高级财务会计第一次作业
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案)
下列项目中应确认递延所得税负债的有(
、固定资产账面价值小于其计税基础
、可供出售金融资产账面价值大于其计税基础
、预计负债账面价值大于其计税基础
、预收账款账面价值大于其计税基础
单选题(请在以下几个选项中选擇唯一正确答案)
万元,其中包括本年收到的国库券利息收入
万元假设均为合理的职工薪酬,企业所得税税率为
法规定国库券利息收叺免税,企业发生的合理的职工薪酬可在税前扣除不考虑其
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案)
某企业本期营业收入2000万元嘚一项可供出售金融资产的公允价值为
万元,则产生的暂时性差异为(
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案)
某企业本期营业收入2000万元2012年度税湔会计利润为2000万元其中本年国债利息收入120万元,税收滞纳金20万元企业
某企业本期营业收入2000万元2014年度税前会计利润为2000万元,其中本年国債利息收入120万元税收滞纳金和罚款10万元,超
某企业本期营业收入2000万元2006年度的有关资料如下:全年实现税前利润600万元本年度发生的收支Φ,有购买国债本年确
市区某企业本期营业收入2000万元2000年度亏损40元2001年盈利20万元。因调整了经营方向加强了管理2002年实现会计利
应付税款法資料:2007年,南方公司税前会计利润为1500000元所得税税率为33%,本期发生的应税所得额调整事项
资产负债表债务法——税率不变资料:2007年南方公司税前会计利润为1500000元。本期发生的应税所得额调整事项
A公司2012年税前会计利润为2000万元其中本年国债利.6-收入120万元,行政罚款20万元企业所嘚税税
某企业本期营业收入2000万元2012年度实现的利润总额为100万元,其中包括本年收到的国债利息收入100万元。该企业适用的
某企业本期营业收入2000万え税前会计利润为400万元其中包括国债利息收入60万元,业务招待费开支超标准20万元按33%
某企业本期营业收入2000万元2012年发生亏损200万元,2013年实现稅前会计利润500万元其中包括国债利息收入20万元;在营
甲公司2012年税前会计利润为600万元,其中国债利息收入10万元可供出售金融资产公允价徝上升200万
某企业本期营业收入2000万元2012年度利润总额为315万元,其中国债利息收入为15万元假定该企业无其他纳税调整项目,适用
某企业本期营業收入2000万元某年税前会计利润为1000万元超过税法规定标准的工资支出为40万元,国债利息收入为10万
某企业本期营业收入2000万元2009年发生亏损l0万え,2010年实现税前会计利润700万元其中包括国债利息收入80万元;在营
某企业本期营业收入2000万元20×7年发生亏损200万元,20×8年实现税前会计利润500万え其中包括国债利息收入20万元;在营
某企业本期营业收入2000万元2008年度有关资料如下:税前会计利润5000万元,发生赞助费支出100万元企业购买國债的利息
九华公司所得税率为25%,2019年度的税前会计利润总额为2400万元其中包括:国债利息收入15万
某企业本期营业收入2000万元2004年发生亏损100万元,2005年实现税前会计利润600万元其中包括国债利息收入50万元;在营
2018年某企业本期营业收入2000万元实现營业利润6000万元(其中包含国债利息收入100万元)适用企业所得税税率为25%,发生营业外收入150万元营业外支出70万元,(其中包含税收滞纳金支出20万え)不考虑其他因素,该企业2018年实现净利润为()万元
2018年某企业本期营业收入2000万元实现营业利润6000万元(其中包含国债利息收入100万元)适用企业所嘚税税率为25%,发生营业外收入150万元营业外支出70万元,(其中包含税收滞纳金支出20万元)不考虑其他因素,该企业2018年实现净利润为()万元
某企業本期营业收入2000万元2017年度实现利润总额1350万元适用的所得税税率为25%。本年度该企业取得国债利息收入150万
某企业本期营业收入2000万元2017年度实现利润总额1350万元适用的所得税税率为25%。本年度该企业取得国债利息收入150万元发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素该企业2017年度利润表“净利润”项目的金额为()万元。
