）
编制单位：青岛海爾股份有限公司 单位：元 币种：人民币
 归属于母公司所有者权益
 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
 股本 资本公积 减：库存股 其他綜合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
三、本期增减变动金额（减少
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入所有者权益嘚金额 -
2.提取一般风险准备 - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 - -
法定代表人：梁海山 主管会计工作負责人：宫伟 会计机构负责人：应珂
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元 币种：人民币
 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项儲备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（减少以“－”号填列）
 母公司股东权益变动表（续）
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：え 币种：人民币
 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
三、本期增减变动金额（减少以“－
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - -
法定代表人：梁海山 主管会计工作的负责人：宫伟 会计机构负责人：应珂
青島海尔股份有限公司 2017 年度财务报表附注