甲公司于2011年度取得主营业务收入5500万元其他业务收入2450万元,投资净收益1350 万元营业外收入750万元;发生主营業务成本3300万元,其他业务成本2100万元营业税 金及附加148万元,销售费用900万元管理费用800万元,财务费用150万元资产减值损失 220万元,公允价值變动净损失175万元营业外支出230万元;本年度确认的所得税费用为 790万元。
要求:(1)计算甲公司确认的2011年度的营业利润、利润总额和净利润嘚金额; (2)请进行甲公司于2011年年末结转净利润的账务处理; (3)结转本年利润
2013年度某企业本期营业收入2000万元实现利润总额200万元,其中國债利息收入2万元税收滞纳罚款10万元
2013年度某企业本期营业收入2000万元实现利润总额200万元,其中国债利息收入2万元税收滞纳罚款10万元,该企业所得税税率为25%假定不考虑其他因素,2013年度该企业应确认的所得税费用为()万元
某酒厂经税务机关同意本年度按上年度应纳税所得额嘚每月平均数预缴所得税,该企业上午度实际缴纳
某酒厂经税务机关同意本年度按上年度应纳税所得额的每月平均数预缴所得税,该企業上午度实际缴纳企业所得税24万元本年度企业实现会计利润为11077元,15512月份已按上年度每月平均数预缴了企业所得税经核定企业会计利润Φ含本年度取得的国债利息收入12万元,“营业外支出”账户中列支有白酒的广告赞助费20万元税收滞纳金277元。根据所给内容回答下列问题(鉯万元为单位小数点后保留两位):该酒厂本年度应纳税所得额(
某企业本期营业收入2000万元2011年度利润总额为630万元,其中国债利息收入为30万元假定该企业无其他纳税调整项目,适用
某企业本期营业收入2000万元2011年度利润总额为630万元其中国债利息收入为30万元。假定该企业无其他纳稅调整项目适用的所得税税率为25%。该企业2011年所得税费用为( )万元
甲公司2007年度利润总额为210万元,其中包括本年收到的国债利息收入70萬元该公司适用的所得税税
甲公司2007年度利润总额为210万元,其中包括本年收到的国债利息收入70万元该公司适用的所得税税率为33%。该公司當年按税法核定的全年计税工资为200万元全年实发工资为180万元;当年的营业外支出中,有20万元为税款滞纳金支出公司递延所得税负债的姩初数为40万元,年末数为50万元递延所得税资产的年初数为25万元,年末数为35万元
除上述事项外,甲企业无其他纳税调整事项
(1)计算甲企業2007年度应纳税所得额。
(2)计算甲企业2007年度应交所得税额
(3)编制甲企业应交所得税的会计分录。
(4)计算甲企业2007年度实现的净利润
(5)编制甲企业年末结平“所得税费用”科目的会计分录。
(答案中的金额单位用万元表示)
上述交易或事项对利润表的影响下列说法中正确的有( )。A.甲公司2010年度应确认的营业
上述交易或事项对利润表的影响下列说法中正确的有( )。
A.甲公司2010年度应确认的营业收入为410万元
B.甲公司2010年度應确认的营业成本为308万元
C.甲公司2010年度应确认的营业利润为102万元
D.甲公司2010年度应确认的营业外收入为66万元
E.甲公司2010年度应确认的利润总额為168万元
某企业本期营业收入2000万元2012年度实现营业利润l00万元另外发生营业外收人10万元,营业外支出6万元投资收益8万元,
某企业本期营业收叺2000万元2012年度实现营业利润l00万元另外发生营业外收人10万元,营业外支出6万元投资收益8万元,那么该企业2012年度的利润总额为( )万元
(2006年栲试真题)甲企业2005年度利润总额为200万元,其中包括本年收到的国债利息收入50万元该企
(2006年考试真题)甲企业2005年度利润总额为200万元,其中包括本姩收到的国债利息收入50万元该企业适用的所得税税率为33%。
甲企业当年按税法核定的全年计税工资为200万元全年实发工资为180万元;当年嘚营业外支出中,有10万元为税款滞纳金支出
除上述事项外,甲企业无其他纳税调整事项甲企业采用应付税款法核算所得税。
(1)计算甲企業2005年度应纳税所得额
(2)计算甲企业2005年度应交所得税额。
(3)编制甲企业应交所得税的会计分录
(4)计算甲企业2005年度实现的净利润。
(5)编制甲企业年末结平“所得税”科目的会计分录
(答案中的金额单位用万元表示)
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